ANEXO I
INFORME TÉCNICO SUSTENTATORIO I. ASPECTOS GENERALES y ANTECEDENTES NORMATIVOS El Régimen de Arbitrios Municipales vigente en el distrito de Ancón es el que fue formulado para el ejercicio 2008 mediante la Ordenanza Nº 129-MDA, la misma que fue ratifi cada mediante Acuerdo de Concejo Nº 535 y publicados en el Diario Ofi cial El Peruano el día 30 de diciembre de 2007. Posteriormente, dicho régimen fue prorrogado para el ejercicio 2009, para lo cual se aprobó la Ordenanza Nº 171-MDA la misma que fue ratifi cada mediante Acuerdo de Concejo Nº 560 y publicados en el Diario Ofi cial El Peruano el día 25 de diciembre de 2008. El referido régimen fue nuevamente prorrogado para el ejercicio 2010 aprobándose la Ordenanza Nº 201-MDA que fue ratifi cada mediante Acuerdo de Concejo Nº 488 siendo publicados en el Diario Ofi cial El Peruano el día 31 de diciembre de 2009. Finalmente, para el ejercicio fi scal 2011, se aplicó el reajuste del 1.89% según el Índice al Precio al Consumidor señalado por el INEI dando lugar a la Ordenanza 222-MDA la misma fue ratifi cada con el Acuerdo de Concejo Nº542 y publicada en el Diario Ofi cial el Peruano el 31 de diciembre del 2010. Año de Vigencia Aprobación Ratificación Publicación 2008 Ordenanza Nº129-MDA Acuerdo de Concejo Nº535 30 de setiembre de 2007 2009 Ordenanza Nº171-MDA Acuerdo de Concejo Nº560 25 de diciembre de 2008 2010 Ordenanza Nº201-MDA Acuerdo de Concejo Nº488 31 de diciembre de 2009 2011 Ordenanza Nº222-MDA Acuerdo de Concejo Nº542 31 de diciembre de 2010 En cumplimiento a las disposiciones contenidas en el Texto Único Ordenado de la Ley de Tributación Municipal, respecto a la aprobación anual de las tasas por servicios públicos o arbitrios, la Municipalidad de Ancón ha efectuado el análisis de los gastos ejecutados al mes de agosto del presente año 2011, no encontrándose variaciones sustanciales con respecto a la proyección efectuada para la determinación de los arbitrios municipales del presente ejercicio, aprobados mediante Ordenanza Nº 222-MDA, ratifi cada mediante Acuerdo de Concejo Nº 542, los cuales fueron publicados en el Diario Ofi cial El Peruano con fecha 31 de Diciembre del 2010. La Municipalidad Distrital de Ancón, teniendo en cuenta la situación económica de la mayoría de los contribuyentes, que no cuentan con recursos económicos para poder cumplir sus obligaciones tributarias, pese a su voluntad de pago, han visto por conveniente tomar en consideración los aspectos regulados en la Ordenanza Nº 222-MDA con la fi nalidad de no producir cambios signifi cativos relacionados a las estructuras de costos de los servicios públicos. De la revisión efectuada de los informes emitidos por las subgerencias prestadoras de los servicios públicos regulados mediante la Ordenanza Nº 222-MDA, se tiene que los costos no ha sufrido cambios sustanciales respecto a los costos unitarios de los componentes de las estructuras de costo de cada servicio. De la información proporcionada por la Subgerencia de Limpieza Pública Parques y Jardines, Subgerencia de Serenazgo y la Ofi cina de Planeamiento y Presupuesto, se puede apreciar que los costos proyectados y aprobados oportunamente por la Municipalidad de Ancón, para el presente ejercicio 2011, han sido empleados por la actual gestión con responsabilidad y efi ciencia, lo que permitirá que al fi nal del ejercicio 2011 se logre cumplir y eventualmente superar los niveles de prestación de los servicios públicos a cargo de Recolección de Residuos Sólidos, Barrido de Calles, Parques y Jardines y Serenazgo. IV. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL La Municipalidad Distrital de Ancón, durante el ejercicio fi scal 2011 ha realizado las acciones necesarias para dar cumplimiento a las metas programadas en las actividades de los servicios de Barrido de Calles, Recolección de Residuos Sólidos, Parques y Jardines y Serenazgo, la ejecución de gastos para realizar las actividades que permitan cumplir los objetivos institucionales en esta materia se enmarcaron en los montos fi jados en las estructuras de costos establecidas en la Ordenanza Nº 222-MDA y ratifi cada mediante Acuerdo de Concejo Nº 542-MML, publicada el 31 de Diciembre del 2010, Ordenanza que aprueba los Arbitrios Municipales correspondientes al Ejercicio 2011 en el Distrito de Ancón.
Para cumplir con sus objetivos y metas programadas, y de acuerdo a lo señalado por la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto en el Informe N 073-2011-GPP/MDA, donde se explica los gastos ejecutados al mes de agosto del 2011 y la proyección de gastos correspondientes a los meses de setiembre a diciembre, teniendo en consideración las normas presupuestales y laborales vigentes, para el ejercicio 2010, como el Decreto Legislativo N 1057, que regula el Régimen Especial de Contratación Administrativa de Servicios (CAS), que tiene por objeto garantizar los principios de merito y capacidad, igualdad de oportunidades de profesionalismo en la Administración Pública, las mismas que se detallan a continuación. 4.1. Resumen Concepto Ordenanza Nº 222- MDA Ejecutado Ene/Ago 2011 % Avance Proyectado Set/Dic 2011 % por Ejecutar Nivel de Cumplimiento Barrido de Calles 252,064.35 167,728.63 66.54% 84,335.72 33.46% 100.00% Recoleccion de Residuos Solidos 623,686.04 419,656.65 67.29% 204,029.40 32.71% 100.00% Parques y Jardines 445,350.06 292,035.42 65.57% 153,314.64 34.43% 100.00% Serenazgo 504,856.03 337,825.90 66.92% 167,030.13 33.08% 100.00% TOTAL 1,825,956.49 1,217,246.60 66.66% 608,709.89 33.34% 100.00% 4.2. Barrido de Calles
Concepto Ordenanza Nº 222-MDA Ejecutado Ene/ Ago 2011 % Avance Proyectado Set/Dic 2011 % por Ejecutar Nivel de Cumplimiento COSTOS DIRECTOS 226,517.18 150,884.59 66.61% 75,632.60 33.39% 100.00% Costo de mano de obra 198,483.64 131,520.65 66.26% 66,962.99 33.74% 100.00% Costo de materiales 24,916.73 17,234.09 69.17% 7,682.64 30.83% 100.00% Otros costos y Gastos Variables 3,116.82 2,129.85 68.33% 986.96 31.67% 100.00% COSTOS INDIRECTOS 22,160.35 14,773.64 66.67% 7,386.71 33.33% 100.00% COSTOS FIJOS 3,386.82 2,070.40 61.13% 1,316.42 38.87% 100.00% TOTAL 252,064.35 167,728.63 66.54% 84,335.72 33.46% 100.00% Como se podrá observar, lo ejecutado hasta agosto en forma conjunto por cada costo principal, se encuentra enmarcado dentro de los parámetros legalmente establecidos y con una ejecución proporcional, sin embargo de acuerdo a lo indicado por la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, se observa en el detallado, por ejemplo, en el monto proyectado para el Costo de materiales el avance realizado es del 69.17%, debido a que se programó la compra de los materiales e insumos con anticipación, del mismo modo en el rubro de Otros costos y gastos variables el porcentaje de avance y el nivel de cumplimiento es del 68.33% del presupuestado. 4.3. Recolección de Residuos Sólidos Concepto Ordenanza Nº 222-MDA Ejecutado Ene/ Ago 2011 % Avance Proyectado Set/Dic 2011 % por Ejecutar Nivel de Cumplimiento COSTOS DIRECTOS 568,423.60 383,649.45 67.49% 184,774.14 32.51% 100.00% Costo de mano de obra 258,461.56 172,307.73 66.67% 86,153.83 33.33% 100.00% Costo de materiales 149,555.87 99,703.85 66.67% 49,852.03 33.33% 100.00% Otros costos y Gastos Variables 160,406.16 111,637.88 69.60% 48,768.28 30.40% 100.00% COSTOS INDIRECTOS 46,128.52 30,752.44 66.67% 15,376.08 33.33% 100.00% COSTOS FIJOS 9,133.93 5,254.75 57.53% 3,879.18 42.47% 100.00% TOTAL 623,686.04 419,656.65 67.29% 204,029.40 32.71% 100.00% En el caso de recolección de residuos sólidos, ocurre exactamente igual que en barrido, que tanto en los rubros de Costo de Materiales como de Otros Gastos variables se ha ejecutado mas del promedio, es decir en 66.67% y 69.60%, respectivamente, lo que genera una ejecución de enero a agosto total que bordea el 67.29% del presupuestado anual. 4.4. Parques y Jardines
Concepto Ordenanza Nº 222-MDA Ejecutado Ene/ Ago 2011 % Avance Proyectado Set/Dic 2011 % por Ejecutar Nivel de Cumplimiento COSTOS DIRECTOS 406,162.15 266,097.63 65.52% 140,064.52 34.48% 100.00% Costo de mano de obra 255,253.39 170,168.93 66.67% 85,084.45 33.33% 100.00% Costo de materiales 123,989.48 77,895.31 62.82% 46,094.16 37.18% 100.00% Depreciacion de maq y equip. 1,240.55 847.69 68.33% 392.86 31.67% 100.00% Otros costos y Gastos Variables 25,678.74 17,185.69 66.93% 8,493.05 33.07% 100.00% COSTOS INDIRECTOS 33,491.75 22,335.94 66.69% 11,155.81 33.31% 100.00% COSTOS FIJOS 5,696.16 3,601.85 63.23% 2,094.31 36.77% 100.00% TOTAL 445,350.06 292,035.42 65.57% 153,314.64 34.43% 100.00% En el servicio de Parques y Jardines, se puede apreciar que el rubro costo de materiales y de otros gastos variables el costo ejecutado es del 62.82% y 66.93% respectivamente, esto último debido a la programación de gastos aprobado y que no se ha podido modifi car por la coyuntura política que ha vivido el distrito, lo que obliga a proyectar un mayor porcentaje de gastos para el trimestre que se viene. 4.5. Serenazgo Concepto Ordenanza Nº 222-MDA Ejecutado Ene/ Ago 2011 % Avance Proyectado Set/Dic 2011 % por Ejecutar Nivel de Cumplimiento COSTOS DIRECTOS 440,795.91 293,995.95 66.70% 146,799.96 33.30% 100.00% Costo de mano de obra 300,913.77 200,609.18 66.67% 100,304.59 33.33% 100.00% Costo de materiales 15,847.77 10,697.24 67.50% 5,150.52 32.50% 100.00% Otros costos y Gastos Variables 124,034.37 82,689.52 66.67% 41,344.84 33.33% 100.00% COSTOS INDIRECTOS 50,461.89 34,730.47 68.83% 15,731.42 31.17% 100.00% COSTOS FIJOS 13,598.24 9,099.48 66.92% 4,498.76 33.08% 100.00% TOTAL 504,856.03 337,825.90 66.92% 167,030.13 33.08% 100.00% Al 31 de agosto del 2011 se han ejecutado un 66.92% de lo programado para el servicio de serenazgo, aún cuando en el rubro de costo de materiales el porcentaje de ejecución bordea el 66.67% del presupuestado anual, esto demuestra que los costos han sido empleados por la actual gestión con responsabilidad y efi ciencia, situación que permitirá que a fi nes del ejercicio 2010, se cumpla con alcanzar los niveles de prestación del 100% en este servicio, tal como se desprende del cuadro anterior. II. COSTO APROBADOS PARA EL EJERCICIO 2012
En atención a que la proyección de costos establecidos en la Ordenanza Nº222-2010/MDA, para el año 2011 resulta siendo la que efectivamente requieren las área orgánicas correspondientes para la atención efi ciente de los servicios públicos municipales en el ejercicio 2012, la Municipalidad de Ancón ha previsto la aplicación del supuesto legal fi jado en el artículo 69-B del Texto Único Ordenado de la Ley de Tributación Municipal aprobado mediante Decreto Supremo Nº156-2004-EF, para los fi nes de la determinación del costo de los servicios públicos y el importe de las tasas de arbitrios, tomando como base los que fueron establecidos a través de la referida Ordenanza Nº222-2010/MDA. En ese sentido, se ha procedido a establecer los costos de los servicios de Barrido de Calles, Recolección de Residuos Sólidos, Parques y Jardines y Serenazgo, correspondiente al ejercicio 2012, conforme al siguiente detalle: Servicios Costos Aprobados 2011 (S/.) Costos Aprobados 2012 (S/.) Variación (%) Barrido de Calles 252,064.36 252,064.36 Recojo de Residuos 623,686.04 623,686.04 Parques y Jardines 445,350.06 445,350.06 0.00% Serenazgo 504,856.03 504,856.03 1 825,956.49 1 825,956.49 III. CUADRO DE TASAS En el caso de las tasas por los servicios de Barrido de Calles, recolección de Residuos Sólidos, Parques y Jardines y Serenazgo, correspondientes al ejercicio fi scal 2012, estas son las mismas establecidas en la Ordenanza Nº 222-MDA, ratifi cada a través del Acuerdo de Concejo Nº 542, los cuales fueron publicados en el diario ofi cial El Peruano con fecha 31 de Diciembre del 2010, tal como se aprecia en los cuadros adjuntos: 3.1. Tasa de Barrido de Calles (En nuevos soles por metro lineal de frontis) Ejercicio 2011 Ejercicio 2012 Tasa Mensual 1.3443 1.3443 Tasa Bimensual 2.6887 2.6887 3.2. Tasa de Recolección de Residuos Sólidos 3.2.1. Tasa Mensual (En nuevos soles por metro cuadrado de área construida) Usos del predio Costo Mensual por m2-2011 Sector 1 Sector 2 Sector 3 Sector 4 Casa Habitación 0 a 90 m2 0.2763 0.1143 0.0864 0.1223 90 a 120 m2 0.0888 0.0526 0.0491 0.0425 120 a 180 m2 0.0761 0.0473 0.0443 0.0382 180 a 220 m2 0.0654 0.0411 0.0370 0.0313
220 m2 a más 0.0467 0.0272 0.0280 0.0171 Tienda, bodega, farmacia, bazar, consultorio, ofi cina y similares 0.2413 0.1932 0.1478 0.2014 Servicios en general 2.7197 0.3904 0.1257 0.0629 Servicios de educación y similares 0.0000 0.0010 0.0408 0.0237 Dependencias gubernamentales, fundaciones y asociaciones 0.0937 0.3058 0.1386 0.0468 Industrias y similares 0.0000 0.0000 0.0000 5.9957 Uso del Predio Costo Mensual por m² -2012 Sector 1 Sector 2 Sector 3 Sector 4 Casa Habitación 0 a 90m² 0.2763 0.1143 0.0864 0.1223 90 a 120 m² 0.0888 0.0526 0.0491 0.0425 120 a 180m² 0.0761 0.0473 0.0443 0.0382 180 a 220m² 0.0654 0.0411 0.0371 0.0313 220m² a más 0.0467 0.0272 0.0280 0.0171 Tienda, bodega farmacia, bazar, consultorio 0.2413 0.1932 0.1478 0.2014 Servicios en general 2.7197 0.3904 0.1257 0.0629 Servicios de educación y similares 0.0000 0.0010 0.0408 0.0237 Dependencias gubernamentales, fundaciones 0.0937 0.3058 0.1386 0.0468 Industrias y similares 0.0000 0.0000 0.0000 5.9957 3.2.2. Tasa Bimensual (En nuevos soles por metro cuadrado de área construida) Usos del predio Costo Mensual por m2-2011 Sector 1 Sector 2 Sector 3 Sector 4 Casa Habitación 0 a 90 m2 0.5527 0.2286 0.1728 0.2445 90 a 120 m2 0.1777 0.1052 0.0982 0.0850 120 a 180 m2 0.1522 0.0946 0.0886 0.0764 180 a 220 m2 0.1308 0.0821 0.0740 0.0626
220 m2 a más 0.0933 0.0544 0.0560 0.0342 Tienda, bodega, farmacia, bazar, consultorio, ofi cina y similares 0.4826 0.3864 0.2957 0.4029 Servicios en general 5.4395 0.7809 0.2515 0.1257 Servicios de educación y similares 0.0000 0.0020 0.0815 0.0475 Dependencias gubernamentales, fundaciones y asociaciones 0.1875 0.6115 0.2771 0.0935 Industrias y similares 0.0000 0.0000 0.0000 11.9914 Uso del Predio Costo Mensual por m² -2012 Sector 1 Sector 2 Sector 3 Sector 4 Casa Habitación 0 a 90m² 0.5527 0.2286 0.1728 0.2445 90 a 120 m² 0.1777 0.1052 0.0982 0.0850 120 a 180m² 0.1522 0.0946 0.0886 0.0764 180 a 220m² 0.1308 0.0821 0.0740 0.0625 220m² a más 0.0933 0.0544 0.0560 0.0342 Tienda, bodega farmacia, bazar, consultorio 0.4826 0.3864 0.2957 0.4029 Servicios en general 5.4395 0.7809 0.2515 0.1257 Servicios de educación y similares 0.0000 0.0020 0.0815 0.0475 Dependencias gubernamentales, fundaciones 0.1875 0.6115 0.2771 0.0935 Industrias y similares 0.0000 0.0000 0.0000 11.9914 3.3. Tasa de Parques y Jardines 3.3.1. Tasas Mensuales (En nuevos soles por predio por ubicación de Parques y Jardines) Ubicación Costo Unitario por predio 2011 Costo Unitario por predio 2012 1 6.71 6.71 2 6.33 6.33 3 5.38 5.38 3.3.2. Tasas Bimensuales (En nuevos soles por predio por ubicación de Parques y Jardines)
Ubicación Costo Unitario por predio 2011 Costo Unitario por predio 2012 1 13.43 13.43 2 12.65 12.65 3 10.76 10.76 3.4. Tasa del Servicio de Serenazgo 3.4.1. Tasas Mensuales (En nuevo soles por predio) Usos del predio Costo Mensual por predio - 2011 Sector 1 Sector 2 Sector 3 Sector 4 Sector 5 Terrenos sin construir / Rústicos 6.7726 5.6732 3.2014 1.2522 1.9267 Estacionamiento vehicular, tendales, azotea 4.3538 3.6466 0.0000 0.8049 0.0000 Casa habitación 11.1264 9.3199 5.2596 2.0582 3.1667 Templo, fundación, asociación congregación 8.7075 7.2933 4.1164 1.6109 2.4780 Servicios de Educación 0.0000 6.6860 3.7730 1.4764 2.2711 Comercios 16.2066 13.5748 7.6611 2.9976 4.6126 Servicios en general 24.9152 20.8691 11.7785 4.6085 0.0000 Industrias y similares 0.0000 0.0000 0.0000 7.4278 11.4280 Costo Mensual por predio -2012 Uso del Predio Sector 1 Sector 2 Sector 3 Sector 4 Sector 5 Terrenos sin construir / Rusticos 6.7726 5.6732 3.2014 1.2522 1.9267 Estacionamiento vehicular, tendales, azoteas 4.3538 3.6466 0.0000 0.8049 0.0000 Casa Habitación 11.1264 9.3199 5.2596 2.0582 3.1667 Templo fundación, asociación, congregación 8.7075 7.2933 4.1164 1.6109 2.4780 Servicios de Educación 0.0000 6.6860 3.7730 1.4764 2.2711 Comercios 16.2066 13.5748 7.6611 2.9976 4.6126 Servicios en general 24.9152 20.8691 11.7785 4.6085 0.0000 Industrias y similares 0.0000 0.0000 0.0000 7.4278 11.4280
3.4.2. Tasas Bimensuales (En nuevo soles por predio) Usos del predio Costo Bimensual por predio - 2011 Sector 1 Sector 2 Sector 3 Sector 4 Sector 5 Terrenos sin construir / Rústicos 13.5453 11.3465 6.4028 2.5045 3.8535 Estacionamiento vehicular, tendales, azotea 8.7075 7.2933 0.0000 1.6099 0.0000 Casa habitación 22.2528 18.6398 10.5191 4.1164 6.3335 Templo, fundación, asociación congregación 17.4150 14.5866 8.2327 3.2218 4.9559 Servicios de Educación 0.0000 13.3720 7.5460 2.9528 4.5423 Comercios 32.4132 27.1496 15.3222 5.9952 9.2251 Servicios en general 49.8303 41.7382 23.5570 9.2170 0.0000 Industrias y similares 0.0000 0.0000 0.0000 14.8556 22.8560
Costo Bimensual por predio -2012 Uso del Predio Sector 1 Sector 2 Sector 3 Sector 4 Sector 5 Terrenos sin construir / Rusticos 13.5453 11.3465 6.4028 2.5045 3.8535 Estacionamiento vehicular, tendales, azoteas 8.7075 7.2933 0.0000 1.6099 0.0000 Casa Habitación 22.2528 18.6398 10.5191 4.1164 6.3335 Templo fundación, asociación, congregación 0.0000 13.2720 7.5460 2.9528 4.5423 Servicios de Educación 0.0000 13.3720 7.5460 2.9528 4.5423 Comercios 32.4132 27.1496 15.3222 5.9952 9.2251 Servicios en general 49.8303 41.7382 23.5570 9.2170 0.0000 Industrias y similares 0.0000 0.0000 0.0000 14.8556 22.8560 V. ESTIMACIÓN DE INGRESOS
5.1. Número de predios y contribuyentes: Barrido Recojo de Residuos Parques y Jardines Serenazgo Predios Contribuyentes Predios Contribuyentes Predios Contribuyentes Predios Contribuyentes Afectos 2,500 2,094 6,603 6,290 6,603 6,290 8,649 8,134 Inafectos 6,178 6,053 2,075 1,857 2,075 1,857 29 13 TOTAL 8,678 8,147 8,678 8,147 8,678 8,147 8,678 8,147 5.2. Estimación de Ingresos: Para el ejercicio 2012 se estima los ingresos por concepto de arbitrios municipales de limpieza pública (barrido de calles y recolección de residuos sólidos), parques y jardines y serenazgo de acuerdo con el siguiente detalle: Concepto Ingresos Proyectados 2012 Barridos de Calles 252,064.35 Recolección de Residuos Sólidos 623,686.04 Parques y Jardines 445,350.06 Serenazgo 504,856.03 TOTAL 1 825956.48