INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR DATOS DE IDENTIFICACION OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

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1 FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL ANEXO 10 DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA SOBRE SITUACIÓN FISCAL, APLICABLE A LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL

2 FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL ANEXO 10 DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA SOBRE SITUACIÓN FISCAL, APLICABLE A LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR DATOS DE IDENTIFICACION CONTRIBUYENTE: 34A A RFC NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DOMICILIO FISCAL: 34A A A A A A A A ENTIDAD FEDERATIVA: DELEGACION O MUNICIPIO: COLONIA O LOCALIDAD: CODIGO POSTAL: CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: CIUDAD O POBLACION: TELEFONO: CORREO ELECTRONICO: 34A A NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO 34A A A A A RAZON O DENOMINACION SOCIAL DOMICILIO: PAIS DE RESIDENCIA NUMERO DE IDENTIFICACION SOCIAL DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD PREPONDERANTE: 2

3 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR REPRESENTANTE LEGAL: 34C C RFC: NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) 34C C C NACIONAL EXTRANJERO: CURP: DOMICILIO FISCAL: 34C C C C C C C C ENTIDAD FEDERATIVA: DELEGACION O MUNICIPIO: COLONIA O LOCALIDAD: CODIGO POSTAL: CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: CIUDAD O POBLACION: TELEFONO CORREO ELECTRONICO: 34C C C C C NUMERO DE ESCRITURA NUMERO DE NOTARIA ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: FECHA DEL PODER FECHA DE DESIGNACION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR DATOS GENERALES 34D AUTORIDAD COMPETENTE 3

4 34D ADMINISTRACION GENERAL: 34D OBLIGADO 34D FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION 34D RFC DEL ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION (RFC) 34D FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO 34D REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION 34D INDUSTRIA MAQUILADORA 34D TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL 34D FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (EJERCICIO) 34D FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL (EJERCICIO) 34D FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR (EJERCICIO) 34D FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR (EJERCICIO) 34D TIPO DE DECLARACION NOTA: EN CASO DE DECLARACION INFORMATIVA SOBRE SITUACION FISCAL DE TIPO COMPLEMENTARIA ANOTE: 34D NUMERO DE FOLIO DE ACEPTACION DE LA DECLARACION ANTERIOR QUE CORRIGE 34D SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE: 34D COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE AL DEL APARTADO 6) 4

5 34D D D COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE AL DEL APARTADO 6) COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE AL DEL APARTADO 6) COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE AL DEL APARTADO 6) 34D D ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE AL DEL APARTADO 4) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE AL DEL APARTADO 4) INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE LO ASESORO(ARON) FISCALMENTE, MEDIANTE UNA OPINION POR ESCRITO: 34D RFC 1 (RFC) 34D RFC 2 (RFC) 34D RFC 3 (RFC) 34D RFC 4 (RFC) 34D RFC 5 (RFC) INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE 34D D D REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 14 Y 15) REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS 5

6 34D EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 21) 34D D D D D CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 11) MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 12) LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 17) MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 19) CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 20) 34D FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 34D036000, DEBE PROPORCIONAR LOS DATOS DE LA ENAJENACION A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO NOTAS, EN LA SECCION DE INFORMACION ADICIONAL DE LA DECLARACION INFORMATIVA SOBRE SITUACION FISCAL 34D D D OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O DE LA PRODECON QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 34D INDIQUE LO SIGUIENTE: SE TRATA DE: SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) (SI, NO, N/A) 34D NÚMERO DE OFICIO 1 (DATO) 34D FECHA DEL OFICIO 1 (EJERCICIO) 6

7 34D NÚMERO DE OFICIO 2 (DATO) 34D FECHA DEL OFICIO 2 (EJERCICIO) 34D NÚMERO DE OFICIO 3 (DATO) 34D FECHA DEL OFICIO 3 (EJERCICIO) 34D OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 34D046000, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION: 34D NUMERO DE RESOLUCION 1 (DATO) 34D FECHA DE LA RESOLUCION 1 (EJERCICIO) 34D NUMERO DE RESOLUCION 2 (DATO) 34D FECHA DE LA RESOLUCION 2 (EJERCICIO) 34D NUMERO DE RESOLUCION 3 (DATO) 34D FECHA DE LA RESOLUCION 3 (EJERCICIO) 34D D HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 34D053000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES 34D (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) (RFC) 34D (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) (RFC) 34D (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) (RFC) 34D (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) (RFC) 34D (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) (RFC) 34D D HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) 34D TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS 7

8 34D D D EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 34D062000, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27) EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 34D064000, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES CONTABILIDAD ELECTRONICA 34D LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 34D LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO NOTAS, EN LA SECCION DE INFORMACION ADICIONAL DE LA DECLARACION INFORMATIVA SOBRE SITUACION FISCAL 34D TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD 34D EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LEY Y 108, 109, 124, 125, 193 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016) (SI, NO, N/A) 34D TIENE EMPLEADOS EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 34D INDIQUE: 34D CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA (SI, NO, N/A) 8

9 34D LEY I.S.R.) EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 34D70000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) 34D (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) (RFC) 34D (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) (RFC) 34D (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) (RFC) 34D (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) (RFC) 34D (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) (RFC) 34D PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES 34D RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO NOTAS, EN LA SECCION DE INFORMACION ADICIONAL DE LA DECLARACION INFORMATIVA SOBRE SITUACION FISCAL 34D OBTUVO GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES 34D OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO 34D PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: 34D FUSIONADA (SI, NO, N/A) 34D FUSIONANTE (SI, NO, N/A) NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO NOTAS, EN LA SECCION DE INFORMACION ADICIONAL DE LA DECLARACION INFORMATIVA SOBRE SITUACION FISCAL: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS 9

10 LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. 34D FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION (DD/MM/AAAA) 34D PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: 34D ESCINDIDA (SI, NO, N/A) 34D ESCINDENTE (SI, NO, N/A) 34D FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION (DD/MM/AAAA) PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: 34D ESCINDIDA 1: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 34D ESCINDIDA 2: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 34D ESCINDIDA 3: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 34D ESCINDIDA 4: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 10

11 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 34D ESCINDIDA 5: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 34D ESCINDIDA 6: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 34D ESCINDIDA 7: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 34D ESCINDIDA 8: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 34D ESCINDIDA 9: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 34D ESCINDIDA 10: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 11

12 34D ESCINDENTE: RFC (RFC) 34D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 34D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 34D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: 34D FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION (DD/MM/AAAA) INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: 34D D D (LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL) (LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL) (LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL) (RFC) (RFC) (RFC) 34D REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 34D138000, INDIQUE LO SIGUIENTE: 34D D SE REALIZARON CON FINES DE: ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS 34D INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE (IMPORTE) 34D EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS 34D INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE (IMPORTE) 34D OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY 34D INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE (IMPORTE) 12

13 34D D D CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDE A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO (SI, NO, N/A) 34D CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO (SI, NO, N/A) 34D D D D D D TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA (1) SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA (2) SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA (3) ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. (PAISES) (PAISES) (PAISES) 34D D EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 (SI, NO, N/A) (SI, NO, N/A) 13

14 34D APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI, NO, N/A) EN CASO AFIRMATIVO: 34D CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL (SI, NO, N/A) 34D D D APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 (SI, NO, N/A) (SI, NO, N/A) (SI, NO, N/A) EL APARTADO No. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN PESOS) ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS VALORES DE INMEDIATA REALIZACION INVERSIONES EN RENTA FIJA INVERSIONES TEMPORALES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS 14

15 TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS CUENTAS POR COBRAR OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR DEUDORES DIVERSOS ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES OTRAS CUENTAS POR COBRAR TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCCION EN PROCESO MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA PERDIDA POR DETERIORO OTROS TOTAL DE INVENTARIOS PAGOS ANTICIPADOS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 15

16 ANTICIPOS A PROVEEDORES OTROS PAGOS ANTICIPADOS PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO NO CIRCULANTE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO ANTICIPO A PROVEEDORES OTROS TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO INVERSIONES PERMANENTES (INVERSIONES PERMANENTES) INVERSIONES PERMANENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES 16

17 ACTIVO FIJO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS MAQUINARIA EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO OTROS ACTIVOS FIJOS TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIONES ACUMULADAS DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA DEPRECIACION ACUMULADA DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE 17

18 COMPUTO PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS PREOPERATIVOS INVESTIGACION DE MERCADO PATENTES Y MARCAS AMORTIZACIONES PERDIDA POR DETERIORO OTROS ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS CREDITO MERCANTIL PERDIDA POR DETERIORO IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO OTROS ACTIVOS TOTAL DE OTROS ACTIVOS TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE TOTAL DEL ACTIVO PASIVO 18

19 PASIVO A CORTO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES DEL EXTRANJERO OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR INSTRUMENTOS FINANCIEROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS OTROS TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS ACREEDORES DIVERSOS NACIONALES DEL EXTRANJERO OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS PROVEEDORES NACIONALES DEL EXTRANJERO OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO TOTAL DE PROVEEDORES CONTRIBUCIONES POR PAGAR 19

20 IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS IMPUESTOS LOCALES CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL APORTACIONES AL INFONAVIT APORTACIONES AL SAR OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR OTROS PASIVOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS ANTICIPOS DE CLIENTES OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO PARTES RELACIONADAS NACIONALES PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO INGRESOS POR REALIZAR OTROS NACIONALES OTROS DEL EXTRANJERO TOTAL DE OTROS PASIVOS PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO 20

21 TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO PASIVO A LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO PARTES RELACIONADAS OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO BENEFICIO A EMPLEADOS OTROS PASIVOS RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA OTROS TOTAL DE OTROS PASIVOS TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL EXTRANJERO 21

22 UTILIDAD NETA PERDIDA NETA UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO ACREEDORAS OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO DEUDORAS TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO PARTE II DATOS A PROPORCIONAR PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO ACTUAL) PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO ANTERIOR) VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR EXPLICAR VARIACION EL APARTADO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I 22

23 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN PESOS) TOTAL 2016 PARTES RELACIONADAS 2016 NOTA: PARA EL LLENADO DE ESTE APARTADO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS APARTADOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE APARTADO), 7 Y TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS MENOS: COSTO DE VENTAS PERDIDA BRUTA UTILIDAD BRUTA MENOS: GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO TOTAL PERDIDA DE OPERACION UTILIDAD DE OPERACION MAS (MENOS): 23

24 OTROS INGRESOS (GASTOS) REVERSION DEL DETERIORO DEL CRÉDITO MERCANTIL REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS ACTIVOS DE LARGA DURACION OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INTERESES A FAVOR INTERESES A CARGO UTILIDAD CAMBIARIA PERDIDA CAMBIARIA RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO TOTAL MAS (MENOS): PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA DE OTRAS ENTIDADES PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, 24

25 ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD MENOS: IMPUESTOS A LA UTILIDAD IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO OTRAS PROVISIONES TOTAL MAS (MENOS): PERDIDA NETA UTILIDAD NETA MAS (MENOS): OTROS RESULTADOS INTEGRALES RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE 25

26 VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE PARTICIPACIÓN EN LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLE PARTICIPACIÓN EN LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES OTROS SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES RESULTADO INTEGRAL DEUDOR RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA PARTE II DATOS A PROPORCIONAR PARTES NO RELACIONADAS 2016 TOTAL 2015 PARTES RELACIONADAS 2015 PARTES NO RELACIONADAS 2015 EL APARTADO No. 3 CONSTA DE 17 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTRABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO UTILIDAD NETA 26

27 (CIFRAS EN PESOS) PERMANENTE EN EL EXTRANJERO SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2015 AJUSTADOS APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO AUMENTO O DISMINUCION DEL PATRIMONIO DIVIDENDOS PAGADOS UTILIDAD NETA DE PERDIDA NETA DE RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS RECOMPRA DE ACCIONES EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLE PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE 27

28 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES OTROS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2016 AJUSTADOS APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO AUMENTO O DISMINUCION DEL PATRIMONIO DIVIDENDOS PAGADOS UTILIDAD NETA DE PERDIDA NETA DE RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS RECOMPRA DE ACCIONES EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES 28

29 PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES OTROS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 PARTE II DATOS A PROPORCIONAR PERDIDA NETA UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL PARTE III DATOS A PROPORCIONAR OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO PARTE IV DATOS A PROPORCIONAR INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO OTRAS CUENTAS DEL OTRAS CUENTAS DEL TOTAL DEL PATRIMONIO 29

30 DEL PATRIMONIO MONETARIOS PATRIMONIO ACREEDORAS PATRIMONIO DEUDORAS INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN PESOS) CONFORME AL METODO INDIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACION UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO INTERESES A FAVOR DIVIDENDOS COBRADOS OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INTERESES A CARGO OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE 30

31 FINANCIAMIENTO SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO MAS (MENOS): INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS DISMINUCION EN INVENTARIOS DISMINUCION EN PROVEEDORES IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO OTRAS PARTIDAS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION ACTIVIDADES DE INVERSION NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) INTERESES COBRADOS DIVIDENDOS COBRADOS ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO ADQUISICION DE ACCIONES ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES 31

32 DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO) EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS PAGO DE PASIVOS PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO INTERESES PAGADOS PAGO DE DIVIDENDOS EMISION DE DEUDA OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME 32

33 EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO CONFORME AL METODO DIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACION COBRO A CLIENTES PAGOS A PROVEEDORES PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSION NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) INTERESES COBRADOS DIVIDENDOS COBRADOS ADQUISICION DE ACTIVO FIJO COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO 33

34 ADQUISICION DE ACCIONES ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO) EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS PAGO DE PASIVOS PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO INTERESES PAGADOS PAGO DE DIVIDENDOS EMISION DE DEUDA OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 34

35 INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO TOTAL DE FECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO EL APARTADO No. 5 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN PESOS) VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS 35

36 TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO VENTAS NETAS INGRESOS NETOS POR: SERVICIOS EN GENERAL MAQUILA SERVICIOS ADMINISTRATIVOS SEGUROS Y REASEGUROS COMISIONES REGALIAS ASISTENCIA TECNICA ARRENDAMIENTO GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO GANANCIA EN VENTA DE TERRENOS RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES RECUPERACION POR SEGUROS DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO 36

37 INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE POR ENAJENACIONES DE MERCANCIAS EN TERRITORIO NACIONAL, EFECTUADOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO, POR OTRO ESTABLECIMIENTO DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO O DIRECTAMENTE POR ESTE ÚLTIMO INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE POR ENAJENACIONES DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL, EFECTUADOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO, POR OTRO ESTABLECIMIENTO DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO O DIRECTAMENTE POR ESTE ÚLTIMO INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE OBTENIDOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO O POR CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO HAYA PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES OTROS INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE OTROS TOTAL DE INGRESOS NETOS TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS AJUSTE POR ACTUALIZACION TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS PARTE II DATOS A PROPORCIONAR PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR EXPLICAR VARIACION 37

38 ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) PARTE III DATOS A PROPORCIONAR TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2016 TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR 2016 TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2015 TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR 2015 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN PESOS) NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE APARTADO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE 34D DEL APARTADO DE DATOS GENERALES CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA MAS: COMPRAS DE MATERIA PRIMA 38

39 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION MAS: MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION MAS: MATERIA PRIMA INDIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA GASTOS DE FABRICACION COSTO DE PRODUCCION MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO COSTO DE PRODUCCION TERMINADA MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 39

40 COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS CONTABLE MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO MENOS: COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES MAS: DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA 40

41 CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO AL ANTERIOR GASTOS DE FABRICACION OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS CONTABLE MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO MENOS: CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION DEPRECIACION CONTABLE MAS: DEPRECIACION FISCAL OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA EL APARTADO No. 7 CONSTA DE 43 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN NUEVE PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN PESOS) GASTOS DE FABRICACION 2016 GASTOS DE FABRICACION

42 REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS COMPENSACIONES HORAS EXTRAS VACACIONES PRIMA VACACIONAL GRATIFICACIONES INDEMNIZACIONES SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 15% SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 30% PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA OTRAS REMUNERACIONES TOTAL DE REMUNERACIONES PRESTACIONES AL PERSONAL PRESTACIONES DE RETIRO ESTIMULOS AL PERSONAL PREVISION SOCIAL APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 15% JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A 42

43 RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 30% OTRAS PRESTACIONES TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS CUOTAS AL I.M.S.S APORTACIONES AL INFONAVIT IMPUESTO SOBRE NOMINAS SEGURO DE RETIRO OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS HONORARIOS A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 25% A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL ARTÍCULO 157 DE LA L.I.S.R SUBTOTAL AL CONSEJO DE ADMINISTRACION TOTAL DE HONORARIOS ARRENDAMIENTOS 43

44 A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 25% A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES TOTAL DE ARRENDAMIENTOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES TOTAL DE DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES TOTAL DE AMORTIZACIONES OTROS GASTOS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CORREOS INTERNET VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE GASTOS DE REPRESENTACION TELEFONO AGUA ELECTRICIDAD VIGILANCIA Y LIMPIEZA MATERIALES DE OFICINA GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y CONSERVACION SEGUROS Y FIANZAS 44

45 GASTOS NO DEDUCIBLES OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS RECARGOS FISCALES CUOTAS Y SUSCRIPCIONES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD FOTOCOPIADO DONATIVOS ASISTENCIA TECNICA AL 25% FLETES IMPUESTO DE IMPORTACION IMPUESTO DE EXPORTACION UNIFORMES REGALIAS SIN RETENCION REGALIAS SUJETAS AL 5% REGALIAS SUJETAS AL 10% REGALIAS SUJETAS AL 25% REGALIAS SUJETAS AL 35% COMISIONES SOBRE VENTAS PATENTES Y MARCAS MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION COMISIONES BANCARIAS PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS GASTOS DE COMEDOR EQUIPO DE PROTECCION 45

46 PROTECCION INDUSTRIAL MEDICINAS OTROS TOTAL DE OTROS GASTOS TOTAL DE GASTOS EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO PARTE II DATOS A PROPORCIONAR GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) GASTOS DE FABRICACION: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR GASTOS DE FABRICACION: EXPLICAR VARIACION PARTE III DATOS A PROPORCIONAR GASTOS DE VENTA 2016 GASTOS DE VENTA 2015 GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) GASTOS DE VENTA: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR PARTE IV 46