UNIVERSIDAD DE QUINTANA ROO Manual Operativo Auditoria Interna Septiembre 2004 Fructificar la Razón: Trascender Nuestra Cultura Revisión 3
Sistema Institucional de Gestión de la Calidad Manual operativo de AI CONTENIDO I. Presentación... 2 II. Compromiso con la calidad... 2 III. Antecedentes... 3 a. Objetivos de calidad de Auditoría Interna... 3 IV. Estructura organizacional... 4 V. Procedimientos... 4 Documento Impreso: COPIA NO CONTROLADA
2 I. Presentación El presente manual operativo de la Auditoria Interna surge ante el compromiso de participar en la implantación del Sistema Institucional de Gestión de la Calidad, para conducir todos sus procesos hacia una orientación a la plena satisfacción de los usuarios de los servicios que ofrece la auditoria. Así también, responde a las demandas de la sociedad de contar con una educación de calidad y de pertinencia, así como al mandato nacional de optimización de recursos, reducción de trámites, rendición de cuentas y de la facilidad para la toma de decisiones. El presente manual permitirá uniformizar, normar y establecer las actividades acordes a los procesos de la Auditoria Interna. Su aplicación, en el ámbito general y particular, permitirá que cada una de las acciones que se realicen en la Auditoria Interna se encuentre bajo el marco de la Norma ISO 9001:2000. II. Compromiso con la calidad En la actualidad, nuestro sistema educativo presenta, en diferentes medidas, fallas de articulación, rigidez en programas de estudio, insuficiente diversificación de las instituciones, repetición y deserción, falta de aprovechamiento, problemas de cobertura, así como desigualdades entre los estados, las regiones y los diversos sectores sociales; que obligan a establecer un compromiso y disposición para ofrecer todos los procesos, que apoyan a los programas educativos, de buena calidad y realizar todas las tareas encomendadas a la Auditoria Interna en forma articulada y coordinada con las autoridades universitarias, educativas y con todas las instancias públicas y particulares que coincidan con nuestros propósitos de lograr que el sistema de educación superior en México sea promotor y creador de innovaciones, rinda cuentas de su desempeño y atienda la demanda de educación con equidad, solidez académica y pertinencia curricular. Asimismo, mediante la certificación de los procesos de la Auditoria Interna buscaremos la eficiencia organizacional y el uso óptimo de los recursos que se reciben de la sociedad y de los particulares. La disposición del personal, es plena y no tiene más límites que el respeto a los ordenamientos normativos y al régimen jurídico que rige a nuestra institución.
3 III. Antecedentes El área de Auditoria Interna se crea en marzo de 1998, como resultado de una evaluación de los CIIES a la Universidad. Si bien la ley considera la figura del Auditor Interno desde su reforma de 1994, en su momento no se le dio la importancia necesaria. Sin embargo, cuando el área es puesta en operación se limita a una persona. En 1999 se incorpora un auxiliar, personal con que ha permanecido hasta la presente fecha. En el año 2001 el Gobierno del Estado crea por decreto los Órganos de Control y Evaluación Interna en las Dependencias y Entidades Paraestatales de la Administración Pública Estatal, situación ante la cual el área de Auditoria Interna es reconocida como la instancia de control interno que tiene comunicación directa con la Secretaría de la Contraloría del Gobierno del Estado. Dentro de la dinámica de acción de la Auditoria Interna destaca la búsqueda constante de la satisfacción total de sus usuarios, lo que motivó que el personal adscrito al área se iniciara en la tarea de fomentar y establecer un sistema de gestión de calidad a través del cual se pueda garantizar no sólo la eficiente prestación del servicio sino también la satisfacción del usuario. a. Objetivos de calidad de Auditoria Interna Los objetivos de calidad identificados por la Auditoria Interna son: Mantener en operación y mejora continua los procesos de auditoria interna de la universidad. Mantener y consolidar un programa de auditorias internas. Generar, mantener y consolidar un sistema integral de información de las actividades de la Auditoria Interna. Consolidar un sistema de atención de quejas, y denuncias. Capacitar al personal para que cumplan con las competencias laborales que exige el perfil de su puesto. Crear el clima laboral que propicie la conformación real de un equipo de trabajo, en el que todos los integrantes se interrelacionan para la consecución de un mismo fin.
4 IV. Estructura organizacional Ver Funciones y Perfil del Puesto en Manual de Organización VI. Procedimientos PROCEDIMIENTO Auditoria interna financiera y operacional. Auditoria externa. CÓDIGO AUI-001 AUI-002 Modificaciones: Se actualizo el Manual Operativo quitando la Misión, Visión 2006 y Política de Calidad del Área; dejando solo los Objetivos de Calidad. Se elimino la estructura organizacional poniendo la referencia al Manual de Organización Se realizo el cambio de Revisión 2 a Revisión 3