LA REFORMA DEL IVA en CLAVEGES El próximo 1 de Septiembre se pone en marcha la nueva Reforma del IVA que introduce la subida de los tipos de IVA, que pasarán del 18% al 21% en el ordinario, y del 8% al 10% en el reducido. También se incorpora un cambio en los tipos del régimen especial de recargo de equivalencia, que pasan del 4 y 1 por ciento al 5,2 y 1,4 por ciento. Esto significa que si queremos seguir gestionando nuestro negocio con normalidad deberemos actualizar ClaveGes. Las disposiciones que concretan esta subida en los tipos de IVA se recogen en el Real Decreto-Ley 20/2012 del 13/07/2012, publicado en el BOE número 168.de fecha 14/07/2012: QUÉ IMPLICACIONES PUEDE TENER LA REFORMA DEL IVA PARA USTED? EN QUÉ SE PUEDE VER AFECTADO? EMISIÓN DE FACTURAS A partir del 1 de Septiembre, todas las facturas se deberán emitir con los nuevos tipos de IVA Dichos porcentajes serán el 10% y 21% para los tipos reducido y general respectivamente. En el caso de que debamos emitir una factura rectificativa, abono, de una de fecha anterior al 1 de Septiembre, el tipo de IVA que se aplicará será el tipo de IVA correspondiente al periodo impositivo al que rectifican, es decir al 8% o al 18%. Suponemos que tenemos que hacer una factura rectificativa de una anterior de fecha 15/07/2012. El precio de uno de los artículos que componen la factura es incorrecto. En este caso debemos emitir una factura rectificativa, abono con fecha Septiembre del artículo con precio incorrecto aplicando el IVA al 18% o 8% según corresponda. Por otro lado emitiremos a su vez la nueva factura con este mismo artículo pero con el precio correcto esta vez aplicando el nuevo tipo de IVA vigente, es decir el 21% o 10%. CONFIGURACIÓN TIPOS DE IVA Para comenzar a trabajar con los nuevos porcentajes de IVA a partir del 1 de Septiembre tan sólo tendremos que entrar a Archivo- Tipos de IVA y modificar las tablas de IVA introduciendo los nuevos porcentajes. Tenemos la opción de cambiar manualmente los porcentajes para cada una de las series que estemos utilizando o bien utilizar los botones rápidos habilitados para ello. 1
Al pulsar sobre aplicará automáticamente los nuevos porcentajes a todas las series. Si por el contrario pulsamos sobre restaurará las tablas de IVA de todas las series a los valores anteriores. Si no tenemos documentos pendientes de facturar este sería el único cambio que tendríamos que hacer. En el caso de tener documentos pendientes de facturar a continuación veremos las utilidades desarrolladas para que el cambio sea más sencillo. Estas utilidades utilizarán como base los porcentajes que hayamos especificado en los Tipos de IVA con lo que previamente tendremos que haber hecho los cambios anteriormente explicados. DOCUMENTOS PENDIENTES DE FACTURAR El problema que nos presenta este cambio de los tipos de IVA, especialmente cuando se produce a mitad del ejercicio, es que nos encontraremos con documentos ya creados previamente al cambio. Entre los documentos que nos podemos encontrar están: Compras - Propuestas - Pedidos - Albaranes Ventas - Presupuestos - Facturación Periódica - Pedidos - Albaranes 2
Si a partir del 1 de Septiembre emitimos un pedido o albarán de un presupuesto grabado antes del 1 de Septiembre, a este nuevo documento se le aplicarán los nuevos porcentajes de IVA. Sin embargo, no sucedería lo mismo con el resto de documentos, facturación periódica, pedidos o albaranes. Si emitiéramos las facturas de estos documentos, creados con los tipos de IVA antiguos, estas quedarían con los tipos de IVA incorrectos, que ya no están en vigor. Para evitar contratiempos RECOMENDAMOS facturar todos los albaranes pendientes al 31 de Agosto. Una vez cerrada la facturación al 31 de Agosto procederemos a hacer todos los cambios pertinentes para acomodar los documentos que nos puedan quedar pendientes a la nueva normativa. CAMBIO DEL TIPO DE IVA MANUAL DE UN DOCUMENTO EN CONCRETO. Existe la posibilidad de actualizar el tipo de IVA de un documento en concreto de forma manual. Para ello accederemos al documento en cuestión. Supongamos que tenemos un pedido pendiente el cual vamos a convertir en albarán y que por supuesto tendrá que tener el nuevo porcentaje de IVA. Entramos a Pedidos de Venta y seleccionamos el número de pedido. Una vez visualizado si pulsamos en la pestaña Otros Datos, encontraremos el Tipo IVA Cliente. Simplemente desplegando la lista y seleccionando el tipo correspondiente ClaveGes leerá configuración de tipos de IVA (previamente actualizada a los nuevos porcentajes) y la aplicará a ese documento. Como medida excepcional ClaveGes habilitará los campos de los porcentajes de IVA de los documentos para que se puedan cambiar en caso de que se considere necesario sin necesidad de tener que hacer el cambio previamente en Archivo-Tipos de IVA. Imaginemos que hemos realizado un albarán rectificando una factura anterior. Como hemos visto este albarán debe tener el tipo impositivo de IVA de la factura a la que está rectificando, es decir al 18% o al 8%. Por error lo hemos creado ya con los 3
nuevos tipos. Existe la posibilidad de poder modificar el porcentaje en este momento y tan sólo para este albarán. Entramos a la Edición de Albaranes y localizamos el número de albarán a modificar. Si pulsamos sobre la pestaña Bases Imponibles, veremos como es posible modificar los porcentajes y nos recalculará la nueva cuota de IVA. CAMBIO MASIVO TIPO IVA EN DOCUMENTOS PENDIENTES En el caso de que nos encontremos con bastantes documentos pendientes, se ha incorporado la posibilidad de hacer estos cambios automáticamente en los documentos seleccionados. ES MUY RECOMENDABLE EL HACER UNA COPIA DE SEGURIDAD ANTES DE REALIZAR CUALQUIER CAMBIO Para ello entraremos en Utilidades-Cambios Masivos-Cambios Reforma IVA. Se nos abrirá la siguiente ventana: 4
- Seleccionamos el tipo de documento pulsando sobre la flecha de la lista desplegable - Seleccionamos el rango de documentos que queremos modificar filtrando bien por número de documento desde/hasta o bien por fecha desde/hasta. 5
ClaveGes mostrará una ventana recordándonos la importancia de haber hecho copias de seguridad. - Pulsamos Aceptar. Nos mostrará la siguiente ventana. Hasta que no confirmemos no se realizarán los cambios. En el momento que pulsamos Aceptar se realizan todos los cambios. ClaveGes leerá el porcentaje especificado en los Tipos de IVA y lo aplicará automáticamente los documentos seleccionados. CAMBIO DE TARIFAS DE VENTA IVA INCLUIDO Al cambiar el tipo de IVA, el Precio de Venta Público (PVP) de los mismos sufrirá el correspondiente incremento. Por ejemplo: 6
PVP 1: 100 IVA: 18% PVP IVA incluido: 118 Tras la actualización de los tipos de IVA quedará: PVP1: 100 IVA: 21% PVP IVA Incluido: 121 En el caso de que estemos utilizando tarifas con IVA incluido, podemos optar por mantener los precios finales (IVA incluido) sin variación. En este caso no hay ninguna variación en el precio final y asumiríamos reducción del margen correspondiente. Tomando el ejemplo anterior, tras la actualización de los tipos de IVA, quedaría de la siguiente forma: PVP1: 97,520 IVA: 21% PVP IVA incluido: 118 En el caso de que deseemos cambiar nuestras tarifas precio IVA incluido entraremos en Utilidades-Cambios Masivos- Cambio Masivo Reforma Iva. Nos abrirá una ventana en la que seleccionaremos la pestaña Cálculo de Tarifas. - Desplegamos la lista y seleccionamos la tarifa que deseamos cambiar. En principio en esta lista tan sólo nos aparecerán aquellas tarifas las cuales tengamos marcadas como IVA incluido en la tarifa durante el proceso de venta en el mantenimiento de Tarifas. 7
- Si queremos modificar alguna otra tarifa que no esté marcada como tarifa IVA incluido seleccionaremos - Tenemos la opción de poder filtrar por proveedor, familia y subfamilia.. De esta forma aparecerán en la lista todas las tarifas que tengamos dadas de alta. Igualmente también podemos definir el número de decimales que va a tener la tarifa. - ClaveGes mostrará una ventana recordándonos la importancia de haber hecho copias de seguridad. 8
- Al pulsar Aceptar nos saldrá el siguiente mensaje. Hasta que no lo confirmemos no se producirán los cambios. - ClaveGes restará a la tarifa seleccionada el porcentaje de IVA anterior y le aplicará el nuevo porcentaje modificando así la tarifa. 9
Pulsamos OK para seguir adelante. Repetiremos el mismo proceso para cada una de las tarifas que deseemos cambiar. En el caso de que tengamos tarifas dependientes de otras este proceso tendremos que realizarlo para cada una de las tarifas. NOTA IMPORTANTE: Dicho proceso no podrá ejecutarse más de una vez, pues si se volviera a ejecutar, aplicaría de nuevo el porcentaje sobre el nuevo precio que ya tendría reflejado el aumento del IVA. 10