1..Resumen de operaciones y de políticas importantes de contabilidad (a) Domicilio, Organización y Actividad Unicen Corredora de Seguros S. A., cédula jurídica 3-101-610383 constituida el 24 de Junio de, con domicilio en el cantón de Goicoechea, en el segundo piso del Centro Comercial El Pueblo, Guadalupe. Su actividad principal es la correduría de seguros con las Aseguradoras autorizadas. (b) Uso de estimaciones y juicios La preparación de los estados financieros requiere que la Administración de Unicen Corredora de Seguros S. A., realice estimaciones, supuestos o juicios que afectan la aplicación de las políticas y los valores de los activos, pasivos, ingresos y gastos reportados. Estas estimaciones y juicios están basados en la experiencia histórica y en varios factores que se han considerado razonables bajo las circunstancias. Los posibles ajustes producto de las revisiones recurrentes que se realizan a las estimaciones se reconocen en el período de la revisión. Los resultados reales pueden diferir de esas estimaciones.
(c) Unidad monetaria y regulaciones cambiarias Los estados financieros y sus notas se expresan en colones ( ), la unidad monetaria de Costa Rica y moneda funcional de Unicen Corredora de Seguros S. A.,. La paridad del colón con el dólar de los Estados Unidos de Norteamérica se determina en un mercado cambiario libre, bajo la supervisión del Banco Central de Costa Rica. Al 31 de Diciembre de ese tipo de cambio de referencia se estableció en 507.85 por US $1,00, para la compra y 518.09 para la venta. (d) Principios Contables Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados que fueron adoptadas en forma oficial para Costa Rica a partir del 01 de octubre del 2001, y a partir del 01 de enero del 2005, adoptó las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF s). (e) Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar se registran al costo. (f) Inventarios Unicen Corredora de Seguros S. A., inventario. no cuenta con ningún tipo de
(g) Mobiliario Equipo de Oficina, Vehículos El mobiliario equipo de oficina y los vehículos se registran al costo de adquisición. Los desembolsos por concepto de mantenimiento y reparaciones menores se cargan a los resultados, según se incurre. El costo del mobiliario y equipo se deprecia por el método de línea recta, con base en las vidas útiles estimadas de los activos respectivos. Las vidas útiles se detallan como sigue: Muebles y enseres Equipo de Cómputo Vehículos 10 años 5 años 5 años (h) Cuentas por pagar Las cuentas por pagar se registran al costo. (i) Prestaciones sociales La legislación costarricense requiere el pago de cesantía al personal que fuese despedido sin causa justa, igual a un mes de sueldo por cada año de servicio continuo con un límite de ocho meses. En febrero del 2000, se promulgó y publicó la Ley de Protección al Trabajador en Costa Rica, la cual contempla la transformación del auxilio de cesantía, así como la creación de un régimen obligatorio de pensiones complementarias. Según esa ley, todo patrono deberá aportar un 3% de los salarios mensuales de los trabajadores durante el tiempo que se mantenga la relación laboral. Dichos aportes son recaudados a través de la Caja Costarricense del Seguro Social, y después trasladados a las entidades autorizadas por el trabajador.
(j) Reconocimiento del Ingreso Los principales ingresos están representados por las comisiones que pagan las distintas aseguradoras de las que Unicen Corredora de Seguros S. A., está comercializando sus productos. Estos ingresos son reconocidos contablemente cuando son devengados. (k) Reconocimiento de gastos Los gastos son reconocidos en el Estado de Pérdidas y Ganancias en el momento en que se incurren o sea, por el método del devengado. (l)impuestos Unicen Corredora de Seguros S. A., se encuentra afectada por la ley 7092 del Impuesto Sobre la Renta, la cual grava sus utilidades netas con una tasa del 30%. (m) Aguinaldo: La legislación costarricense requiere el pago de una duodécima parte del salario mensual por cada mes trabajado. Este pago se efectúa en el mes de diciembre y la Empresa realiza una provisión mensual con base en los salarios reales.
Nota 2. Efectivo en Caja y Bancos, y Equivalentes de Efectivo Al 31 de Diciembre el Efectivo y equivalentes se detallan en la forma siguiente: Caja y Bancos 5.846.289 Inversiones Corto Plazo 21.250.000 Total 27.096.289 Se encuentra una inversión a la vista por 21.180.000 en Banco de Costa Rica por 3 meses plazo que respalda la garantía de cumplimiento que tiene Unicen Corredora de Seguros S. A., con la Superintendencia General de Seguros. Además se cuenta con una inversión a la vista en Fondo Mixto en Banco de Costa Rica -Fondos de Inversión, con rendimientos promedios del 7.6% anual.
Nota 3. Cuentas por Cobrar Neto Al 31 de Diciembre no se cuenta con saldos de Cuentas por Cobrar. Se observa un Impuesto de Renta diferido originado por la pérdida acumulada de este período fiscal como consecuencia de los gastos de organización de Unicen Corredora de Seguros. A continuación se detalla su cálculo: UNICEN CORREDORA DE SEGUROS RESUMEN ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de Diciembre, CUENTA SALDO ANTERIOR MES ACTUAL BALANCE ACTUAL INGRESOS FINANCIEROS (284,977.19) - (284,977.19) INGR. OPERAT. DIVERSOS - (31,500.00) (31,500.00) TOTAL INGRESOS (284,977.19) (31,500.00) (316,477.19) GASTOS FINANCIEROS 538,515.44 7,509.40 546,024.84 GASTOS DE ADMINISTRACION 33,635,509.81 5,195,234.46 38,830,744.27 TOTAL EGRESOS 34,174,025.25 5,202,743.86 39,376,769.11 UTILIDAD O PERDIDA 33,889,048.06 5,171,243.86 39,060,291.92 30% I.R. diferido 11,718,087.58 Pérdida Neta del período 27,342,204.34
Nota 4. Otros Activos Al 31 de Diciembre los Otros Activos se detallan en la forma siguiente: Depósitos en Garantía 182.008 Nota 5. Cuentas por Pagar Al 31 de Diciembre las Cuentas por Pagar se detallan en la forma siguiente: Socios 30.521.107 Otras cuentas por pagar 4.900.000 Total 35.421.107 Nota 6. Gastos Acumulados y Retenciones Por Pagar Al 31 de Diciembre los Gastos Acumulados se detallan en la forma siguiente: Cargas Sociales y provisiones de ley 1.698.414 Impuestos por pagar 126.920 Total 1.825.334
Nota 7. Resumen Gastos Al 31 de Diciembre los Gastos Generales se detallan en la forma siguiente: Salarios 9.671.665 Cargas Sociales y prestaciones sociales 3.231.125 Beneficios al personal 200.000 Servicios Públicos 20.400 Papelería y Útiles 57.622 Servicios Profesionales 21.233.082 Viáticos 327.549 Mantenimiento Inmuebles 740.566 Otros gastos 3.348.735 Total de Gastos 38.830.744 Nota 8. Aporte Extraordinario de Socios Según anotación en el Libro de Actas de Unicen Corredora de Seguros se aprobó en Junta Directiva que parte del pasivo a socios se reclasificara como un aporte extraordinario de socios. El monto aprobado fue 10.000.000