11. PREVISIÓN DE LA DEMANDA

Transcripción

1 . PREVIIÓN E LA EMANA. INROUCCIÓN Anes de comenzar a desarrollar las cuenas previsionales de exploación, la empresa iene que realizar una esimación del volumen de venas que generará la acividad diaria en los próximos periodos y así obener los ingresos de exploación asociados. La gesión de un cenro spa enmarcado en el secor servicios debe incluir un sisema de previsión a medio plazo, logrando una ciera influencia sobre los clienes. Para ello se recurre a la previsión de la demanda, cuyo objeivo es realizar planificaciones sobre lo que va a suceder en un fuuro próximo, de al forma que, a parir de los resulados del análisis, se deermina la necesidad fuura de personal y recursos maeriales, permiiendo adquirir un margen emporal de acuación a la empresa. En cuano al méodo de previsión elegido ha de ser al que se adape a cambios imprevisos en el comporamieno emporal de los daos. Al comparar diversos méodos de predicción, el de las medias móviles no es recomendable, pues en el medio plazo no se comporan con precisión, y no deeca con rapidez los cambios esrucurales. El méodo de alisado exponencial iene un mejor comporamieno en el medio plazo. Por esa razón se ha opado por realizar una previsión de la demanda empleando el méodo del ajuse o alisado exponencial con demanda creciene (véase Larrañea, Onieva y Lozano, 988, pp. 3 y sigs.). siguienes: Las principales caracerísicas que jusifican su elección son las Permie una vigilancia de la previsión y unas medidas correcoras cuando se producen desajuses. 33

2 e adapa a variaciones producidas enre los daos reales esimados y los daos reales obenidos. Es un méodo compuacionalmene eficiene. En cuano a la elección del valor para el coeficiene o consane de alisamieno (véase epígrafe.3), hay que ener en cuena que: si es próximo a, enonces se asigna mayor imporancia a la información que aporan las úlimas observaciones realizadas. si es cercano a, se repare más equiaivamene la imporancia que se concede a odas las observaciones muesrales, incluidas las más remoas en el pasado. e suele omar valores de enre, y,3, decidiéndose finalmene escoger, para que la previsión no sea demasido nerviosa.. PREVIIÓN E VENA PRIMER PERIOO Para deerminar el volumen de servicios mensuales que va a generar la empresa con su acividad para los próximos periodos, parimos de una esimación de venas del cenro spa para el primer periodo. Poseriormene se aplicará al conjuno de daos un alisado o ajuse exponencial. El conjuno de daos iniciales del primer año se ha esimado a parir de la información recogida en publicaciones del secor y en organismos oficiales, como la Cámara de Comercio, y se muesra en la abla.ii. Concreamene, se esima el número de servicios correspondienes al primer mes en el produco circuio de hidroerapia. A parir de ese dao, se calcula la previsión para el reso de servicios que forman la ofera empresarial, omando como base la proporción de venas esimada para cada uno de los servicios y para cada cliene que figura en la abla.i, a la que se vuelve hacer mención, con mayor dealle, en el desarrollo del Plan Económico y Financiero (capíulo ). 34

3 . PREVIIÓN E LA EMANA ERVICIO HIROERAPIA CO. ERMAL PROPORCIÓN EIMAA E VENA 4% 3% MAAJE 5% YOGA 5% CLIENE/PROPORCIÓN E VENA ERVICIO Cliene 7% Cliene 5% Bonos 5% Cliene 7% Cliene 5% Bonos 5% abla.i Proporción esimada de venas por servicio y cliene 35

4 . PREVIIÓN E LA EMANA ERVICIO INGREO UNI.* ( ) ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. EP. OC. NOV. IC. CO. HIROERAPIA Cliene general, Cliene paricular 9, Bonos 8, CIRCUIO ERMAL Cliene general 6, Cliene paricular 8, Bonos 44, MAAJE RELAJANE Cliene general esión 5 minuos 3, esión 45 minuos 36, Cliene paricular esión 5 minuos 9, esión 45 minuos 3, Bonos esión 5 minuos 9, esión 45 minuos 3, MAAJE ACEIE/UECO Cliene general esión 5 minuos 5, esión 45 minuos 38, Cliene paricular esión 5 minuos, esión 45 minuos 33, Bonos esión 5 minuos, esión 45 minuos 34, YOGA Cliene general 85, Cliene paricular 75, Bonos 77, OAL ( ) VENA ( ).89,.94,.99, 3.34, 4.469, 7.48, 9.3, 9.598,.43, 8.683, 9.63,.543, 98.64, IVA REPERCUIO ( ).646,4.87,4.967,84.8,64.35,4.788, ,8 3.35, ,96.989,8 3.38,8 3.86, ,4 INGREO MENUAL ( ) 8.64, ,96.33,6.75,36.53, ,5 6.38,9 6.46,3 8., , ,9 7.56, ,76 abla.ii Previsión de venas año (número de servicios mensuales) 36

5 . PREVIIÓN E LA EMANA 37.3 PREVIIÓN E VENA EGUNO Y ERCER PERIOO (AJUE EXPONENCIAL) En esa sección se va a realizar una esimación del número de servicios mensuales para el segundo y ercer año de acividad omando, como puno de parida, la previsión de venas aneriormene realizada para el primer periodo aplicándole un ajuse o alisado exponencial con ipo de demanda creciene, pueso que el conjuno de balnearios y spas urbanos esán incluidos en un secor que esá en coninuo desarrollo, innovación y crecimieno. i suponemos, por ano, que el nivel medio de la demanda,, varía linealmene con el iempo: p ε siendo el valor medio E y la varianza V: σ ε ε V y E, independiene de. La previsión de la demanda en el periodo τ empleando el ajuse exponencial quedará: τ τ En cuano a los valores iniciales, y p, realizando una regresión con los daos de parida de la demanda del primer periodo se obiene: p 6 6 donde: p p

6 . PREVIIÓN E LA EMANA En cuano a la elección de la consane de alisamieno es recomendable que el ajuse o alisado de la endencia sea, al menos, an esable como el de la componene básica, lo que se raduce en omar, para series esables (véase Larrañea, Onieva y Lozano, 988, pp ). Como hipóesis de cálculo, el proyeco se analiza en condiciones de universo ciero por lo que no se iene presene el riesgo de la inversión cuyo caso supondría llevar a cabo un esudio probabilísico más deallado. Además, an imporane como la esimación de la demanda media a lo largo del horizone emporal es la valoración del error de previsión, eniendo que realizar, cuando llegue su momeno, la diferencia enre el dao de previsión obenido y la demanda real que se haya producido. Empleando las aneriores expresiones, se deermina la demanda de los periodos sucesivos mosrándose en la abla.iii y en la abla.iv. El cálculo de los diferenes parámeros que forman pare de la previsión se incluye con dealle en el anexo A. 38

7 . PREVIIÓN E LA EMANA ERVICIO INGREO UNI.* ( ) ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. EP. OC. NOV. IC. CO. HIROERAPIA Cliene general, Cliene paricular 9, Bonos 8, CIRCUIO ERMAL Cliene general 6, Cliene paricular 8, Bonos 44, MAAJE RELAJANE Cliene general esión 5 minuos 3, esión 45 minuos 36, Cliene paricular esión 5 minuos 9, esión 45 minuos 3, Bonos esión 5 minuos 9, esión 45 minuos 3, MAAJE ACEIE/UECO Cliene general esión 5 minuos 5, esión 45 minuos 38, Cliene paricular esión 5 minuos, esión 45 minuos 33, Bonos esión 5 minuos, esión 45 minuos 34, YOGA Cliene general, Cliene paricular 9, Bonos 8, OAL ( ) VENA ( ).3,8 3., ,8 5.74, ,6 7.,4 8.8, 9.8,.3,.54,8.44,8 3.33,6.69,6 IVA REPERCUIO ( ).969,73.3,73.9,73.4,94.5,.7,8.96,5 3.68, , , ,7 3.7, ,5 INGREO MENUAL ( ).34,7.97,7.76,7.66, , ,58 5.3,69 6., 6.993, 8.95, 8.6, , 77.8, abla.iii Previsión de venas año (número de servicios mensuales) 39

8 . PREVIIÓN E LA EMANA ERVICIO INGREO UNI.* ( ) ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. EP. OC. NOV. IC. CO. HIROERAPIA Cliene general, Cliene paricular 9, Bonos 8, CIRCUIO ERMAL Cliene general 6, Cliene paricular 8, Bonos 44, MAAJE RELAJANE Cliene general esión 5 minuos 3, esión 45 minuos 36, Cliene paricular esión 5 minuos 9, esión 45 minuos 3, Bonos esión 5 minuos 9, esión 45 minuos 3, MAAJE ACEIE/UECO Cliene general esión 5 minuos 5, esión 45 minuos 38, Cliene paricular esión 5 minuos, esión 45 minuos 33, Bonos esión 5 minuos, esión 45 minuos 34, YOGA Cliene general, Cliene paricular 9, Bonos 8, OAL ( ) VENA ( ) 3.9,8 3.55,8 4.77, ,4 6.99, , 8.8, 9.88,.63,.8,8 3.3,6 4.68,6.489,4 IVA REPERCUIO ( ).94,53.64,3.363,6.556,.78,7.87,7 3.9,79 3.7, ,8 3.49, , , ,3 INGREO MENUAL ( ).996,7.36,67.48,98 3.4,8 4.,7 5.76,49 5.8, ,5 7.34,9 8.33,3 9.47,.7,6 85., abla.iv Previsión de venas año 3 (número de servicios mensuales) 4

9 . PREVIIÓN E LA EMANA.4 REULAO E LA PREVIIÓN La evolución de los ingresos por venas que iene lugar durane los res periodos que forman el horizone emporal resulado de la previsión realizada se muesra en la gráfica.i. e forma análoga se muesra en la gráfica.ii la variación del incremeno de los ingresos por venas enre un periodo y el siguiene. En esa úlima ilusración se ha incluido los daos correspondienes al cuaro y quino periodo esimándose previamene las venas a largo plazo. Gráfica.I Evolución de ingresos por venas 9., 85., 8., 75., 7., 65., 6., , , 85., 55., 3 Periodo Gráfica.II Evolución del incremeno de ingresos por venas Variación venas 8, % 7, % 6, % 5, % 4, % 3, %, %, %, % 6,83 % 4,6 % 3,74 % 3,4 % Periodo 4