CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES BALANCE GENERAL (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) NOTAS 31 DICIEMBRE DE ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo 5 562,827 448,045 Inversiones 6 803,145 756,735 Deudores 7 19,582 2,456 Total del activo corriente 1,385,554 1,207,236 ACTIVO NO CORRIENTE Propiedades, planta y equipo 8 229,043 268,217 Otros activos 9 79,799 52.416 Valorizaciones 10 231,135 231,135 Total del activo no corriente 539,977 551,758 Total del activo 1,925,531 1,759,004 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 340 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar 11 38,386 12,942 Obligaciones laborales 12 42,498 45,192 Otros pasivos 13 102,043 68,464 Total del pasivo corriente 182,927 126,598 Total del pasivo 182,927 126,598 PATRIMONIO Patrimonio Institucional 14 1,742,604 1.632,406 Total del patrimonio 1,742,604 1,632,406 Total del pasivo y patrimonio 1,925,531 1,759,004 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES o 171,430 estados financieros....1... ( et s Opinión) L c---------.-- DIANA FERNAND RRIOLA Directora Ejecu ' a YOLANDA CALVO ROBLES EDW D DO Contar,evisor Fiscal T.P. No. 141919 - T T.P. No. 107790-7 (Ver mi opinión)
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) Entre el 1 de Enero y el 31 de diciembre de NOTAS Ingresos - Venta de Servicios 15 1,610,195 1,485,876 Costos de Ventas Excedente 1,610,195 1,485,876 Gastos Operacionales de: Administración 16 1,485,638 1,326,016 Utilidad Operacional 124,557 159,860 Otros Ingresos 17 64,908 54,541 Otros Gastos 18 19,391 19,004 Excedentes y/o Déficit 170,074 195,397 Las notas 1 a 1 s son parte integral de los estados financieros. n) DIANA FERN Directora cutiva A BETTY YOLANDA CALVO ROBLES EDW RO YAMITH FAJARDO Contador Revisor Fiscal T.P. No. 141919 - T T.P. No. 107790- T (Ver mi opinión)
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON A DICIEMBRE 31 DE PROVISTOS POR: FUENTES Recursos generados por operaciones ordinarias: Utilidad Neta del ejercicio 170,074 195,397 mas: Partidas que no afectan el capital de trabajo: Amortización diferidos 9.096 13.321 Depreciaciones 49,431 43,202 Disminuciones en el Patrimonio -59,876-72,374 Total recursos generados por operaciones ordinarias 168.725 179,546 TOTAL DE RECURSOS PROVISTOS: 168,725 179,546 LOS RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS Retiro de Propiedad, Planta y Equipo 12,607 TOTAL DE RECURSOS PROVISTOS 12,607 LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON USADOS PARA: Adquisición de Propiedad, Planta y Equipo Aumento en otros activos TOTAL DE RECURSOS USADOS 22.864 513 36.479 10.290 59,343 10,803 AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO 121,989 168,743 ANÁLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO Aumento (disminución) del activo corriente Disponible 114,782 124,632 Inversiones 46,410 37,738 Deudores porción corriente 17.126 544 Inventario - - Aumento del activo corriente 178,318 162,914 Disminución (aumento) del pasivo corriente Obligaciones financieras Cuentas por pagar Obligaciones laborales Pasivos estimados y Provisiones Otros Pasivos Aumento en pasivo corriente 25,444-2,694 33,579 56,329-2,877 10,902-13,854-5,829 Aumento (dís nución en el capital de trabajo) 121,989 168,743 Las notas 1 a son parte int ral d os estados firtidgie -.r.""---771 mi Opinión) DIANA FERNA A ARRI A GOMEZ Pepresent e Legal da* mar 11 BETTY YOLAN A CA VO ROBLES eótiládór T.P. No. 141919 - T EDW RD YA1"-"IM Revisor Fiscal T.P. No. 107790- T
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) 31 de Diciembre de Actividades de Operación Utilidad del período 170,074 195,397 Partidas que no afectan el efectivo Amortizaciones 9,096 13,321 Depreciaciones 49,431 43,202 Disminuciones en el Patrimonio -59,876-72,374 Efectivo generado en operación 168,725 179,546 Cambios en activos y pasivos netos (Aumento)Disminución Inventarios (Aumento) otros activos -36,479-10,290 Aumento (Disminución) cuentas por pagar 25,444-2,877 Aumento obligaciones laborales -2,694 10,902 (Disminución) Aumento otros pasivos 33,579-13,854 (Aumento) deudores -17,126-544 Disminución pasivos estimados y provisiones O Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación 171,449 162,883 Actividades de Inversión Compra propiedades planta y equipo 22,864 513 Aumento inversiones temporales 46,410 37,738 Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Inversión 69,274 38,251 Actividades de Financiación Retiro de Propiedad Planta y Equipo Flujo de Efectivo Neto en Actividades Financieras TOTAL - Aumento (Disminución) del Efectivo EFECTIVO AÑO ANTERIOR EFECTIVO PRESENTE AÑO Las notas 1 a 8 son parte integral de los estados financieros. 12,607 12,607 114,782 448.045 562,827 124,632 323,413 448,045 DIANA FER NDA Repres= ante Legal IOLA GOMEZ BETTY OLA DA CALVO ROBLES Contador T.P. No. 141919 - T EDW RD YAMITH FAJAR O Revisor Fiscal T.P. No. 107790- T (Ver mi Opinión)
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) 31 DICIEMBRE DE CAPITAL FISCAL Saldo al inicio del año 1,277.739 1,293.359 Traslado Resultados ejercicios anteriores 195,397 84,405 Traslado Provisiones y Depreciaciones -72,374-100.025 Saldo al final del año 1,400,762 1,277,739 SUPERÁVIT POR DONACIONES Saldo al inicio del año 509 509 Saldo al final del año 509 509 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN Saldo al inicio del año 231,135 231,135 Incremento del período O O Saldo al final del año 231,135 231,135 PROVISIONES Y DEPRECIACIONES Saldo al inicio del año -72,374-100,025 Incremento del período -59,876-72,374 Traslado Patrimonio Fiscal 72,374 100,025 Saldo al final del año -59,876-72,374 RESULTADO DEL EJERCICIO Saldo al inicio del año 195,397 84,406 Reclasificación a resultado del ejercicio anterior -195,397-84,406 Resultado del ejercicio 170,074 195.397 Saldo al final del año 170,074 195,397 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Saldo al inicio del año Traslado Utilidades Ejercicio 195,397 84,406 Traslado a Capital Fiscal -195,397-84,406 Saldo al final del año Total del patrimonio 1,742,604 1,632,406 Las notas 1 a 18 sqn parte integral de los estados financieros. (Ver mi Opinión)..... "---- DIANA FERNAN pa ARRIO GOMEZ RepresentanW1Igal YOLANDA CALVO ROBLES ED DO Contador Revisor Fiscal T.P. No. 141919 T T.P. No. 107790. T (Ver mi Opinión)
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE La Ley 435 del 10 de febrero de 1998, crea al Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares, como el órgano del estado encargado del fomento, promoción, control y vigilancia del ejercicio de la profesión de arquitectura y profesiones auxiliares. El Consejo tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá. NOTA 2 PRINCIPALES NORMAS CONTABLES Para la preparación de sus estados financieros, el Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares debe observar los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia establecidos por la Contaduría General de la Nación. a) Inversiones Las inversiones efectuadas en títulos de renta fija y las demás que no se consideren inversiones permanentes son clasificadas como inversiones negociables. Estas inversiones se registran inicialmente al costo y se ajustan a su valor de mercado con cargo o abono a resultados del ejercicio. b) Propiedades y equipo y depreciación El equipo de computación y los muebles y enseres se contabilizan al costo de adquisición, la depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil estimada del activo así: AÑOS TASA Edificaciones 50 2% Equipo, muebles y enseres de oficina 10 10% Equipo de computación 5 20% c) Gastos pagados por anticipado. Los gastos pagados por anticipado corresponden a las erogaciones en que incurre el Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares en el desarrollo de su actividad, los cuales se amortizan durante el período en que se reciben los servicios. d) Cargos diferidos. Los cargos diferidos corresponden al valor de los costos y gastos incurridos en la adquisición de bienes y servicios, que con razonable seguridad proveerán beneficios económicos futuros, en desarrollo de las funciones de la entidad. Los cargos diferidos se amortizan durante el periodo en el cual se espera recibir los beneficios de los costos y gastos en que incurre la entidad. Los diferidos se amortizan de acuerdo con el consumo real.
e) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Todos los ingresos, costo y gastos se llevan al resultado por el sistema de causación; según el cual los hechos económicos son reconocidos en el periodo en el cual se realizan, los ingresos se causan de acuerdo a la prestación del servicio por parte del Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares f) Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada año con base en las disposiciones legales vigentes. g) Ingresos recibidos por Anticipado Los Ingresos recibidos por anticipado se causan en la medida en que el Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares preste los servicios. NOTA 3 - NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera: De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de diciembre de 2012, la entidad está obligada a iniciar el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas de internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). Teniendo en cuenta que esta convergencia a NIIF es compleja y tendrá efectos significativos para las compañías del estado La contaduría General de la Nación emitió resolución 743 de Diciembre 17 del 2013 donde en el articulo 2 párrafo 1. EXPRESA LA DECISION DE QUE " las empresas publicas y los negocios fiduciarios distintos de los señalados desde el literal a) al h) de este articulo, deben continuar aplicando el plan general de contabilidad, el manual de procedimientos y la doctrina contable publica del régimen de contabilidad pública, hasta tanto la contaduría general de la nación expida el modelo de contabilidad que les será aplicable", razón por la cual dichas normas solo las acogerá el CPNAA una vez así lo determine el ente administrativo. NOTA 4 - LIMITACIONES Y/0 DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO Durante los ejercicios contables 2013 y 2012 no se presentaron limitaciones y/o deficiencias de tipo operativo o administrativo que afectaran el normal desarrollo del proceso contable, la consistencia o razonabilidad de las cifras.
CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE 2013-2012 NOTA 5 - EFECTIVO Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: Caja Bancos y Corporaciones 562,827 448.045 562,827 448,045 Sobre estos saldos no existe ninguna restricción de disposición. Para el año 2013 el saldo está representado en la cuenta corriente por $74.506 M y en la cuenta de ahorros por $488.321 M; ambas cuentas se tienen con Banco de Colombia. NOTA 6 - INVERSIONES Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: Inversiones Administración de Liquidez 803,145 756,735 803,145 756,735 Las Inversiones en el año 2013 están representadas en CDT constituidos en el Banco Sudameris por valor de $444.222 M y Colpatria por el valor de $358.923 M los cuales fueron expedidos en los meses de enero. junio y octubre: dos con vencimiento a un año. La tasa de interés a la cual están colocados es 6.20%, 7.0% y 5.0% respectivamente. NOTA 7 DEUDORES Al 31 de diciembre de 2013 comprendían: Otros Deudores 19,582 2,456 19,582 2.456 Los otros deudores se representan por la licencia de Maternidad del trabajador Karen Margarita Cantillo pendiente de pagar por la EPS y Anticipo vacaciones colectivas empleados NOTA 8- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, NETO Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: Edificaciones 485,479 485,479 Muebles enseres y equipo de oficina 90,803 67,939 Equipos de Comunicación y computación 149,343 161,950 725,625 715.368 Menos - Depreciación acumulada 496,582 447.151 Total Propiedad Planta y Equipo Neto 229,043 268,217 La propiedad planta y equipo se encuentra asegurada contra todo riesgo y responsabilidad civil extracontractual, a través de la póliza constituida con Mapfre Seguros de Colombia S.A cuyo plazo es de un año, con vencimiento el 26 de marzo de 2014. El incremento en la cuenta de muebles por valor de $22.864 se debe a la inclusión del stand de la entidad; la adquisición de horno microondas y equipo de cómputo disminuyó en $12.607 debido a que se dieron de baja algunos elementos como fotocopiadora. portátil y scanner.
CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE 2013-2012 NOTA 9 OTROS ACTIVOS Al 31 de diciembre del 2013 comprendía: Gastos pagados por anticipado 16,215 26,769 Cargos diferidos 34,595 14.874 Intangibles 85,283 57,971 136,093 99,614 (menos) Amortizaciones Acumuladas 56,294 47,198 79,799 52,416 Los gastos pagados por anticipado hacen referencia a pagos anticipados de pasajes a Satena ($14.806) y seguros Los cargos diferidos comprenden papelería, cafetería, material para elaboración de las tarjetas profesionales e impresión de material de fomento por parte de la Imprenta Nacional Los intangibles comprenden el software de la entidad y las licencias de funcionamiento este rublo incrementó en $27.312, de los cuales $26.664 corresponde abono a desarrollo software de la nueva pagina de la entidad y restante a licencias de funcionamiento NOTA 10- VALORIZACIONES Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: Edificaciones 231,135 231,135 231,135 231,135 En Septiembre de 2011 la Lonja de la Sociedad Colombiana de Arquitectos practicó avalúo de los inmuebles de propiedad del Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares. La obligación de realizar avalúos es para cada tres (3) años, razón por la cual las edificaciones no presentan variación con respecto al año anterior. NOTA 11- CUENTAS POR PAGAR Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: Acreedores 36,665 6.819 Impuesto de retención en la fuente y retención de lea 1,721 6,123 38,386 12,942 Las cuentas por pagar son causadas durante el mes diciembre y están representadas en honorarios de contratistas, de abogados y de revisoría fiscal así como impuestos distritales. La razón de la diferencia en los impuestos entre los dos períodos, corresponde a que los impuestos del año 2013 se cancelaron antes de finalizar el año debido a las vacaciones colectivas de que disfrutaron los trabajadores de la entidad. NOTA 12 OBLIGACIONES LABORALES: Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: Cesantías consolidadas 35,283 29.507 Intereses sobre cesantías 4,171 3.133
CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE 2013-2012 Vacaciones 3,044 12,552 42,498 45,192 La disminución en la cuenta de vacaciones se debe a que la entidad aprobó las vacaciones colectivas para el año 2013. NOTA 13 OTROS PASIVOS: Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: Ingresos Recibidos por Anticipado 99,821 68.240 Recaudos a favor de terceros 2,222 224 102,043 68.464 Ingresos recibidos por anticipado: corresponden a consignaciones realizadas por los profesionales de la arquitectura y profesionales auxiliares que a diciembre 31 no habían solicitado el servicio; del año 2012 hay $10.211 y del 2013 quedaron $89.611. En el mes de diciembre de 2013 se trasladó al ingreso el saldo de la cuenta con más de dos años de vigencia por valor de $10.130. Los recaudos a favor de terceros están representados en los descuentos sobre seguridad social correspondientes al periodo de vacaciones año 2014. NOTA 14 - PATRIMONIO INSTITUCIONAL El patrimonio institucional en 31 de diciembre de 2013 y 2012 comprendía lo siguiente: Capital fiscal 1,400,762 1,277,739 Superávit por donación 509 509 Superávit por Valorización 231,135 231,135 Resultados del ejercicio 170,074 195,397 Provisiones Depreciaciones y Amortizaciones 59,876 72.374 1,742,604 1,632.406 NOTA 15 INGRESOS OPERACIONALES Al 31 de diciembre comprendía: Servicios Certificados de vigencia profesional digital 237,429 261,691 Duplicados 37,515 35.628 Tarjetas de matrícula profesional 1.305,143 1,172,040 Certificados de inscripción profesional 30,108 16.517 1.610,195 1,485,876 Los ingresos operacionales están compuestos por el valor de los certificados de vigencia profesional digital, duplicados, tarjeta de matrícula profesional y certificados de inscripción profesional. NOTA 16 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Al 31 de diciembre de 2013 comprendían: Sueldos y salarios 653,055 534,432 Contribuciones efectivas 132,618 109.071
CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE 2013-2012 Aportes sobre la nómina 26,172 21,670 Contribuciones imputadas 416 1,751 Generales Estudios y proyectos 2,575 Comisiones/ honorarios y servicios 340,820 408,090 Materiales y suministros 6,025 14.336 Mantenimiento 68,132 28,987 Reparaciones Servicios públicos 18,683 18,070 Arrendamiento 27,512 23.038 Viáticos y gastos de viaje 66,630 71,729 Publicidad y propaganda 44,590 21,933 Impresos/ publicaciones/ suscripciones 1,545 753 Fotocopias 1,366 3.207 Comunicaciones y transportes 7,698 12,599 Seguros generales 5,703 7,426 Contratos de administración 23,046 22,283 Servicio de aseo y cafetería 7,315 11.566 Elementos de aseo! lavandería 373 Costos procesales Otros gastos generales 123 3,032 Impuestos y contribuciones 54,189 9.095 1,485,638 1,326.016 NOTA 17 - OTROS INGRESOS Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: Financieros (A) 53,650 48.189 Extraordinarios (13) 11,258 6,352 64,908 54,541 (A) Los ingresos financieros se originan en la causación de los intereses de los CDT por valor de $46.410 y el rendimiento financiero de la cuenta de ahorros de $7.240 (B) Ingresos extraordinarios: los descuentos que se hacen por gastos bancarios a quienes solicitan devoluciones de dinero por mayor valor cancelado y el traslado del pasivo realizado en el mes de diciembre por valor de $10.130 correspondientes a ingresos recibidos por anticipado (valores recibidos con vigencia superior a 2 arios) NOTA 18- OTROS GASTOS Al 31 de diciembre de 2013 comprendían: Gastos financieros 18,829 18.490 Otros gastos ordinarios 101 Gastos de ejercicios anteriores 461 514 19,391 19,004
CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE 2013-2012 Gastos financieros: son comisiones bancarias por concepto de recaudos, IVA sobre comisiones, comisiones por pago de nómina y proveedores. Otros gastos: Este rubro hace referencia al valor llevado al gasto del resultado de dar de baja algunos activos Gastos de ejercicios anteriores: Este valor corresponde a pago realizado por un arquitecto que en su momento no usó el servicio y se había llevado al ingreso extraordinario ya que habían pasado mas de dos años.