DECIMOTERCERA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

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1 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 1 DECIMOTERCERA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO (Viene de la Decimosegunda Sección) INDICE DATOS GENERALES AUTORIDAD COMPETENTE: DGE002 ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.- ADMINISTRACION CENTRAL DE FISCALIZACION INTERNACIONAL DGE007 DGE011 FRACCION I (ARTICULO 32-A C.F.F.) OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.) DGE020 DGE021 DGE022 DGE023 DGE025 DGE031 PRIMER DICTAMEN FIDEICOMISO FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION INDUSTRIA MAQUILADORA DICTAMEN POR LIQUIDACION DGE035 FECHA DE INICIO DE OPERACIONES DGE040 DGE041 FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL DGE042 DGE043 FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DGE049 DGE050 DGE051 DGE052 DGE053 DGE054 TIENE COSTO DE VENTAS EN CASO AFIRMATIVO ESTARA A LO SIGUIENTE: COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 7) COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO (COSTOS PREDETERMINADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 7) COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 7) COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE (COSTOS PREDETERMINADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 7) COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 7)

2 2 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 DGE060 DGE061 DGE062 TIPO DE OPINION: OPINION SIN SALVEDADES TIPO DE OPINION: OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES TIPO DE OPINION: OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES DGE063 TIPO DE OPINION: OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES DGE064 DGE065 TIPO DE OPINION: OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES TIPO DE OPINION: ABSTENCION DE OPINION DGE070 DGE071 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: UTILIZO EL METODO INDIRECTO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: UTILIZO EL METODO DIRECTO DGE072 ES RECAUDADOR DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18) EFECTOS EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DGE076 DGE077 DGE078 DGE079 EN EL EJERCICIO RECONOCIO EFECTOS DEL INVENTARIO ACUMULABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21) EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION O ESCISION (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22) EN EL EJERCICIO SE PERCIBIERON O DISTRIBUYERON DIVIDENDOS QUE AFECTARAN LA CUENTA CUFIN (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23) EN EL EJERCICIO SE DISTRIBUYERON DIVIDENDOS QUE AFECTARAN LA CUENTA CUFINRE (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 24) DGE080 DGE081 RECONOCIO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL EJERCICIO FISCAL, LOS EFECTOS DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 39) EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 40) DGE082 REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 34 Y 34.1) DGE083 REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 34 Y 34.1) DGE084 UTILIZO INFORMACION FINANCIERA SEGMENTADA PARA EFECTOS DE CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES FISCALES A QUE SE REFIEREN LAS FRACCIONES XII Y/O XV DEL ARTICULO 86 DE LA L.I.S.R.

3 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 3 DGE087 DGE088 DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 36) DGE095 DGE096 EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) DGE100 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO DGE101 NUMERO DE OFICIO 1 DGE102 FECHA DEL OFICIO 1 DGE103 NUMERO DE OFICIO 2 DGE104 FECHA DEL OFICIO 2 DGE105 NUMERO DE OFICIO 3 DGE106 FECHA DEL OFICIO 3 DGE120 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO DGE121 NUMERO DE RESOLUCION 1 DGE122 FECHA DE LA RESOLUCION 1 DGE123 NUMERO DE RESOLUCION 2 DGE124 FECHA DE LA RESOLUCION 2 DGE125 NUMERO DE RESOLUCION 3 DGE126 FECHA DE LA RESOLUCION 3 DGE130 DGE131 FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL). FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA). OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DGE140 REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15) DGE141 FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16)

4 4 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 DGE142 DGE143 DGE144 DGE145 DGE146 DGE147 CONTRATO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25) MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 26) CONTRATO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 27) MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 28) OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 30) EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 38) RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE: DGE150 RFC 1 DGE151 RFC 2 DGE152 RFC 3 DGE153 RFC 4 DGE154 RFC 5 DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO. DGE160 NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA. DGE161 NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:

5 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 5 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS VALORES DE INMEDIATA REALIZACION INVERSIONES EN RENTA FIJA INVERSIONES TEMPORALES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS CUENTAS POR COBRAR OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR IMPUESTO EMPRESARIAL A LA TASA UNICA POR RECUPERAR IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR DEUDORES DIVERSOS ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES OTRAS CUENTAS POR COBRAR TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCCION EN PROCESO MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES ANTICIPOS A PROVEEDORES ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA OTROS TOTAL DE INVENTARIOS

6 6 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 PAGOS ANTICIPADOS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO OTROS PAGOS ANTICIPADOS TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO NO CIRCULANTE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO INVERSIONES PERMANENTES INVERSIONES PERMANENTES INVERSIONES PERMANENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES ACTIVO FIJO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS MAQUINARIA EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO OTROS ACTIVOS FIJOS TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIONES DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE

7 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS PREOPERATIVOS INVESTIGACION DE MERCADO PATENTES Y MARCAS AMORTIZACIONES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS CREDITO MERCANTIL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO OTROS ACTIVOS TOTAL DE OTROS ACTIVOS TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE TOTAL DEL ACTIVO PASIVO PASIVO A CORTO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES DEL EXTRANJERO OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS NACIONALES DEL EXTRANJERO OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS

8 8 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 PROVEEDORES NACIONALES DEL EXTRANJERO OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO TOTAL DE PROVEEDORES CONTRIBUCIONES POR PAGAR IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA IMPUESTO SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS IMPUESTOS LOCALES SEGURO SOCIAL INFONAVIT SAR IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR OTROS PASIVOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS ANTICIPOS DE CLIENTES OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO PARTES RELACIONADAS NACIONALES PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO OTROS NACIONALES OTROS DEL EXTRANJERO TOTAL DE OTROS PASIVOS PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO

9 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 9 PASIVO A LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO PARTES RELACIONADAS OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO OBLIGACIONES LABORALES PASIVO CONTINGENTE PASIVO CONTINGENTE RESERVA PARA PENSIONES Y JUBILACIONES TOTAL DE PASIVO CONTINGENTE OTROS PASIVOS RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO OTROS TOTAL DE OTROS PASIVOS TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL EXTRANJERO UTILIDAD NETA PERDIDA NETA UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

10 10 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO ACREEDORAS OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO DEUDORAS TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) NOTA: PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 6, 7 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 8, 9 Y TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD MENOS: COSTO DE VENTAS PERDIDA BRUTA UTILIDAD BRUTA MENOS: GASTOS DE OPERACION GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO TOTAL PERDIDA DE OPERACION UTILIDAD DE OPERACION

11 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 11 MAS (MENOS): OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS OTROS INGRESOS OTROS GASTOS PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES NACIONALES PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES EXTRANJERAS PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES TOTAL MAS (MENOS): RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INTERESES A FAVOR INTERESES A CARGO UTILIDAD CAMBIARIA PERDIDA CAMBIARIA RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO TOTAL MAS (MENOS): PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS MAS (MENOS): PARTIDAS NO ORDINARIAS PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

12 12 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 MENOS: IMPUESTOS A LA UTILIDAD IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO OTRAS PROVISIONES TOTAL PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS MAS (MENOS): OPERACIONES DISCONTINUADAS PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS PERDIDA NETA UTILIDAD NETA LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL EXTRANJERO EN EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL EXTRANJERO UTILIDAD NETA PERDIDA NETA (CIFRAS EN PESOS) SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO AUMENTO O DISMINUCION DEL PATRIMONIO DIVIDENDOS PAGADOS UTILIDAD NETA DE PERDIDA NETA DE RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS OTROS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

13 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO AUMENTO O DISMINUCION DEL PATRIMONIO DIVIDENDOS PAGADOS UTILIDAD NETA DE PERDIDA NETA DE RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS OTROS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO PARTE II DATOS A PROPORCIONAR UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO PARTE III DATOS A PROPORCIONAR EFECTO INICIAL ACUMULADO DE ISR, PTU E IETU DIFERIDO RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO ACREEDORAS OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO DEUDORAS TOTAL DEL PATRIMONIO INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) CONFORME AL METODO INDIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACION UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO INTERESES A FAVOR DIVIDENDOS COBRADOS OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

14 14 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INTERESES A CARGO OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO MAS (MENOS): INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS DISMINUCION EN INVENTARIOS DISMINUCION EN PROVEEDORES IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO OTROS IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS OTRAS PARTIDAS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION ACTIVIDADES DE INVERSION NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) INTERESES COBRADOS DIVIDENDOS COBRADOS ADQUISICION DE ACTIVO FIJO COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO ADQUISICION DE ACCIONES ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ENTRADA DE EFECTIVO POR AUMENTO DE PATRIMONIO OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS PAGO DE PASIVOS

15 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS INTERESES PAGAGOS PAGO DE DIVIDENDOS OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO AJUSTE AL FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION AJUSTES POR CONVERSION DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME AJUSTES POR INFLACION ASOCIADO CON LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN EL ENTE ECONOMICO CONSOLIDADO OTROS AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO CONFORME AL METODO DIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACION COBRO A CLIENTES PAGOS A PROVEEDORES PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO OTROS IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION

16 16 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 ACTIVIDADES DE INVERSION NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANIL Y/O COMERCIAL) INTERESES COBRADOS DIVIDENDOS COBRADOS ADQUISICION DE ACTIVO FIJO COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO ADQUISICION DE ACCIONES ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACIVIDADES DE INVERSION FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS PAGO DE PASIVOS PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS INTERESES PAGADOS PAGO DE DIVIDENDOS OTRAS PARTIDAS RELACCIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO AJUSTE AL FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION AJUSTES POR CONVERSION DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME AJUSTES POR INFLACION ASOCIADO CON LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN EL ENTE ECONOMICO CONSOLIDADO OTROS AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

17 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 17 CONCEPTO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 5.- ESTADO DE RESULTADOS SEGMENTADO (APLICA A CONTRIBUYENTES QUE REALIZARON OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS) POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) 2009 PARTES RELACIONADAS NACIONALES 2009 PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD MENOS: COSTO DE VENTAS PERDIDA BRUTA UTILIDAD BRUTA MENOS: GASTOS DE OPERACION GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO TOTAL PERDIDA DE OPERACION UTILIDAD DE OPERACION MAS (MENOS): OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS OTROS INGRESOS OTROS GASTOS PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES NACIONALES

18 18 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES EXTRANJERAS PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES TOTAL MAS (MENOS): RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INTERESES A FAVOR INTERESES A CARGO UTILIDAD CAMBIARIA PERDIDA CAMBIARIA RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO TOTAL MAS (MENOS): PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS MAS (MENOS): PARTIDAS NO ORDINARIAS PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD MENOS: IMPUESTOS A LA UTILIDAD IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO OTRAS PROVISIONES TOTAL

19 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS MAS. MENOS: OPERACIONES DISCONTINUADAS PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS PERDIDA NETA UTILIDAD NETA PARTE II DATOS A PROPORCIONAR 2009 PARTES NO RELACIONADAS NACIONALES 2009 PARTES NO RELACIONADAS EXTRANJERAS 2008 PARTES RELACIONADAS NACIONALES 2008 PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS 2008 PARTES NO RELACIONADAS NACIONALES 2008 PARTES NO RELACIONADAS EXTRANJERAS PARTE III DATOS A PROPORCIONAR 2009 TOTAL 2008 TOTAL EL ANEXO No. 6 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 6.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (CIFRAS EN PESOS) 2009 OPERATIVOS O PROPIOS DE LA ACTIVIDAD 2009 NO OPERATIVOS (OTROS INGRESOS) VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

20 20 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de VENTAS TOTALES NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO VENTAS NETAS INGRESOS NETOS POR: SERVICIOS EN GENERAL MAQUILA SERVICIOS ADMINISTRATIVOS SEGUROS Y REASEGUROS COMISIONES REGALIAS ASISTENCIA TECNICA ARRENDAMIENTO GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO GANANCIA EN VENTA DE TERRENOS GANANCIA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES GANANCIA EN VENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO GANANCIA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE GANANCIA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO GANANCIA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES RECUPERACION POR SEGUROS DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE POR ENAJENACIONES DE MERCANCIAS EN TERRITORIO NACIONAL, EFECTUADOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO, POR OTRO ESTABLECIMIENTO DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO O DIRECTAMENTE POR ESTE ULTIMO INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE POR ENAJENACIONES DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL, EFECTUADOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO, POR OTRO ESTABLECIMIENTO DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO O DIRECTAMENTE POR ESTE ULTIMO

21 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE OBTENIDOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO O POR CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO HAYA PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES OTROS INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE OTROS TOTAL DE INGRESOS NETOS TOTAL DE VENTAS E INGRESOS NETOS AJUSTE POR ACTUALIZACION CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS. PARTE II DATOS A PROPORCIONAR 2008 OPERATIVOS O PROPIOS DE LA ACTIVIDAD 2008 NO OPERATIVOS (OTROS INGRESOS) 2009 TOTAL 2008 TOTAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 7.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO SI EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS DGE050, DGE051, DGE052, DGE053 O DGE054, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA MAS: COMPRAS DE MATERIA PRIMA

22 22 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION MAS: MANO DE OBRA GASTOS DE FABRICACION COSTO DE PRODUCCION MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO COSTO DE PRODUCCION TERMINADA MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS CONTABLE MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO MENOS: COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES

23 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 23 MAS: DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA MAS: COMPRAS DE MATERIA PRIMA MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION MAS: MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION MAS: MATERIA PRIMA INDIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA GASTOS DE FABRICACION COSTO DE PRODUCCION MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO COSTO DE PRODUCCION TERMINADA

24 24 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS CONTABLE MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO MENOS: COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES MAS: DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA CONFORME A UN SISTEMA DISTINO A LOS ANTERIORES GASTOS DE FABRICACION OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS CONTABLE MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO

25 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 25 MENOS: CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION DEPRECIACION CONTABLE MAS: DEPRECIACION FISCAL OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA EL ANEXO No. 8 CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) GASTOS DE FABRICACION REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS COMPENSACIONES HORAS EXTRAS VACACIONES PRIMA VACACIONAL GRATIFICACIONES INDEMNIZACIONES SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 15% SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 30% OTRAS REMUNERACIONES TOTAL DE REMUNERACIONES PRESTACIONES AL PERSONAL PRESTACIONES DE RETIRO ESTIMULOS AL PERSONAL PREVISION SOCIAL APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION

26 26 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 15% JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 30% OTRAS PRESTACIONES TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS CUOTAS AL I.M.S.S APORTACIONES AL INFONAVIT IMPUESTO SOBRE NOMINAS SEGURO DE RETIRO OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS HONORARIOS A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 25% A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 185 DE LA L.I.S.R SUBTOTAL AL CONSEJO DE ADMINISTRACION TOTAL DE HONORARIOS ARRENDAMIENTOS A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 25% A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES TOTAL DE ARRENDAMIENTOS

27 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 27 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES TOTAL DE DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES TOTAL DE AMORTIZACIONES OTROS GASTOS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CORREOS TELEX E INTERNET VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE GASTOS DE REPRESENTACION TELEFONO AGUA ELECTRICIDAD VIGILANCIA Y LIMPIEZA MATERIALES DE OFICINA GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y CONSERVACION SEGUROS Y FIANZAS GASTOS NO DEDUCIBLES OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS RECARGOS FISCALES CUOTAS Y SUSCRIPCIONES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD FOTOCOPIADO DONATIVOS ASISTENCIA TECNICA AL 25% ASISTENCIA TECNICA PAGADA A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES MEDIACIONES A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES 40% FLETES IMPUESTO DE IMPORTACION IMPUESTO DE EXPORTACION REGALIAS SIN RETENCION REGALIAS SUJETAS AL 5% REGALIAS SUJETAS AL 10% REGALIAS SUJETAS AL 25% REGALIAS SUJETAS AL 28% COMISIONES SOBRE VENTAS

28 28 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de PATENTES Y MARCAS MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION COMISIONES BANCARIAS UNIFORMES GASTOS DE COMEDOR EQUIPO DE PROTECCION PROTECCION INDUSTRIAL MEDICINAS OTROS TOTAL DE OTROS GASTOS EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE GASTOS PARTE II DATOS A PROPORCIONAR GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS GENERALES GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO PARTE III DATOS A PROPORCIONAR TOTAL TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR TOTAL DEDUCIBLES PARA IETU PARTE IV DATOS A PROPORCIONAR TOTAL NO DEDUCIBLES PARA IETU

29 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 29 EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 9.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE (CIFRAS EN PESOS) PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DETERMINADA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA OTROS EFECTO DE REEXPRESION TOTAL PARTE II DATOS A PROPORCIONAR DEDUCIBLES PARA ISR NO DEDUCIBLES DEDUCIBLES NO DEDUCIBLES PARA ISR PARA IETU PARA IETU

30 30 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 10.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) INTERESES A FAVOR NACIONALES BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES EXTRANJEROS BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES SOCIEDADES, ENTIDADES, O FIDEICOICOMISOS UBICADOS O RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE INTERESES A FAVOR INTERESES A CARGO NACIONALES BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES EXTRANJEROS INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 4.9% INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 10% INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 15% INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 21% INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 28% INTERESES EXENTOS INTERESES PAGADOS A PAISES CON TRATADOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LA TASA DEL 15% OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA LIQUIDADAS EN ESPECIE A LA TASA DEL 10%

31 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) SOCIEDADES, ENTIDADES, O FIDEICOICOMISOS UBICADOS O RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE INTERESES A CARGO RESULTADO CAMBIARIO PERDIDA CAMBIARIA EFECTO DE REEXPRESION UTILIDAD CAMBIARIA EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO RESULTADO POR POSICION MONETARIA RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE EFECTO DE REEXPRESION RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE EFECTO DE REEXPRESION CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS OTROS A FAVOR EFECTO DE REEXPRESION OTROS A CARGO EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO PARTE II DATOS A PROPORCIONAR ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR GRAVABLES O DEDUCIBLES PARA IETU EXENTOS O NO AFECTOS PARA EL IETU (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA IETU

32 32 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 EL ANEXO No. 11 CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EN PESOS) BASE GRAVABLE TASA, TARIFA O CUOTA CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) IMPUESTO SOBRE LA RENTA EXENCION PARA MAQUILADORAS (ARTICULO UNDECIMO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE OCTUBRE DE 2003) CREDITO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA PARA MAQUILADORAS OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO CREDITO FISCAL PARA MAQUILADORAS (ARTICULO 277 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA) CREDITO FISCAL DEL I.E.T.U ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO REALIZADOS EN EL EJERCICIO ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL OTROS ESTIMULOS TOTAL DE ESTIMULOS PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS CREDITO FISCAL I.E.T.U. POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS INGRESOS OTRAS CANTIDADES A CARGO OTRAS CANTIDADES A FAVOR DIFERENCIA A CARGO DIFERENCIA A FAVOR

33 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) IMPUESTO ACREDITABLE POR DEPOSITOS EN EFECTIVO DEL EJERCICIO I.S.R. A CARGO DEL EJERCICIO I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA I.E.T.U IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO DIFERENCIA A FAVOR DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.) IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO POR INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Y OTRAS QUE TENGAN ESTA OBLIGACION SALDO A CARGO PAGO EFECTUADO NETO A CARGO IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO ACREDITADO CONTRA IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO ACREDITADO CONTRA IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA I.E.T.U IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA I.V.A IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA I.E.P.S IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA I.S.A.N IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

34 34 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO DEVUELTO EN EL EJERCICIO IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO PENDIENTE DE DEVOLUCION IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.) IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CAUSADO EN EL EJERCICIO CREDITO FISCAL POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL CREDITO FISCAL POR INVERSIONES DE 1998 AL 2007 (ARTICULO SEXTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU) CREDITO FISCAL POR INVENTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 (ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007) CREDITO FISCAL DE DEDUCCION INMEDIATA/PERDIDAS FISCALES EJERCICIOS 2005, 2006 Y 2007 (ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007) CREDITO FISCAL POR ENAJENACIONES A PLAZO (ARTICULO CUARTO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007) I.E.T.U. A CARGO ANTES DEL ACREDITAMIENTO DEL I.S.R. PROPIO ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO, (EL EFECTIVAMENTE PAGADO Y QUE NO SE CUBRIO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES, CON EXCEPCION DEL QUE CORRESPONDA AL I.D.E. O COMPENSACIONES) ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN EL EJERCICIO (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE) ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE) IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA A CARGO DESPUES DEL ACREDITAMIENTO DEL I.S.R. PROPIO ACREDITAMIENTO PARA EMPRESAS MAQUILADORAS (ARTICULO QUINTO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)

35 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) PAGOS PROVISIONALES DEL I.E.T.U EXCEDENTES DE PAGOS PROVISIONALES DEL I.E.T.U. ACREDITADOS CONTRA PAGOS PROVISIONALES DE I.S.R. DEL MSMO PERIODO PAGOS PROVISIONALES DE I.E.T.U. EFECTIVAMENTE PAGADOS DIFERENCIA A CARGO I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR I.E.T.U. PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 15% VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 10% VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

36 36 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de 2010 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 20% VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25% VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30% VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30.4% VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50% VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS TASAS SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IEPS SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

37 Lunes 19 de abril de 2010 DIARIO OFICIAL (Decimotercera Sección) 37 APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S APORTACIONES AL INFONAVIT APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM) SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM) COMISION FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (COFETEL) OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS POR SALARIOS HONORARIOS AL 28% ART 113 L.I.S.R PREMIOS HONORARIOS AL 10% ARRENDAMIENTO AL 10% ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20% INTERESES AL 4.9% INTERESES AL 20% COMISIONES OTROS TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SALARIOS AL 15% SALARIOS AL 30% HONORARIOS REGALIAS AL 5% REGALIAS AL 10% REGALIAS AL 25% REGALIAS AL 28% ASISTENCIA TECNICA MEDIACIONES

38 38 (Decimotercera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 19 de abril de ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5% ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL ARRENDAMIENTO FINANCIERO PREMIOS SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO INTERESES AL 4.9% INTERESES AL 10% INTERESES AL 15% INTERESES AL 21% INTERESES AL 28% ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES ENAJENACION DE ACCIONES OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS OTROS TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS ADQUISICION DE DESPERDICIOS SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS OTROS TOTAL DE I.V.A. RETENIDO OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S OTROS