5-
La media de trabajadores protegidos en contingencias profesionales ha sido de 1.216.561, lo que constituye un 0,41% más que en el ejercicio anterior EMPRESAS AFILIADAS Fraternidad-Muprespa ha contado al cierre de 2016 con 120.009 empresas asociadas en contingencias profesionales, de ellas 86.715 también tienen contratadas las contingencias comunes con la entidad. Esto se ha traducido en un descenso del 0,41% del número de mutualistas. Evolución de empresas afiliadas en miles 120,62 121,11 78,10 Contingencia profesional 80,97 119,56 120,50 120,01 84,71 Contingencia común 86,25 86,72 Analizando los sectores de actividad en los que se encuadra la cartera de la mutua, se observa la gran representatividad que tienen las entidades dedicadas a la gestión de servicios. Distribución de empresas afiliadas en contingencia profesional por sector Distribución de empresas afiliadas en contingencia común por sector 79,08% 7,88% 8,12% 4,92% TRABAJADORES PROTEGIDOS Construcción Industria Primario Servicios La media de trabajadores protegidos en contingencias profesionales a 31 de diciembre de 2016 ha sido de 1.216.561, lo que constituye un 0,41% más que en el ejercicio anterior. El 96,26% (1.171.004) de los trabajadores protegidos en contingencia profesional han sido trabajadores por cuenta ajena y el 3,74% (45.557) trabajadores por cuenta propia. Evolución de trabajadores protegidos en contingencia profesional (en miles) 6,71% En el presente informe de gestión del 2016 se ha realizado un cambio de criterio en la contabilización de las personas afiliadas. En los informes previos se consideraban las personas afiliadas a fecha de 31 de diciembre del ejercicio. En este se ha calculado este dato como la media de los trabajadores afiliados cada mes. Siendo los dos datos igualmente válidos, este cambio se realiza para dar un dato más ajustado a la actividad real de la mutua. El cambio de criterio se ha aplicado a todas las series de datos sobre afiliación presentadas en el informe, por lo que pueden realizarse comparaciones entre sus datos. 7,00% 13,74% Construcción Industria Primario Servicios 1.215 1.212 1.217 1.201 1.187 INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016 33
La población protegida por Fraternidad-Muprespa en contingencia común ha aumentado un 0,46%, situando la cifra de trabajadores afiliados en 1.132.525; de los que el 83,96% (950.840) son trabajadores por cuenta ajena y el 16,04% (181.685) por cuenta propia. Evolución de trabajadores protegidos en contingencia común (en miles) 1.000 1.023 1.077 1.127 1.133 El número de trabajadores por cuenta ajena protegidos en ambas contingencias ha constituido el 81,20% del total: 0,81 puntos más que en el año anterior. Porcentaje de trabajadores por cuenta ajena protegidos Por sectores de actividad se evidencia que la población protegida de la mutua depende, en gran medida, del sector servicios, seguido de la industria. La distribución de los trabajadores protegidos por comunidades autónomas evidencia la implantación de Fraternidad-Muprespa en todo el ámbito nacional para atender ambas contingencias. Distribución de trabajadores protegidos en contingencia profesional por sector 77,25% 4,75% 11,49% 6,51% Construcción Industria Primario Servicios Distribución de trabajadores protegidos en contingencia común por sector Distribución de trabajadores protegidos por contingencia y comunidad autónoma Trabajadores protegidos Contingencia profesional Contingencia común Comunidad autónoma 2015 2016 2015 2016 Andalucía 244.551 244.848 207.088 210.973 Aragón 21.059 21.015 20.282 20.589 Asturias 18.440 18.418 17.456 17.962 Baleares 21.270 21.013 20.871 20.687 Canarias 35.372 36.436 32.900 34.425 Cantabria 14.146 14.235 14.567 14.720 Castilla - La Mancha 72.710 74.512 73.770 75.998 Castilla y León 71.370 72.429 76.580 78.019 Cataluña 98.632 100.179 95.722 98.564 Ceuta 715 650 470 450 Extremadura 25.830 25.031 26.519 26.222 Galicia 87.611 88.645 84.995 86.944 80,39% 81,20% 6,18% 11,87% 3,37% Construcción Industria Primario Servicios La Rioja 9.337 9.344 9.997 10.150 Madrid 300.008 299.045 275.664 279.212 Melilla 1.345 928 623 655 Murcia 36.353 37.853 26.377 27.603 Navarra 16.961 16.048 16.111 15.442 País Vasco 57.239 56.862 52.790 52.692 Ene-Dic 2015 Ene-Dic 2016 78,58% C. Valenciana 78.667 79.072 74.511 75.745 34 INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016
El número de autónomos afiliados en 2016 ha alcanzado los 181.685 AFILIACIÓN DE TRABAJADORES AUTÓNOMOS El número de autónomos afiliados a la Mutua en 2016 ha alcanzado los 181.685 trabajadores frente a los 190.702 que tenía en 2015. Esto ha supuesto un descenso del -4,73%. Si se contrastan los datos con los del año 2012 se observa que la cartera de trabajadores autónomos adheridos a Fraternidad-Muprespa ha aumentado un 11,08% en cinco años. Evolución de trabajadores autónomos adheridos 163.555 165.506 174.714 190.703 181.685 RECAUDACIÓN El ejercicio 2016 se ha caracterizado por un incremento del 2,38% de la recaudación por cuotas en la contingencia profesional, hasta alcanzar los 543.592.585,46 euros, debido, principalmente, al incremento en la actividad económica en el país. La recaudación en contingencia común ha sido de 355.264.951,03 euros, lo que representa un aumento del 3,75% gracias a la confianza de los mutualistas al ampliar su cobertura. Las cuotas recaudadas por cese de actividad de los trabajadores autónomos (CATA) han sido de 9.254.096,79 euros, con una disminución del 8,30%. Una reducción que afecta a todo el sector. El volumen total de cuotas devengadas en 2016 ha alcanzado la cifra de 908.111.633,28 euros, lo que ha supuesto un aumento de un 2,79% respecto a las cuotas del ejercicio precedente. Evolución de cuotas devengadas (en millones de euros) 861 883 908 828 820 INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016 35
Distribución de cuotas por tipo de cobertura 1,02% Contingecia profesional En cuanto a la distribución de las cuotas por sectores se ha de remarcar que dos de cada tres euros recaudados han correspondido al sector servicios (un 69,21%). Este comportamiento se repite tanto en la contingencia profesional como en la común. Sin embargo, cambia sustancialmente en las cuotas por cese de actividad de los trabajadores autónomos, donde el sector primario ha tenido un peso muy superior en detrimento de la industria. 39,12% 59,86% Contingencia común Cese de actividad de trabajadores autónomos Se evidencia que tres de cada cinco euros que ha recaudado la mutua proceden de la protección en contingencias profesionales. Distribución de cuotas por sector 10,02% 16,94% Construcción Industria 3,84% Primario Servicios 69,21% 36 INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016
Cada paciente ha recibido de media más de 10 asistencias sanitarias tras sufrir algún percance ACTIVIDAD EN CONTINGENCIA PROFESIONAL Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Se han producido 99.335 contingencias profesionales en 2016, lo que ha supuesto un aumento de un 2,03% respecto al año anterior. De todas estas contingencias profesionales (45.557), el 45,86% han ido acompañadas de una baja médica, lo que ha significado un aumento del 3,90% respecto al año 2015. Al analizar la serie histórica de los últimos cinco años se detecta que Fraternidad-Muprespa ha gestionado un 16,28% más de contingencias profesionales con baja que en 2012. Evolución de las contingencias profesionales con baja 39.178 37.428 41.115 43.846 45.557 Si se profundiza en el análisis se observa que el 67,47% de los accidentes se ha producido en el centro de trabajo y que el 99,23% de los accidentes ha sido calificado con grado leve. Lamentablemente, esta cifra no alcanzó el 100% y Fraternidad-Muprespa ha perdido a 54 trabajadores protegidos por fallecimiento, quince menos que en 2015. Accidentes con baja por grado Grado 2015 2016 Diferencia Variación (%) Leve 43.475 45.207 1.732 3,98% Grave 302 296-6 -1,99% Mortal 69 54-15 -21,74% TOTAL 43.846 45.557 1.711 3,90% El aumento de la actividad económica ha traído consigo un aumento en el número de accidentes que se mantiene por tercer año consecutivo. Por ello resulta interesante analizar un indicador que relaciona ambas dimensiones: el índice de incidencia (número de accidentes de trabajo por cada 1.000 trabajadores protegidos). A través de este índice se observa que la siniestralidad ha crecido sobre el incremento ya detectado el año pasado, lo que es un claro indicio del aumento de la actividad económica. Evolución del Índice de incidencia 30,36 30,76 33,52 34,55 36,27 Fraternidad-Muprespa ha realizado en los centros propios 1.009.678 asistencias sanitarias a los 99.335 pacientes que sufrieron alguna contingencia profesional, lo que implica que cada paciente ha recibido de media más de 10 asistencias sanitarias tras sufrir algún per- INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016 37
cance laboral. Este ratio, sumado a la duración de los procesos de incapacidad temporal por contingencia profesional (algo menos de 34 días de media), pone de manifiesto la calidad de la atención sanitaria de la mutua (una actuación sanitaria cada 3,33 días de baja). Distribución de la actividad en contingencia profesional por tipo de actuación Evolución del gasto en incapacidad temporal por contingencia profesional (en millones de euros) 49,00 46,97 54,48 59,90 62,92 Consultas 37,50% 12,95% 10,41% 39,14% Pruebas diagnósticas Procedimientos terapéuticos Rehabilitaciones Los capitales renta ingresados en la Tesorería General de la Seguridad Social para el abono de las pensiones de incapacidad, muerte y supervivencia han alcanzado la cifra de 103,29 millones de euros frente a los 100,01 millones del año anterior, lo que ha representado un incremento de un 3,28%. La distribución del gasto en capitales renta por tipología es la siguiente: La mutua considera esencial en su actuación realizar diagnósticos correctos y proponer las mejores soluciones sanitarias para la recuperación del paciente. Y para ello ha trabajado en reducir los tiempos muertos en los procesos, revisar los procedimientos internos y apoyarse en las técnicas sanitarias más innovadoras. De esta forma, la media de tiempo de hospitalización ha sido de 4,65 días, lo que supone una rebaja de 0,73 días respecto a 2015. Distribución de capitales renta por tipo de pensión 4,08% 12,19% Incapacidad permamente total Los gastos de la incapacidad temporal por contingencia profesional (costes asociados a los accidentes de trabajo con baja y sin secuelas) han supuesto 62.924.598 euros en 2016, es decir, un gasto superior en un 5,04% al del ejercicio anterior y un 28,43% mayor que el realizado en 2012. 9,51% Incapacidad permamente absoluta Gran invalidez Muerte 74,21% 38 INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016
Fraternidad-Muprespa ha mantenido una actitud activa en la gestión de la duración de bajas por contingencia común, como lo evidencian las 502.108 actuaciones sanitarias y las 100.263 actuaciones de control y seguimiento Prestaciones por riesgo durante el embarazo y lactancia En el ejercicio 2016 se han concedido 7.683 prestaciones por riesgo durante el embarazo y lactancia, es decir, un 3,36% más que en el ejercicio anterior. En total se han pagado prestaciones económicas por 730.996 días de incapacidad temporal, un 0,53% más que en 2015. La cifra destinada a esta prestación ha aumentado en 2016 un 0,48% respecto al 2015, siendo el total abonado de 35.216.460 euros. Prestaciones por cuidado de menores Fraternidad-Muprespa ha reconocido 240 prestaciones para padres de niños con cáncer o enfermedades graves. En total se han abonado 4.353.892 euros por esta prestación, un 43,95% más que en el año 2015. Prestaciones por cese de actividad de los trabajadores autónomos Fraternidad-Muprespa ha reconocido 91 prestaciones por cese de actividad de trabajadores autónomos por un importe de 836.457 euros, lo cual supone un 15,04% más que en 2015. En total, en esta contingencia, han estado adheridos a la mutua 41.834 trabajadores; es decir, el 21,32% de los autónomos de Fraternidad-Muprespa. Sistema de reducción de las cotizaciones por contingencias profesionales Como en ejercicios anteriores y según indica el R.D. 404/2010 por el que se regula el establecimiento de un sistema de reducción de cotizaciones por contingencias profesionales a las empresas que hayan contribuido especialmente a la disminución y prevención de la siniestralidad laboral, la mutua ha realizado en 2016 la campaña del Bonus 2015. Fraternidad-Muprespa ha recibido 916 solicitudes de empresas asociadas para tramitar el bonus, lo que ha significa un descenso del 1,08% respecto a la campaña anterior (926 solicitudes recibidas en la campaña 2014). La cuantía total del incentivo solicitado ascendió a 7.682.381,51 euros lo que supone un aumento de un 32,33% sobre la cuantía total del año anterior (5.805.337,78 euros). ACTIVIDAD EN CONTINGENCIA COMÚN En el año 2016 se han producido 287.355 contingencias comunes entre los mutualistas de Fraternidad-Muprespa, lo que ha supuesto un aumento de un 4,61% respecto al año anterior. De estas contingencias, 109.427 (un 38,08%) lo fueron con cargo a Fraternidad- Muprespa. Si se analiza la serie histórica de los últimos cinco años se puede observar que la mutua ha incrementado desde 2012 a 2016 su gestión en un 29,13% más de prestaciones. Evolución de las contingencia comunes con cargo a Fraternidad-Muprespa (en miles) 85 88 96 105 109 Fraternidad-Muprespa ha mantenido una actitud activa en la gestión de la duración de bajas por contingencia común, como lo evidencian las 502.108 actuaciones sanitarias y las 100.263 actuaciones de control y seguimiento que se han realizado en 2016 a los 103.245 pacientes con cargo a la mutua. La gestión se ha realizado con una disminución de las actuaciones sanitarias, en algo más de un 13%, pero con más actuaciones de control dando servicio a un número mayor de pacientes. INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016 39
Distribución de la actividad en contingencia común por tipo de actuación La evolución del índice de incidencia (número de procesos por trabajador afiliado) presenta un aumento en 2016 respecto a 2012 de 3,11 puntos. 16,64% Consultas Evolución del índice de incidencia en contingencia común 14,93% Pruebas diagnósticas Procedimientos terapéuticos 23,15 25,05 0,58% 2,21% 65,63% Rehabilitaciones Control y seguimiento 21,94 21,59 21,94 Resulta interesante contrastar la evolución de los procesos producidos con cargo a Fraternidad-Muprespa en la afiliación protegida en contingencia común. Para realizar esa medición se recurre al índice de incidencia (número de procesos producidos con cargo a la mutua por cada 1.000 trabajadores protegidos). Dicho índice muestra un aumento de 0,66 puntos respecto a 2015 en procesos de contingencia común con cargo a la mutua, lo que ha supuesto un aumento total de 1,74 puntos con respecto al de 2012. Evolución del índice de incidencia en contingencia común con cargo a Fraternidad-Muprespa Los gastos de la incapacidad temporal por contingencia común (costes asociados a los procesos con cargo a la mutua) han supuesto 376.262.257 euros en 2016. Un 10,15% más que en el ejercicio anterior. Evolución del gasto en incapacidad temporal por contingencia común (en millones de euros) 7,69 8,05 8,49 8,77 9,43 250 254 297 342 377 40 INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016
RESUMEN ECONÓMICO FINANCIERO Mediante Resolución de 1 de julio de 2011, de la Intervención General de la Administración del Estado, se aprobó la adaptación del Plan General de Contabilidad Publica a las Entidades que integran el sistema de la Seguridad Social, que posteriormente fue modificada por Resolución de 9 de mayo de 2012 de dicho centro directivo. Con motivo de los cambios introducidos en la normativa anteriormente descrita, y en concreto en su tercera parte Cuentas anuales, la Intervención General de la Administración del Estado dictó Resolución con fecha 25 de julio de 2012 por la que determinó la estructura y composición de la cuenta general de la Seguridad Social y de las cuentas anuales de las entidades que integran el sistema de Seguridad Social, entre las que figuran las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social. En concreto los estados que integran la cuenta de las mutuas están formados por los estados financieros que a continuación se exponen: balance, cuenta de resultado económico patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y el estado de liquidación del presupuesto. Así mismo, según lo establecido en la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública, las mutuas han de formular y rendir al cierre de ejercicio económico, además de los señalados estados financieros, los estados de gestión y de administración de su patrimonio privativo a los que se refiere el artículo 93 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social. El proceso de elaboración, formulación y rendición de cuentas se ha ajustado a lo establecido por la Orden EHA/567/2009 de 4 de marzo, modificada por Resolución de 11 de julio de 2013, por la que se regula el procedimiento telemático de obtención, formulación, aprobación y rendición de cuentas anuales de las entidades que integran el sistema de la Seguridad Social, así como lo dispuesto por la Orden ESS/2197/2015 de 19 de octubre y la Resolución de 21 de diciembre de 2015 de la Intervención General de la Seguridad Social por las que se dictan instrucciones para el cierre contable del ejercicio 2015 para las entidades que integran el sistema de Seguridad Social. Siguiendo instrucciones de la Intervención General de la Seguridad, de acuerdo con lo establecido por la Resolución de 1 de julio de 2011, las cuentas de resultados y balance oficiales correspondientes al ejercicio 2015 que figuran como anexo en la presente memoria han sido expresadas nuevamente debido a movimientos que, aun habiendo sido registrados en el actual ejercicio 2016, afectan a ejercicios anteriores. Sin embargo, en los cuadros resúmenes que figuran a continuación se han mantenido los datos oficiales del cierre de 2015. Balance de situación económico patrimonial El patrimonio generado por Fraternidad-Muprespa al cierre del ejercicio 2016 ha sido de 369.021.259,33 euros, el cual ha supuesto un decremento de un 8,73% respecto a los 404.314.121,66 euros del ejercicio 2015. El motivo de esta bajada responde al resultado negativo que se ha producido en la gestión de las contingencias comunes producto del alto grado de absentismo por el que está pasando el país y que influye directamente en el sector de las mutuas. Esto ha implicado que para cubrir el resultado negativo se haya tenido que aplicar parte de la reserva constituida a tal efecto. Balance de situación (euros) Pasivo 2016 2015 Patrimonio generado 369.021.259,33 404.314.121,66 1. Reservas 314.735.440,64 325.981.420,32 2. Resultado de ejercicios anteriores 72.428.406,68 76.720.417,72 3. Resultado de ejercicio -18.142.587,99 1.612.283,62 Otros incrementos patrimoniales 33.605,85 34.717,53 Deudas a largo plazo 31.704,30 72.833,14 Provisiones a corto plazo 59.148.782,87 55.307.977,96 Deudas a corto plazo 1.510.474,78 80.067,65 Acreedores y otras cuentas a pagar 67.532.942,89 63.830.574,59 TOTAL 497.278.770,02 523.640.292,53 Activo 2016 2015 Inmovilizado material 108.419.397,66 105.979.498,66 Inversiones financieras a largo plazo 10.648.173,56 21.080.366,67 Deudores y otras cuentas a cobrar 218.395.855,19 222.084.429,94 Inversiones financieras a corto plazo 10.801.408,85 6.223.276,48 Existencias y ajustes por periodificación 668.432,92 871.186,59 Efectivo y otros activos líquidos 148.345.501,84 167.401.534,19 TOTAL 495.997.083,17 523.640.292,53 INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016 41
Cuenta de resultado económico patrimonial Hay que mencionar la importancia que ha supuesto el nuevo Plan General de Contabilidad Pública para la buena interpretación de los resultados. Este solamente considera como resultado del ejercicio los datos del año en cuestión, desviando al balance de situación, como extraordinarios, los de ejercicios anteriores; a diferencia del Plan anterior en el que se consideraban todos los ingresos y gastos con independencia del ejercicio. Por lo tanto, no es de extrañar que los resultados extraordinarios y los resultados netos originados por cuotas hayan sido muy significativos en cuanto a la formación de la cuenta de resultados, dado que en el sector de las mutuas los ingresos derivados de cotizaciones sociales impagadas representan un peso específico importante. Ingresos El total de ingresos del ejercicio 2016 asciende a 990.291.027,59 euros, un 1,89% superior a los del ejercicio anterior. Las partidas que integran las cotizaciones han experimentado un aumento de 2,38% en cuotas de accidentes de trabajo, ello se ha debido básicamente a la recuperación del nivel de ocupación del país; y de 3,75% en contingencias comunes como señal inequívoca de que los mutualistas de Fraternidad-Muprespa han confiado dicha contingencia a la mutua. Hay que significar que en la disminución de los ingresos financieros en 2016 han influido dos factores: de un lado la bajada de los tipos de interés (el promedio de Euribor a tres meses ha resultado negativo, situándose en -0,271); y de otro la entrada en vigor de la Ley 35/2014, lo que ha supuesto la disminución de los activos financieros. A pesar de lo anterior, en la rentabilidad de las inversiones a corto plazo se ha conseguido un tipo de 0,20. Gastos El total de gastos del ejercicio 2016 ha ascendido a 1.008.433.615,58 euros, un 3,93% superior al ejercicio anterior. Cabe destacar en dicho aumento que los gastos de prestaciones se han visto incrementados en un 7,92%, correspondiendo a los de contingencias comunes un 10,29%. Entre los ejercicios de 2009 y 2013 se consiguió un fuerte descenso de los gastos en contingencias comunes debido a la disminución del empleo y a los incrementos del control del fraude. A partir Ingresos (euros) de 2014, primer año desde que empezó la crisis que cerró con crecimiento económico y del empleo, el gasto en bajas laborales se disparó. Se trata de un fenómeno del que se puede objetivar la relación entre la mejora de la economía y el aumento del nivel de absentismo (incluso por encima del avance del empleo). Esta correlación unida al crecimiento del número de trabajadores protegidos por la mutua ha provocado el incremento en el gasto de este tipo de prestación y como consecuencia de los gastos de los ejercicios 2015 y 2016. Concepto 2016 2015 Diferencia % Cotizaciones sociales 908.111.633,28 883.452.076,47 24.659.556,81 2,79 Accidentes de trabajo 543.592.585,46 530.940.449,83 12.652.135,63 2,38 Contingencias comunes 355.264.951,03 342.420.281,18 12.844.669,85 3,75 Cese de actividad 9.254.096,79 10.091.345,46-837.248,67-8,30 Prestaciones de servicios 5.006.532,73 5.116.681,21-110.148,48-2,15 Ingresos financieros 667.340,73 2.611.456,93-1.944.116,20-74,45 Otros ingresos 76.505.520,85 80.740.339,26-4.234.818,41-5,24 TOTAL 990.291.027,59 971.920.553,87 18.370.473,72 1,89 Gastos (euros) Concepto 2016 2015 Diferencia % Prestaciones sociales -493.205.561,34-457.015.867,35-36.189.693,99 7,92 Accidentes de trabajo -115.033.581,18-114.146.682,86-886.898,32 0,78 Contingencias comunes -377.335.522,71-342.142.091,42-35.193.431,29 10,29 Cese de actividad -836.457,45-727.093,07-109.364,38 15,04 Transferencias -243.926.292,31-235.825.006,73-8.101.285,58 3,44 Otros gastos -271.301.761,93-277.467.396,17 6.165.634,24-2,22 TOTAL -1.008.433.615,58-970.308.270,25-38.125.345,33 3,93 42 INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016
Resultado El resultado del ejercicio 2016 ha seguido siendo positivo con 18.596.046,48 euros aunque inferior en un 55,66% respecto al del ejercicio anterior. Asimismo el ratio de rentabilidad del resultado sobre las cotizaciones sociales ha supuesto un 2,05%. Resultado (euros) Concepto 2016 2015 Diferencia % Ingresos 990.291.027,59 971.920.553,87 18.370.473,72 1,89 Gastos -1.008.433.615,58-970.308.270,25-38.125.345,33 3,93 Resultado ejercicio corriente -18.142.587,99 1.612.283,62-19.754.871,61-1.225,27 Resultado de ejercicios anteriores 36.039.031,39 36.816.413,96-777.382,57-2,11 Resultado neto generado por cuotas 699.603,08 3.514.628,47-2.815.025,39-80,09 Resultado del ejercicio 18.596.046,48 41.943.326,05-23.347.279,57-55,66 El resultado del ejercicio 2016 ha seguido siendo positivo con 18.596.046,48 euros y el ratio de rentabilidad del resultado sobre cotizaciones sociales ha supuesto un 2,05% Resultado por actividades La distribución del resultado por actividades se ha llevado a cabo de conformidad con las pautas establecidas en la Resolución de 2 de julio de 2012 de la Intervención General de la Seguridad Social por la que se aprueba la presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial de las mutuas de accidente de trabajo y enfermedad profesional de la Seguridad Social. Resultado distribuido por actividades (euros) El 294,23% del resultado del ejercicio se ha correspondido con la actividad principal de la mutua, es decir, las contingencias profesionales. Por el contrario, el resultado respecto a las contingencias comunes ha sido negativo (237,67%), por lo que se concluye que el resultado del ejercicio no ha sido tan óptimo como debiera. Resultados Contingencia profesional Contingencia común Cese de actividad de trabajadores autónomos Total Ejercicio corriente 30.775.378,99-56.942.180,59 7.518.510,19-18.648.291,41 Ejercicios anteriores 23.881.882,19 11.627.220,98 529.928,22 36.039.031,39 Neto generado por cuotas 58.525,25 1.117.678,83 29.102,42 1.205.306,50 Resultado del ejercicio 54.715.786,43-44.197.280,78 8.077.540,83 18.596.046,48 Porcentaje 294,23-237,67 43,44 100 INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016 43
Propuesta de distribución del resultado La Ley 35/2014, de 26 de diciembre, por la que se modifica el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social en relación con el régimen jurídico de las mutuas de accidente de trabajo y enfermedad profesional de la Seguridad Social, en su artículo 75 fija las cuantías máximas y mínimas de las dotaciones de reservas, y en su artículo 75 (bis) indica la forma en la que se debe aplicar el excedente del ejercicio después de realizar las correspondientes dotaciones a reservas. Propuesta de distribución de resultados (euros) Las reservas de estabilización de accidente de trabajo y de cese de actividad de trabajadores autónomos han cerrado el ejercicio 2016 con una dotación al 100%. Así mismo, se han repartido los excedentes de accidentes de trabajo (80%), reserva complementaria (10%) y reserva de asistencia social (10%) según lo establecido por el artículo 961 del Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Seguridad Social, la Ley 35/2014. Una vez constituidas las reservas se ha realizado un ingreso a favor de la Tesorería General de la Seguridad Social por un importe de 45.793.893,06 euros lo que supone un 246,25% de los excedentes del ejercicio. Situación de las reservas después de la distribución de resultado El resultado del ejercicio ha concluido con la constitución de las reservas de estabilización de contingencias profesionales y cese de actividad de trabajadores autónomos a su nivel máximo de dotación, 45% y 25% respectivamente, y la de estabilización de contingencias comunes en su cuantía mínima establecida 5% (17.623.995,51 euros). Incremento de reservas Contingencia profesional Contingencia común Cese de actividad de trabajadores autónomos Total Estabilización contingencia profesional 7.807.800,60 0 0 7.807.800,60 Estabilización contingencia común 0-44.197.280,78 0-44.197.280,78 Cese de actividad de trabajadores autónomos 0 0-189.963,55-189.963,55 Complementaria 4.690.798,58 0 0 4.690.798,58 Asistencia social 4.690.798,58 0 0 4.690.798,58 TOTAL 17.189.397,77-44.197.280,78-189.963,55-27.197.846,56 Exceso a ingresar en TGSS Contingencia profesional Contingencia común Cese de actividad de trabajadores autónomos Total Fondo de contingencias profesionales 37.526.388,67 0 0 37.526.388,67 Fondo de reserva 0 0 0 0 Tesorería General de la Seguridad Social 0 0 8.267.504,39 8.267.504,39 TOTAL INGRESO 37.526.388,67 0 8.267.504,39 45.793.893,06 TOTAL DISTRIBUCIÓN 54.715.786,44-44.197.280,78 8.077.540,84 18.596.046,49 Situación final de las reservas (euros) Reserva Situación anterior Dotación/Desdotación Situación actual Estabilización contingencia professional 228.825.863,87 7.807.800,60 236.633.664,47 Estabilización contingencia común 50.457.141,13-32.833.145,62 17.623.995,51 Cese actividad de trabajadores autónomos 2.461.231,90-189.963,55 2.271.268,35 Complementaria 12.847.823,31-6.673.336,58 6.174.486,74 Asistencia social 10.860.908,84 4.690.798,58 15.551.707,42 TOTAL 305.452.969,05-27.197.846,56 278.255.122,49 44 INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016
Fraternidad-Muprespa ha tenido unas inversiones financieras en el balance de gestión por valor de 163.227.321,03 euros INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL CÓDIGO DE CONDUCTA DE LA ENTIDAD PARA REALIZACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES A 31 de diciembre de 2016, Fraternidad-Muprespa ha tenido unas inversiones financieras en el balance de gestión por valor de 163.227.321,03 euros, con un decremento de 24.414.473,81 euros respecto a la misma fecha del año anterior, lo que representa una variación del 13,01%. En cuanto al patrimonio histórico se refiere, las inversiones financieras que se han llevado a cabo durante el ejercicio 2016, han consistido en productos como son las imposiciones a corto plazo y cuentas remuneradas, ascendiendo el saldo final del ejercicio a 11.815.162,28 euros. Por consiguiente: Durante el ejercicio 2016, Fraternidad-Muprespa, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social número 275, ha adecuado su conducta, en lo que a inversiones financieras se refiere, a la normativa que le es aplicable y, en especial, a lo establecido en el artículo 30 del Reglamento sobre Colaboración de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, aprobado por Real Decreto 1993/1995, de 7 de diciembre, y modificado por el Real Decreto 1622/2011, de 14 de noviembre. Igualmente, ha realizado sus inversiones con respeto a los sistemas de selección y gestión establecidos y que son proporcionados al volumen y naturaleza de sus inversiones financieras temporales, que se han decidido por el Director Gerente y el Director del Centro Financiero Contable. Este personal cuenta con los conocimientos técnicos necesarios para el desempeño de esta función. Fraternidad-Muprespa ha realizado la selección de las inversiones financieras temporales valorando en todos los casos la seguridad, liquidez y rentabilidad que ofrecían las distintas posibilidades de inversión, vigilando que se produjera el necesario equilibrio entre estos tres principios, atendiendo a las condiciones del mercado en el momento de la contratación. Fraternidad-Muprespa ha diversificado los riesgos correspondientes a sus inversiones, con las limitaciones de actuación que le vienen impuestas por las normas que le son de aplicación. Además, al objeto de preservar la liquidez de las mismas, las ha efectuado en valores o instrumentos financieros negociados en mercados secundarios oficiales, inclinándose de forma preferente por las colocaciones en depósitos a corto plazo. Asimismo, la mutua ha evitado en todo caso, la realización de inversiones temporales que respondieran a un uso meramente especulativo de los recursos financieros, salvo en aquellos casos que por cuestiones de liquidez de acuerdo con el calendario de pagos establecido, haya sido necesario mantener una cierta disponibilidad de fondos, procediendo a la apertura de cuentas remuneradas con un tipo de interés superior a otros productos financieros. Ninguna de las operaciones realizadas durante el ejercicio de 2016, se ha separado del código de conducta aprobado por la Junta General ordinaria en su sesión del día 8 de julio de 2004. Se presenta este informe a la Junta General de Fraternidad-Muprespa, para dar cumplimiento tanto al código de conducta aprobado por la Junta General de la entidad, como al Acuerdo de 20 de noviembre de 2003, del Consejo de la Comisión Nacional del Mercado de Valores. Madrid, 20 de julio de 2017 Carlos Espinosa de los Monteros y Bernaldo de Quirós Presidente de Fraternidad-Muprespa INFORME ANUAL Y MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD 2016 45