curso práctico de derecho CONCURSAL

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1 curso práctico de DERECHO CONCURSAL

2 ÍNDICE GENERAL Volumen I Tema 1. la declaración de concurso INTRODUCCIÓN LOS PRESUPUESTOS DEL CONCURSO. 23 A) El presupuesto subjetivo Quiénes pueden ser declarados en concurso? Quiénes no pueden ser declarados en concurso? Supuestos discutidos. 25 B) El presupuesto objetivo Supuestos. 25 a) Insolvencia del deudor. 26 b) Pluralidad de acreedores Prueba de la insolvencia. 26 a) Si el concurso lo solicita el deudor. 27 b) Si el concurso lo solicita un acreedor LEGITIMACIÓN. 28 A) Quiénes no están legitimados? El Juez, de oficio El Ministerio Fiscal Acreedores no legitimados. 29 B) Quiénes están legitimados? El propio deudor Los acreedores del deudor Supuestos especiales de legitimación. 31 a) Los socios personalmente responsables de las deudas sociales. 31 b) El concurso de la herencia. 32 c) La Comisión Nacional del Mercado de Valores. 32 d) El Consorcio de Compensación de Seguros DEBER DE SOLICITAR LA DECLARACIÓN DE CONCURSO. 2

3 33 5. LA SOLICITUD DE DECLARACIÓN JUDICIAL DE CONCURSO. 33 A) Solicitud por el deudor Contenido necesario Otras peticiones. 35 B) Solicitud por el acreedor y demás legitimados. 36 C) Los concursos conexos EL PROCEDIMIENTO DE DECLARACIÓN DEL CONCURSO. 37 A) Juez del concurso Competencia objetiva Competencia territorial e internacional Declinatoria. 39 B) Consecuencias de la solicitud. 39 La provisión de la solicitud. 39 a) Plazo para proveer. 39 b) Contenido de la provisión EL AUTO DE DECLARACIÓN DE CONCURSO Y SUS EFECTOS. 44 A) El contenido del auto. 46 B) Sus efectos. 46 C) La publicidad. 47 d) La publicidad registral. 47 e) La acumulación de concursos. 49 Cuestionario práctico. Tema 2. la administración concursal Nombramiento de los Administradores Concursales Incapacidades, incompatibilidades y prohibiciones Aceptación Representación de las personas jurídicas administradores Auxiliares delegados Recusación Retribución Ejercicio del cargo Responsabilidad Separación del cargo Nuevo nombramiento Aspectos procesales. 61 A) Formación de la Sección segunda. 61 B) Firmeza de las resoluciones. 63 Cuestionario práctico. 3

4 Tema 3. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor INTRODUCCIÓN LIMITACIÓN DE LAS FACULTADES PATRIMONIALES DEL DEUDOR. 68 A) exposición de los mecanismos de limitación de las facultades del deudor Intervención Suspensión Autorización judicial Sometimiento del deudor en su actuación al principio de conservación de la masa activa. 72 B) determinación del sistema de limitación (suspensión o intervención) aplicable en cada caso. 72 C) Comienzo y terminación de las limitaciones Comienzo de las limitaciones Terminación de las limitaciones. 74 d) Ámbito objetivo y subjetivo de las limitaciones derivadas de los regímenes de intervención y suspensión Facultades del deudor afectadas por los regímenes de suspensión e intervención. 74 a) Regla general: la limitación se extiende a cualesquiera actos o negocios inter vivos que afecten a la masa activa o a los créditos concursales o créditos contra la masa. 74 b) Aclaración de la regla general para el deudor casado. 74 c) Limitaciones o prohibiciones adicionales establecidas en otras leyes para el caso de concurso o de limitación de las facultades de disposición y administración Facultades del deudor no afectadas por los regímenes de suspensión e intervención. 76 e) Naturaleza jurídica de la limitación a las facultades del deudor. 76 F) Consecuencias de la infracción de las limitaciones impuestas por la Ley Concursal. Régimen de anulabilidad PRINCIPIOS Y NORMAS DE ACTUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN CONCURSAL AL COMPLEMENTAR O SUSTITUIR LAS FACULTADES PATRIMONIALES DEL DEUDOR. 78 A) Principio básico de control y de ejercicio de facultades sobre la masa activa: principio de conservación de la masa activa del modo más conveniente para los intereses del concurso. 79 B) Regla general de continuidad de la actividad profesional o empresarial. 80 C) Reglas especiales de actuación de la administración concursal Subsistencia de la obligación de formular y auditar las cuentas generales Reglas especiales en relación con el concursado persona jurídica DERECHO A ALIMENTOS DEL CONCURSADO. 4

5 85 5. EFECTOS PERSONALES DEL CONCURSO SOBRE EL DEUDOR. 85 A) Restricción de derechos fundamentales del deudor (artículos 41 de la LC y 1 de la LORC). 87 B) Obligaciones de colaboración impuestas al concursado (artículos 42, 45 y 46 de la LC). 89 Cuestionario práctico. Tema 4. Efectos del concurso sobre los acreedores INTRODUCCIÓN INTEGRACIÓN DE LA MASA PASIVA. 93 A) Norma general. 94 B) Excepciones a la regla general EFECTOS SOBRE LAS ACCIONES INDIVIDUALES DE LOS ACREEDORES. 95 A) Acciones declarativas Nuevos juicios declarativos. 95 a) Procesos ante la jurisdicción civil y social. 95 b) Procesos ante la jurisdicción contencioso-administrativa y penal Continuación y acumulación de juicios declarativos pendientes. 96 a) Regla general. 96 b) excepción a la regla general de continuación de los procedimientos en trámite. 96 c) Postulación y defensa del concursado en procesos declarativos en trámite Sentencias firmes Ejercicio de acciones del concursado. 98 B) Procedimientos arbitrales Continuación de los procedimientos arbitrales Procedimientos arbitrales en tramitación al momento de declararse el concurso Laudos firmes. 99 C) Acciones ejecutivas singulares Regla general de prohibición de inicio de procesos ejecutivos singulares y apremios administrativos o tributarios ejecuciones que se hallen en tramitación al declararse el concurso. 99 a) Procedimientos administrativos de ejecución y ejecuciones laborales. 100 b) Restantes procedimientos de ejecución que se hallen en tramitación al declararse el concurso efectos de la contravención del mandato contenido en los apartados 1 y 2 del artículo 55. 5

6 Paralización de ejecuciones de garantías reales. 101 a) Garantías cuya ejecución no se ha iniciado. 101 b) Garantías cuya ejecución se ha iniciado Inicio o reanudación de ejecuciones de garantías reales EFECTOS SOBRE LOS CRÉDITOS EN PARTICULAR. 102 A) Prohibición de compensación Relación crediticia en la que los requisitos necesarios para llevar a efecto la compensación, concurrían con anterioridad a la declaración de concurso Compensación cuyos requisitos no existían con anterioridad a la declaración de concurso. 102 B) Suspensión del devengo de intereses Regla general de suspensión de intereses excepciones a la regla general. Supuestos en que no se suspende el devengo de intereses. 103 a) Créditos asegurados con garantía real. 103 b) Créditos salariales. 103 c) Concurso finalizado con un convenio sin quita. 103 d) Concurso en el que se lleve a efecto la liquidación, cuando resulte remanente tras atender el pago de la totalidad de los créditos concursales. 103 C) Suspensión del derecho de retención. 104 d) Interrupción de la prescripción. 105 Cuestionario práctico. Tema 5. efectos de la declaración de concurso sobre el contrato introducción VIGENCIA de los contratos con obligaciones recíprocas (artículo 61 de la lc). 109 A) Contratos a los que resulta de aplicación el artículo 61 de la LC. 110 B) Condiciones de aplicación del artículo 61 de la LC. 111 C) el supuesto previsto en el primer apartado del artículo 61 de la LC: contratos cumplidos por uno solo de los contratantes. 112 d) el caso del segundo apartado del artículo 61 de la LC: el contrato pendiente de cumplimiento por ambos contratantes. 113 e) La resolución del contrato en interés del concurso Legitimación Conveniencia de la resolución para el concurso Procedimiento Efectos del auto que decreta la resolución. 6

7 115 F) La ineficacia de las cláusulas o pactos que establezcan la resolución o extinción del contrato por la sola causa de la declaración del concurso de uno de los contratantes Consideraciones generales Excepciones LA resolución por incumplimiento de uno de los contratantes (artículo 62 de la lc). 117 A) La resolución de un contrato con obligaciones pendientes de cumplimiento por ambos contratantes cuando es incumplido por uno de ellos. 118 B) Cauce procesal de ejercicio de la acción resolutoria. 119 C) La condena al cumplimiento del contrato en interés del concurso, pese a la concurrencia de causa de resolución. 121 d) La resolución por incumplimiento supuestos especiales (artículo 63 de la lc). 122 A) La falta de afectación de la facultad de denuncia unilateral del contrato por el régimen contemplado en los artículos 61 y 62 de la LC. 123 B) La extinción de los contratos por aplicación de leyes especiales Leyes que facultan a una de las partes a extinguir el contrato Leyes que permiten a las partes pactar la extinción del contrato Leyes que prevén o disponen la extinción del contrato LOS efectos del concurso sobre los contratos de trabajo (artículo 64 de la lc). 125 A) Introducción. 126 B) La modificación sustancial de las condiciones de trabajo. 128 C) La suspensión colectiva de los contratos laborales. 128 d) La extinción colectiva de los contratos laborales. 129 e) el procedimiento de modificación sustancial, suspensión o extinción colectiva de contratos de trabajo Legitimación para formular la solicitud Momento de la formulación de la solicitud Contenido de la solicitud y documentación adjunta Admisión a trámite de la solicitud el período de consultas: negociación, informe de la Autoridad Laboral y auto resolutorio El recurso contra el auto del Juez del concurso efectos del auto del Juez del concurso en el que se acuerde la modificación sustancial de contratos de trabajo, la suspensión o extinción colectivas LOS efectos del concurso sobre los contratos del personal de alta dirección (artículo 65). 137 A) La relación de alta dirección. 138 B) La suspensión del contrato de alta dirección. 7

8 138 C) La extinción del contrato de alta dirección La extinción del contrato de alta dirección por voluntad de la administración concursal La extinción del contrato por voluntad del alto directivo. 140 d) La indemnización del alto directivo cesado o dimisionario EFECTOS del concurso sobre los convenios colectivos (artículo 66 de la lc). 140 A) La modificación de las condiciones de trabajo establecidas en convenios colectivos. 141 B) el procedimiento de modificación sustancial de las condiciones de trabajo establecidas en convenio colectivo LOS efectos del concurso sobre los contratos celebrados por el concursado con las administraciones públicas (artículo 67 de la lc). 142 A) distinción entre los contratos de carácter administrativo y de carácter privado Los contratos de carácter administrativo Los contratos de carácter privado Orden jurisdiccional competente. 145 B) Los efectos de la declaración de concurso sobre los contratos de carácter administrativo celebrados por el deudor con las Administraciones públicas La extinción del contrato administrativo por la declaración del concurso de la contraparte de la Administración Pública. Efectos La insolvencia como causa de prohibición para contratar con las Administraciones Públicas Los efectos de la declaración de concurso sobre los contratos de carácter privado celebrados por el deudor con las Administraciones Públicas LA rehabilitación de créditos (artículo 68 de la lc). 148 A) Contratos susceptibles de rehabilitación. 149 B) Decisión de los administradores concursales. 149 C) Requisitos de la rehabilitación La notificación de la decisión de rehabilitación al acreedor Pago o consignación de las cantidades debidas y asunción del compromiso de abono de los pagos futuros con cargo a la masa La notificación en el plazo del mes legalmente previsto para la comunicación de créditos por los acreedores La oposición del acreedor a la rehabilitación del contrato de crédito. 151 d) Los efectos de la rehabilitación del contrato de crédito. 152 e) La impugnación de la rehabilitación LA rehabilitación de los contratos de adquisición de bienes con precio aplazado (artículo 69 de la lc). 152 A) Contratos susceptibles de rehabilitación. Decisión de los administradores concursales. 153 B) Requisitos de la rehabilitación. 8

9 154 C) La oposición del transmitente a la rehabilitación del contrato de adquisición. 155 d) Los efectos de la rehabilitación del contrato de adquisición. 155 e) La impugnación de la rehabilitación LA enervación de la acción de desahucio y la rehabilitación de los contratos de arrendamientos urbanos (artículo 70 de la lc). 155 A) Las facultades de enervación y rehabilitación concedidas a la administración concursal por el artículo 70 de la LC. 157 B) Los presupuestos de las facultades de enervación y rehabilitación del contrato de arrendamiento urbano en el seno del concurso. 158 C) Los requisitos de la enervación y rehabilitación. 159 d) Los efectos de la enervación de la acción de desahucio y de la rehabilitación del contrato. 161 Cuestionario práctico. Tema 6. La determinación de la masa activa y las acciones revocatorias La determinación de la masa activa. 165 A) El principio de universalidad y el derecho de separación. 165 B) Caso especial de concurso de persona casada. 166 C) La formación de inventario Las acciones revocatorias. 167 A) Consideraciones generales. 169 B) Actos susceptibles de rescisión: principio general Actos perjudiciales para la masa activa Período de retroacción. 170 C) Prueba del perjuicio patrimonial Prueba del perjuicio a cargo de quien insta la acción de reintegración Presunciones iuris et de iure de perjuicio patrimonial Presunciones iuris tantum de perjuicio patrimonial Actos exceptuados del sistema de reintegración a la masa activa CASO particular: los acuerdos de refinanciación. 174 d) Acciones civiles. 174 e) Legitimación Legitimación activa. 175 a) Legitimación principal de la administración concursal. 175 b) Legitimación subsidiaria de los acreedores Legitimación pasiva. 177 a) Legitimación pasiva del deudor. 177 b) Legitimación pasiva de quien con el deudor haya sido parte en el acto impugnado. 177 c) La legitimación pasiva de los terceros subadquirentes. 9

10 177 F) Procedimiento. 178 G) Efectos de la rescisión Relación concursado-transmitente y adquirente La posición del subadquirente o tercero. 179 H) efectos que para el sistema de reintegración produce la calificación del concurso como culpable. 180 I) Concurso con elemento internacional. 181 Cuestionario práctico. Volumen II Tema 7. La determinación de la masa pasiva 5 1. Créditos contra la masa Créditos concursales La clasificación de los créditos concursales. 9 A) Créditos con privilegio especial Créditos dotados de garantía real Los créditos refaccionarios, sobre los bienes refaccionados, incluidos los de los trabajadores sobre los objetos por ellos elaborados mientras sean propiedad o estén en posesión del concursado Titularidades dominicales con fines de garantía. 13 B) Créditos con privilegio general Créditos salariales Las cantidades correspondientes a retenciones tributarias y de Seguridad Social debidas por el concursado en cumplimiento de una obligación legal Los créditos por trabajo personal no dependiente y los que correspondan al propio autor por la cesión de los derechos de explotación de la obra objeto de propiedad intelectual, devengados durante los seis meses ante RIORes a la declaración del concurso Los créditos tributarios y demás de Derecho público, así como los créditos de la Seguridad Social que no gocen de privilegio especial conforme al apartado 1 del artículo 90, ni del privilegio general del número 2 de este artículo. Este privilegio podrá ejercerse para el conjunto de los créditos de la Hacienda Pública y para el conjunto de los créditos de la Seguridad Social, respectivamente, hasta el 50% de su importe Los créditos por responsabilidad civil extracontractual Los créditos QUE SUPONGAN NUEVOS INGRESOS DE TESORERÍA CONCEDIDOS EN EL MARCO DE UN ACUERDO DE REFINANCIACIÓN QUE REÚNA LAS CONDICIONES PREVISTAS EN EL ARTÍCULO 71.6 Y EN LA CUANTÍA NO RECONOCIDA COMO CRÉDITO CONTRA LA MASA. 10

11 18 7. Los créditos DEL QUE FUERE TITULAR EL ACREEDOR QUE HUBIERE SOLICITADO LA DECLARACIÓN DEL CONCURSO Y QUE NO TUVIEREN EL CARÁCTER DE SUBORDINADOS, HASTA EL 50% DE SU IMPORTE. 19 C) Crédito subordinado Consideraciones generales acerca de la subordinación Tipología de los créditos subordinados. 23 a) Créditos tardíamente comunicados. 24 b) Los créditos que por pacto contractual tengan el carácter de subordinados respecto de todos los demás créditos contra el deudor. 25 c) Los créditos por recargos e intereses de cualquier clase, incluidos los moratorios, salvo los correspondientes a créditos con garantía real hasta donde alcance la correspondiente garantía. 25 d) Los créditos por multas y demás sanciones pecuniarias. 26 e) Los créditos de que fuera titular alguna de las personas especialmente relacionadas con el deudor, salvo los salariales del artículo 91.1.º si se trata de persona natural, o los préstamos o análogos en el caso de socios cuando reúnen determinados requisitos de participación en el capital. 27 f) Los créditos que como consecuencia de rescisión concursal resulten a favor de quienes en la sentencia hayan sido declarados parte de mala fe en el acto impugnado. 28 g) Los créditos derivados de los contratos con obligaciones recíprocas a que se refieren los artículos 61, 62, 68 y 69, cuando el juez constate, previo informe de la administración concursal, que el acreedor obstaculiza de forma reiterada el cumplimiento del contrato en perjuicio del interés del concurso Consecuencias de la clasificación CoMUNICACIÓN Y RECONOCIMIENTO DE CRÉDITOS PUBLICIDAD, IMPUGNACIÓN DEL INFORME Y COMUNICACIONES DE CRÉDITOS POSTERIORES. 33 Cuestionario práctico. Tema 8. Las fases de convenio y de liquidación FASE DE CONVENIO. 37 A) Concepto y características. 37 B) La propuesta de convenio. 37 C) El plazo de presentación. 38 d) La aceptación. Adhesiones a la propuesta. 38 e) Contenido del convenio Convenio de quita y/o espera: límites y excepciones Propuestas alternativas: convenios organizativos y de enajenación. 39 F) Aprobación de la propuesta ordinaria. La junta de acreedores. 40 G) Aprobación judicial y oposición al convenio. 40 H) Fase de convenio y pieza de calificación. 40 I) Tramitación escrita del convenio. 11

12 41 J) La propuesta anticipada de convenio Concepto Régimen de la propuesta Plazo de presentación Admisión a trámite Inadmisión Legitimación Contenido del convenio Adhesiones a la propuesta Mayorías necesarias para la aceptación de propuestas de convenio Procedimiento de aprobación judicial Incumplimiento FASE DE LIQUIDACIÓN. 44 A) Efectos de la liquidación Calificación Efectos sobre el concursado persona jurídica Efectos sobre los créditos. 45 B) Las operaciones de liquidación El plan de liquidación Reglas supletorias. 46 C) Enajenación Venta en bloque Venta individual. 46 d) El pago a los acreedores. 47 Cuestionario práctico. Tema 9. calificación del concurso Introducción Apertura de la Sección de Calificación Concurso culpable Presunciones de concurso culpable Presunciones de dolo o culpabilidad del deudor Tramitación de la Sección de Calificación Efectos jurídicos de la sentencia que declara el concurso como culpable. 57 A) Determinación de las personas afectadas por la calificación. 58 B) efectos personales derivados de la calificación del concurso como culpable. 59 C) Efectos patrimoniales de la calificación del concurso como culpable. 12

13 59 1. La pérdida de los derechos que Las personas afectadas por la calificación o declaradas cómplices tuvieran como acreedores concursales o de la masa La condena a devolver a la masa activa los bienes y derechos obtenidos indebidamente del patrimonio del deudor o los que hubieran recibido de ella Finalmente las personas afectadas por la calificación y los cómplices deberán indemnizar los daños y perjuicios causados, determinando en la propia sentencia su cuantía o las bases para su cuantificación La condena al pago de los créditos concursales. 63 Cuestionario práctico. Tema 10. insolvencias punibles INTRODUCCIóN Y LEGISLACIÓN APLICABLE. 67 A) Concepto de insolvencia. 67 B) distinción entre la insolvencia punible a efectos penales, y la insolvencia de la Ley Concursal. 67 C) Bien jurídico protegido. 68 d) Legislación aplicable LAS INSOLVENCIAS PUNIBLES. 68 A) Del contenido del artículo 257 del Código Penal (nueva redacción dada por la LO 5/2010) Concepto Elementos del tipo. Requisitos para la comisión del delito Respecto del contenido del párrafo segundo del artículo Respecto del contenido del párrafo quinto, antiguo párrafo tercero del artículo NUeva redacción de los apartados 3 y 4 del artículo B) Del contenido del artículo 259 del Código Penal Concepto Elementos del tipo. Requisitos para la comisión del delito. 72 a) Admisión previa del concurso. 72 b) Acto dispositivo que efectúa el deudor no está autorizado por Ley, por autorización judicial, o por decisión de los órganos concursales. 73 C) Del contenido del artículo 260 del Código Penal. 75 d) Del contenido del artículo 261 del Código Penal. 75 Concepto. 75 e) Contenido del artículo 31 bis del Código Penal (nueva redacción del artículo 261 bis del Código Penal, modificación operada como consecuencia de la entrada en vigor de la Ley Orgánica 5/2010) elementos básicos para la aplicación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. 13

14 77 2. exenciones a la aplicación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas: las administraciones públicas Elementos del tipo. Requisitos para la comisión del delito LA PREJUDICIALIDAD PENAL. CONTENIDO DEL ARTÍCULO 189 DE LA LEY CONCURSAL. 78 A) Prejudicialidad penal. Artículo 189 de la Ley Concursal. 78 B) Excepción a la normativa general. 79 C) Contenido y efectos del artículo 189 de la Ley Concursal. 79 d) Respecto de las medidas de retención de pagos a los acreedores. Artículo de la Ley Concursal Requisitos para la adopción de la medida de retención de pagos Procedimiento para la adopción de la medida EL PROCESO PENAL. 80 A) Órgano competente Instrucción del procedimiento Enjuiciamiento. Celebración del juicio oral. 81 B) Cómo redactar una querella Inicio del procedimiento penal Contenido de una querella. 82 C) Procedimiento penal Del procedimiento para la tramitación de la querella De la celebración del juicio oral Sentencia. 85 Cuestionario práctico. ANEXO formularios y modelos TEMA 1. la declaración de concurso Solicitud de declaración de concurso por deudor persona física no comerciante Solicitud de declaración de concurso por deudor persona física comerciante Solicitud de declaración de concurso por deudor persona jurídica, sociedad mercantil. Caso de administrador Solicitud de declaración de concurso por acreedor de persona jurídica, sociedad mercantil Solicitud de declaración de concurso por otro legitimado en el caso de persona física no comerciante Memoria Poder general para pleitos y especial para otras facultades. 14

15 TEMA 2. la Administración concursal Escrito de la persona jurídica en la que ha recaído el cargo de administrador concursal designando persona física para su ejercicio Escrito de recusación de administrador concursal. TEMA 4. EFECTOS del concurso sobre los acreedores Escrito de comunicación crédito procedimiento concursal. TEMA 6. LA determinación de la masa activa y las acciones revocatorias Escrito de acreedor/es instando a la administración concursal al ejercicio de acción de reintegración Demanda rescisoria subsidiaria del acreedor/es Demanda de rescisión formulada por la administración concursal (con variante cuando la acción se dirija además frente a tercero). TEMA 7. LA determinación de la masa pasiva Demanda de incidente concursal de impugnación de la lista de acreedores Escrito de impugnación del inventario Solicitud de aplazamiento de pago de IVA (crédito contra la masa) Carta de la administración concursal manifestando la imposibilidad de compensar créditos del concurso Respuesta a la AEAT Respuesta a la Tesorería General de la Seguridad Social Carta dirigida a la administración tributaria Solicitud dirigida a la administración tributaria. Prorrata del IVA Carta en respuesta a la reclamación formulada por proveedor de suministros en la declaración de concurso Carta a un organismo público, declarando la improcedencia del procedimiento de apremio. TEMA 8. LAS fases de convenio y de liquidación Propuesta anticipada de convenio Presentación de propuesta anticipada de convenio. 15