CREDITO PRENDARIO La Srta. Anita de las Rocas, prendara una de sus más preciadas joyas, el Tasador de la CMAC Cusco examina la joya y determina que la joya es de 11.50 gr. y de un material de 18Kl, cuyo precio en mercado a la fecha es de S/. 120 nuevos soles, lo cual determina un monto de S/. 1380, el tasador sabe que puede otorgar solamente el 70% de ese monto el cual es S/. 966. No obstante, se presenta el cálculo del monto de pago, el interés y la amortización para este tipo de crédito, visto que se conoce que la Srta. usará este servicio por un mes. Datos: Solución: Monto del Préstamo en Soles (en soles) S/. 966.00 Plazo 1 Mes Tasa de Interés Anual 79.59% Tasa de Interés Mensual 5.00% Tasa de Interés Moratoria Mensual 5.49% ITF 1 0.005% TEA 79.59% TCEA 2 79.59% 1. Monto del Préstamo Como solo se le puede otorgar el 70% del valor de la joya, entonces: Valor de la joya = Peso de la joya x Precio por gr. Si la joya es de 18 Kl de oro y el precio de mercado a la fecha es de S/. 120 el valor de la joya es: Valor de la joya = 11.50*120 = S/. 1,380 Monto de la joya = Tasación x Cobertura% Monto de la joya = S/. 1,380*0.7 = S/. 966 El monto del préstamo es 966 nuevos soles. 1 Impuesto a las Transacciones Financieras. 2 La tasa de costo efectivo es aquella que permite igualar el valor actual de todas las cuotas y demás pagos que serán efectuados por el cliente con el monto que efectivamente ha recibido en préstamo. Para este cálculo se incluirán todas las cuotas por monto del principal e intereses, todos los cargos por comisiones, los gastos por servicios provistos por terceros o cualquier otro gasto en los que haya incurrido la empresa, que de acuerdo a lo pactado serán trasladados al cliente, incluidos los seguros, cuando corresponda; según Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, que forma parte integrante de la Resolución S.B.S N 8181-2012. 1
2. Obtención del monto de interés a fin de mes Tasa Efectiva Anual = 79.59% Fórmula para el cálculo de la tasa efectiva mensual: [( ) ] Monto de interés al vencimiento Monto del préstamo * TEM = S/. 966.00 * 5.00% = S/. 48.30 El monto de interés a cancelar después de los 30 días es de S/. 48.30. 3. Monto de préstamo total al vencimiento del plazo de 30 días Monto de préstamo + Interés mensual +ITF = S/. 966+ S/.48.30+ S/. 0.05 = S/. 1014.35 El monto de préstamo al vencimiento del plazo de los 30 días para este tipo de crédito será de S/. 1014.35. 4. Plan de pago INTERESES CAPITAL ITF TOTAL PAGO TOTAL S/. 48.30 S/. 966.00 0.05 S/. 1,014.35 PAGO MINIMO S/. 48.30 S/. 0.00 0.00 S/. 48.30 El pago mínimo: Es el monto mínimo a renovar, para el caso de continuar prendada la joya, el cliente debe pagar solamente, el monto mínimo del interés consignado con un plazo de 24 renovaciones a solicitud del cliente. 5. Calculo de la mora vencida en una cuota Supongamos que nuestro cliente se retrasa en el pago de la deuda en 15 días, la cuota a pagar se aumentara veamos: a) Datos: Mora en días = 15 Pago en mora = Deuda total Saldo de cuota en mora = S/. 966.00 b) Hallando el pago por mora tenemos: [ ] 2
Hallando primero la mora anual, dado que conocemos que la mora mensual es del 5.49%. Teniendo una Tasa moratoria mensual de 5.49%, el cálculo de la tasa anual moratoria es de: Tm mensual = 5.49% Tm anual = [ ] Calculo de la mora durante los 15 días de atraso. [ ] Pago de mora = S/. 26.16 adicionales al pago del total. c) Plan de pago para el préstamo con mora: Interés Capital Mora ITF Total Pago Total 48.3 966 26.16 0.05 1040.51 Pago Mínimo 48.3 0.00 26.16 0.00 3 74.46 El monto del préstamo incluyendo la mora será de S/. 1040.51. 6. Cálculo de la Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA) para Operaciones Activas bajo el Sistema bajo el Sistema de Cuotas La Tasa de costo efectivo del periodo se calcula utilizando la fórmula de la Tasa Interna de Retorno (TIR) del capital prestado y todas las cuotas a pagar. Una consideración previa para conocer la Tasa Costo Efectivo Anual, es determinar la Tasa de Costo Efectiva Mensual, para ello se utiliza la siguiente formula: a) Formula TCEM: TCEM=5.00% Conociendo la TCEM, se determinará la TCEA con la siguiente formula: 3 Según ley 29667: a) Si el digito correspondiente al tercer decimal es inferior, igual o superior a cinco (5), debe suprimirse. b) Si el digito correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco (5), se ajusta a cero (0) y si es superior a cinco (5), se ajusta a cinco (5). 3
b) Formula TCEA i a = Tasa del costo efectivo anual. i t 4 = Tasa del Costo Efectivo correspondiente al periodo de pago de la cuota (mensual, trimestral, semestral, etc.). k = Numero de cuotas en un año TCEA=79.59% En la TCEA se agrupan los gastos adicionales, resultando diferente a la tasa de interés efectiva anual. Este producto está sujeto al Impuesto de Transacciones Financieras ITF = 0.005 % 7. Calculo de custodia Diferida Cálculo de Custodia Diferida La CMAC CUSCO S.A. depositaria de los bienes entregados en garantía por la Srta. Anita de las Rocas, le otorga 30 días para retirar las joyas dejadas en garantía a partir del día siguiente de cancelado su crédito o préstamo; sin embargo por motivos personales deja pasar este plazo de tiempo y finalmente recoge sus joyas después de 86 días de cancelado el crédito. Por tanto deberá pagar por concepto de custodia de los bienes al momento del rescate de sus joyas según el tarifario vigente publicado mediante página web y el catálogo de información de las oficinas de la CMAC CUSCO S.A. a) Formula ( ) CD : Custodia Diferida IGV: Impuesto General a las Ventas 4 La tasa del costo efectivo correspondiente al periodo de pago de la cuota (it), es aquella que permite igualar el valor actual de todas las cuotas con el monto efectivamente otorgado en préstamo al cliente. Las cuotas con el monto efectivamente otorgado en préstamo al cliente. Las cuotas comprenden comisiones y gastos pactados en la Hoja Resumen. 4
b) Datos Valor de Tasación = S/. 1380.00 Porcentaje Custodia Diferida Mensual (1%) = 0.01 Días de Atraso = 86 IGV (18%) = 0.18 c) Hallamos el monto de la custodia diferida Aplicando los datos en la fórmula se tiene: CD=((0.01/30)*(1+0.18)*1380*(86-30)) CD= S/. 30.40 El cliente en el momento del rescate de sus joyas deberá pagar S/. 30.40 por custodia diferida a la CMAC Cusco S.A. Toda transacción financiera está sujeta al pago del Impuesto del 0.005% conforme a la Ley Nº 29667 con vigencia a partir del 01 de abril de 2011. La empresa tienen la obligación de difundir información de conformidad con la Ley Nº 28587 y sus modificatorias, así como el Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº 8181-2012 y sus modificatorias. El monto del crédito está en función a la tasación de la garantía. Si tiene cualquier consulta y requiere mayor información sobre nuestros productos y servicios, tasas de interés, comisiones y gastos visite nuestras oficinas de atención o nuestra Web: www.cmac-cusco.com.pe o comuníquese con nuestra Central de Atención al Usuario marcando el 0800-20002. 5