C.A. DE ARAGÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL. MES DE NOVIEMBRE AÑO 2016

C.A. DE ARAGÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL. MES DE NOVIEMBRE AÑO 2016

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS C.A. de Aragón Datos de ejecución presupuestaria Ejercicio 2016: Mes de Noviembre Los datos que se publican se refieren a la ejecución del presupuesto de las Comunidades Autónomas para el año en curso acumulada hasta el mes de Noviembre. La información de base utilizada es la recogida en los Cuestionarios de información contable normalizada, formato acordado con las CC.AA. para la remisión de información de carácter mensual conforme a lo establecido en el Acuerdo 24/2012 del Consejo de Política Fiscal y Financiera de 12 de noviembre de 2012 por el que se establece la remisión de información resumida mensual por parte de las comunidades autónomas, fijando el contenido, formato y periodicidad de la recogida de información y su publicación. Los datos, calculados sobre la base del cuestionario del mes de Noviembre de 2016, se circunscriben al ámbito presupuestario, tanto en lo que se refiere a la delimitación subjetiva como a los criterios contables de registro de las operaciones. Respecto al primero de los aspectos, el ámbito subjetivo está constituido por unidades de carácter público integradas, dentro del perímetro definido por cada comunidad en su presupuesto consolidado, sin perjuicio del tratamiento particular de determinados organismos o entes, principalmente de carácter sanitario, que se incorporan, en el caso de alguna Comunidad, con el fin de garantizar la homogeneidad de los datos tanto a nivel global como respecto a la distribución económica del gasto en el que se materializa su gestión. La remisión de los criterios contables al ámbito presupuestario implica la no extrapolación de los resultados obtenidos a los que resultarían de la aplicación de los criterios propios de la contabilidad nacional, pudiendo existir diferencias significativas en las cifras obtenidas de la aplicación de ambas metodologías, tanto en lo que se refiere a la naturaleza de las operaciones como a su cuantificación e imputación temporal. Con el fin de garantizar la coherencia y comparabilidad de la información, tanto desde una perspectiva temporal como espacial, se han realizado ajustes de homogeneización que afectan, principalmente, al registro de los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, a las dotaciones presupuestarias en materia de Intermediación financiera local, fondos del FEAGA y otras partidas de naturaleza similar, así como a cambios significativos en los criterios contables entre ejercicios. A este respecto, debe indicarse que la homogeneización de la información a la que 2

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS se hace referencia se extiende a los criterios de elaboración aplicados sobre los datos base de ejecución presupuestaria, los cuales reflejan de alguna manera el modelo de prestación de los servicios públicos propio de cada Comunidad Autónoma. En lo que respecta a los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, estos incluyen las entregas a cuenta, la parte de las liquidaciones negativas aplazadas a satisfacer en el ejercicio y los anticipos pagados a cuenta de la liquidación y/o, en su caso, de las entregas a cuenta futuras. El tratamiento de dichos recursos en el presupuesto de cada Comunidad Autónoma se ha homogeneizado con el fin de permitir la agregación y comparabilidad de las cifras, incorporando en cada concepto del sistema sujeto a entrega a cuenta y posterior liquidación el importe de las entregas a cuenta y las liquidaciones, integrando, por otro lado, en la rúbrica de ingresos Resto del capítulo 4 el resto de recursos del sistema de financiación que no resultan susceptibles de aplicación a alguno de los conceptos específicos, tales como los anticipos por el aplazamiento de las liquidaciones negativas de 2008 y 2009, posibles anticipos concedidos u otras cantidades resultantes de las liquidaciones practicadas. Igualmente, ha de tenerse en cuenta que en España existen dos modelos de financiación de las Comunidades Autónomas: el régimen común y el régimen foral aplicable a la Comunidad Autónoma de País Vasco y a la Comunidad Foral de Navarra, y que dentro del régimen común, Canarias posee un régimen económico y fiscal especial por razones históricas y geográficas, que se ha regulado teniendo en cuenta las disposiciones de la Unión Europea sobre regiones ultraperiféricas. Respecto al contenido de la información, ésta se presenta agregada en capítulos presupuestarios, si bien para los capítulos 1, 2, 4 y 7 del presupuesto de ingresos se ofrece un nivel de detalle mayor. Se acompañan, por tanto, cinco cuadros para cada Comunidad Autónoma. Los dos primeros hacen referencia al presupuesto de ingresos, facilitando los datos de ejecución presupuestaria acumulados a finales del mes de referencia en términos de presupuesto inicial y definitivo, devengo y caja, así como los porcentajes de ejecución y tasas de variación interanuales. Los dos cuadros siguientes muestran la ejecución del presupuesto de gastos, facilitando, además de la información anteriormente indicada para el presupuesto de ingresos, los datos relativos a créditos declarados no disponibles y a los compromisos de gasto asumidos con terceros para el conjunto del ejercicio. El último cuadro muestra la relación de entidades consideradas a efectos de formar la información consolidada. Adicionalmente, en los casos que se ha considerado necesario, se incluyen unas notas aclaratorias que ayudan a la interpretación de los datos incluidos en los cuadros. 3

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Por último y con carácter general han de realizarse las siguientes precisiones: 1. La información se ha elaborado tomando como base los derechos y obligaciones reconocidas y los cobros y pagos presupuestarios contabilizados, una vez efectuados una serie de ajustes con el fin de garantizar la comparabilidad de los mismos respecto al mismo periodo del ejercicio anterior y respecto a los créditos y previsiones iniciales del presupuesto 2016. 2. Los cobros y pagos son de naturaleza presupuestaria, ya sean de operaciones derivadas del ejercicio corriente o de ejercicios cerrados, de manera que no incluyen la caja pendiente de aplicar a presupuesto. 4

Cuadro 1. Ejecución presupuestaria de INGRESOS. Datos acumulados homogéneos Noviembre 2016. C.A. DE ARAGÓN Previsión Inicial Modificación de previsiones iniciales Previsiones definitivas Derechos Reconocidos ejercicio corriente En miles de euros ejercicios cerrados 1. Impuestos Directos 1.317.879,55 0,00 1.317.879,55 1.228.073,20 1.201.673,41 31.747,42 Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 130.400,00 0,00 130.400,00 134.440,77 109.083,40 31.545,35 Impuesto Renta Personas Físicas 1.124.302,05 0,00 1.124.302,05 1.033.090,62 1.033.090,62 0,00 Resto capítulo 1 63.177,50 0,00 63.177,50 60.541,81 59.499,39 202,07 2. Impuestos Indirectos 1.813.365,32 16.709,79 1.830.075,11 1.619.948,77 1.599.468,40 9.915,62 ITP y AJD 204.700,00 0,00 204.700,00 145.271,14 139.459,15 4.496,48 Impuestos sobre el valor añadido 957.267,26 5.135,70 962.402,96 882.985,76 882.985,76 0,00 Impuestos especiales 539.200,37 11.574,09 550.774,46 495.753,23 495.753,23 699,89 Resto capítulo 2 112.197,69 0,00 112.197,69 95.938,65 81.270,27 4.719,25 3. Tasas, precios públicos y otros 60.605,74 4.007,16 64.612,90 75.493,82 52.958,11 29.446,86 4. Transferencias Corrientes 644.694,40 22.175,19 666.869,59 608.369,44 569.029,90 36.808,89 Fondo de Suficiencia Global 190.247,85 0,00 190.247,85 174.078,02 174.078,02 0,00 Fondo de Garantía 145.321,95 1.459,96 146.781,91 151.073,38 151.073,38 0,00 Fondos de Convergencia 81.463,02 0,00 81.463,02 80.865,52 80.865,52 0,00 Resto capítulo 4 227.661,59 20.715,23 248.376,82 202.352,51 163.012,97 36.808,89 5. Ingresos Patrimoniales 18.838,70-803,32 18.035,38 11.584,08 11.004,56 2.928,06 Operaciones Corrientes 3.855.383,72 42.088,82 3.897.472,54 3.543.469,31 3.434.134,38 110.846,85 6. Enajenación Inversiones Reales 1.000,00 0,00 1.000,00 325,74 325,74 0,00 7. Transferencias Capital 134.912,81 2.924,20 137.837,01 79.445,82 77.874,79 4.708,74 Fondo de compensación interterritorial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Resto capítulo 7 134.912,81 2.924,20 137.837,01 79.445,82 77.874,79 4.708,74 Operaciones de Capital 135.912,81 2.924,20 138.837,01 79.771,56 78.200,53 4.708,74 Operaciones no Financieras 3.991.296,53 45.013,02 4.036.309,55 3.623.240,87 3.512.334,91 115.555,59 8. Activos Financieros 3.089,82 0,00 3.089,82 647,69 306,96 90,99 9. Pasivos Financieros 692.881,34 196.562,18 889.443,52 719.694,57 719.694,57 29.930,69 TOTAL INGRESOS 4.687.267,69 241.575,20 4.928.842,89 4.343.583,13 4.232.336,44 145.577,27 5

Cuadro 2. Ejecución presupuestaria de INGRESOS. Porcentajes de ejecución y tasas de variación Noviembre 2016. C.A. DE ARAGÓN Dchos. Recon. sobre previsión inicial Porcentajes ejecución 2016 Tasa de variación 2016/2015 Dchos. Recon. sobre prev. definitiva corriente sobre Dchos. Recon. Previsiones definitivas Derechos Reconocidos corriente En porcentaje Total 1. Impuestos Directos 93,19% 93,19% 97,85% 0,66% 5,70% 6,35% 8,58% Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 103,10% 103,10% 81,14% -26,37% 18,80% 32,17% 58,89% Impuesto Renta Personas Físicas 91,89% 91,89% 100,00% 3,56% 3,97% 3,97% 3,97% Resto capítulo 1 95,83% 95,83% 98,28% 35,89% 10,00% 10,72% 10,90% 2. Impuestos Indirectos 89,33% 88,52% 98,74% 10,46% 12,09% 11,31% 11,60% ITP y AJD 70,97% 70,97% 96,00% -1,82% 10,74% 11,94% 12,84% Impuestos sobre el valor añadido 92,24% 91,75% 100,00% 8,73% 9,46% 9,46% 9,46% Impuestos especiales 91,94% 90,01% 100,00% 6,04% 5,46% 5,46% 5,46% Resto capítulo 2 85,51% 85,51% 84,71% 156,92% 157,26% 128,14% 131,75% 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos 124,57% 116,84% 70,15% -55,24% -19,35% -26,62% -9,96% 4. Transferencias Corrientes 94,37% 91,23% 93,53% 21,76% 21,43% 24,52% 22,66% Fondo de Suficiencia Global 91,50% 91,50% 100,00% 51,94% 56,85% 56,85% 56,85% Fondo de Garantía 103,96% 102,92% 100,00% 41,30% 10,21% 10,21% 10,21% Fondos de Convergencia 99,27% 99,27% 100,00% 94,44% 91,02% 91,02% 91,02% Resto capítulo 4 88,88% 81,47% 80,56% -10,24% -3,92% -2,14% -1,81% 5. Ingresos Patrimoniales 61,49% 64,23% 95,00% -30,20% 50,13% 53,98% 31,79% Operaciones Corrientes 91,91% 90,92% 96,91% 5,80% 10,41% 10,67% 11,69% 6. Enajenación Inversiones Reales 32,57% 32,57% 100,00% -96,30% 53,82% 53,82% 53,82% 7. Transferencias Capital 58,89% 57,64% 98,02% -13,24% -0,09% 6,17% 3,17% Fondo de compensación interterritorial - - - - - - - Resto capítulo 7 58,89% 57,64% 98,02% -13,24% -0,09% 6,17% 3,17% Operaciones de Capital 58,69% 57,46% 98,03% -25,30% 0,06% 6,31% 3,30% Operaciones no Financieras 90,78% 89,77% 96,94% 4,31% 10,16% 10,57% 11,48% 8. Activos Financieros 20,96% 20,96% 47,39% -89,09% -19,57% 2,88% -13,97% 9. Pasivos Financieros 103,87% 80,92% 100,00% -40,57% -58,93% -51,02% -49,65% TOTAL INGRESOS 92,67% 88,13% 97,44% -8,64% -13,86% -8,91% -7,71% 6

Cuadro 3. Ejecución presupuestaria de GASTOS. Datos homogéneos acumulados Noviembre 2016. En miles de euros C.A. DE ARAGÓN Créditos Iniciales Modificaciones de crédito Créditos totales Créditos declarados no disponibles Compromisos de gasto Obligaciones Reconocidas Pagos ejercicio corriente Pagos ejercicios cerrados 1. Gastos Personal 1.969.335,28 3.673,57 1.973.008,85 890,39 1.802.757,89 1.802.750,14 1.797.898,54 2.010,60 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 796.125,78 158.586,09 954.711,87 2.891,24 902.333,02 814.314,89 775.987,27 116.590,48 3. Gastos Financieros 194.998,46 10,43 195.008,89 11.505,00 182.091,72 168.246,18 168.245,73 0,30 4. Transferencias Corrientes 998.647,53 98.599,53 1.097.247,06 6.963,29 965.180,55 899.058,35 825.201,52 139.084,10 5. Fondo de contingencia 14.384,84-4.829,42 9.555,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Operaciones Corrientes 3.973.491,89 256.040,20 4.229.532,09 22.249,92 3.852.363,18 3.684.369,56 3.567.333,06 257.685,48 6. Inversiones Reales 142.802,40 1.635,90 144.438,30 15.584,16 111.434,82 70.608,77 62.404,04 21.421,34 7. Transferencias Capital 235.945,55-11.251,87 224.693,68 13.064,07 142.703,80 107.944,81 51.341,37 112.379,65 Operaciones de Capital 378.747,95-9.615,97 369.131,97 28.648,23 254.138,62 178.553,58 113.745,41 133.800,99 Operaciones no Financieras 4.352.239,84 246.424,23 4.598.664,06 50.898,15 4.106.501,80 3.862.923,14 3.681.078,47 391.486,47 8. Activos Financieros 3.154,59 0,00 3.154,59 0,00 3.154,59 3.154,59 3.154,59 0,00 9. Pasivos Financieros 331.873,26 0,00 331.873,26 0,00 331.872,76 256.411,98 255.661,32 0,00 TOTAL GASTOS 4.687.267,69 246.424,23 4.933.691,92 50.898,15 4.441.529,15 4.122.489,71 3.939.894,38 391.486,47 7

Cuadro 4. Ejecución presupuestaria de GASTOS. Porcentajes de ejecución y tasas de variación Noviembre 2016. C.A. DE ARAGÓN Obligaciones Reconocidas sobre créditos iniciales Porcentaje ejecución 2016 Tasa de variación 2016/2015 Obligaciones Reconocidas sobre créditos totales Pagos ejercicio corriente sobre obligaciones reconocidas Créditos totales Obligaciones Reconocidas Pagos de ejercicio corriente En porcentaje 1. Gastos Personal 91,54% 91,37% 99,73% 0,20% 5,04% 4,88% 4,94% 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 102,28% 85,29% 95,29% 2,37% 5,30% 4,95% -0,09% 3. Gastos Financieros 86,28% 86,28% 100,00% -5,24% -10,83% -10,81% -10,81% 4. Transferencias Corrientes 90,03% 81,94% 91,79% 11,85% 7,11% 8,06% 6,25% 5. Fondo de contingencia 0,00% 0,00% - - - - - Operaciones Corrientes 92,72% 87,11% 96,82% 3,45% 4,74% 4,74% 3,25% 6. Inversiones Reales 49,45% 48,89% 88,38% -25,29% -41,45% -45,09% -40,74% 7. Transferencias Capital 45,75% 48,04% 47,56% -27,47% -37,00% -49,21% -13,98% Operaciones de Capital 47,14% 48,37% 63,70% -26,63% -38,84% -47,03% -25,39% Operaciones no Financieras 88,76% 84,00% 95,29% 0,15% 1,40% 1,67% 0,89% 8. Activos Financieros 100,00% 100,00% 100,00% -98,61% -98,58% -98,58% -98,58% 9. Pasivos Financieros 77,26% 77,26% 99,71% -44,27% -53,36% -53,45% -53,47% TOTAL GASTOS 87,95% 83,56% 95,57% -8,88% -10,01% -10,29% -9,92% Pagos totales 8

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS C.A. de Aragón Ámbito institucional La información consolidada de la Comunidad Autónoma que se incluye en el presente documento comprende las siguientes unidades: COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN Administración General Instituto Aragonés de la Mujer Instituto Aragonés de la Juventud Servicio Aragonés de la Salud Instituto Aragonés de Servicios Sociales Instituto Aragonés de Empleo Entidad Pública Aragonesa de Servicios Telemáticos Instituto Aragonés del Agua Instituto Aragonés de Ciencias de la Salud Centro de Investigación y Tecnología Agroalimentaria (CITA) Instituto Aragonés de Gestión Ambiental (INAGA) Banco de Sangre y Tejidos Agencia de Calidad y Prospectiva Universitaria 9