Organización de Observadores Electorales Grupo Ambientalista Sierra de Guadalupe, A.C.

100 Organización de Observadores Electorales Grupo Ambientalista Sierra de Guadalupe, A.C.

4.100 Organización Grupo Ambientalista Sierra de Guadalupe, A.C. El 4 de agosto de 2009 la Organización de Observadores Electorales Grupo Ambientalista Sierra de Guadalupe, A.C., entregó en tiempo y forma el Informe sobre el origen, monto y aplicación del financiamiento que obtuvo para el desarrollo de sus actividades relacionadas directamente con la observación electoral que realizó durante el proceso electoral federal 2008-2009, a la Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos, de conformidad con lo establecido en los artículos 5, numeral 5, en relación con el 81, numeral 1, inciso l) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales aplicable a partir del 15 de enero de 2008, así como los artículos 3.1, 3.2 y 3.3 incisos a) y b) del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales, aprobado en Sesión Extraordinaria del Consejo General del Instituto Federal Electoral celebrada el 10 de julio de 2008, el cual entró en vigor a partir del 11 de julio del mismo año y fue publicado en el Diario Oficial de la Federación el 8 de agosto de 2008, que precisa que todos sus ingresos y egresos que se reporten en el Informe sobre el origen, monto y aplicación del financiamiento de las Organizaciones de Observadores Electorales deberán estar debidamente registrados en la contabilidad de la Organización y soportados con la documentación contable comprobatoria que el propio Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales exige. 4.100.1 Inicio de los Trabajos de Revisión El 5 de agosto de 2009 se dio inicio a los trabajos de revisión de las cifras consignadas en el Informe de Ingresos y Egresos. Mediante oficio UF/DAPPAPO/2912/09 del 3 de julio de 2009 (Anexo 1), recibido por la Organización de Observadores Electorales; la Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos le solicitó que presentara el Informe sobre el origen, monto y aplicación del financiamiento de las Organizaciones de Observadores Electorales, obtenidos para el desarrollo de sus actividades directamente 1

relacionadas con la observación electoral que realicen en base al Acuerdo CG483/2008, Acuerdo Decimo octavo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 18 de noviembre de 2008; así como la documentación comprobatoria de dicho Informe, a fin de verificar las cifras consignadas de conformidad con los artículos 5 numeral 5, 81, numeral 1, inciso l) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, así como los artículos 3.1, 3.2 y 3.3 incisos a) y b) del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. Con escrito sin número del 4 de agosto de 2009 (Anexo 2), la Organización presentó la siguiente documentación: ( ) Informe sobre el origen, monto y aplicación del financiamiento que obtuvo para el desarrollo de sus actividades relacionadas directamente con la observación electoral que realizó durante el periodo de Campaña 2009. Comprobación de los gastos Copias de las facturas ( ). Por lo anterior, la Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos, procedió a la revisión de la información presentada por la Organización de Observadores Electorales, determinando lo que se señala en puntos subsecuentes: 4.100.2 Ingresos La Organización reportó inicialmente en su Informe (Anexo 3) Ingresos, por $270,000.00, que fueron clasificados de la siguiente forma: CONCEPTO IMPORTE % 2

Ingresos en Efectivo $270,000.0 0 100 Mediante oficio UF-DA/4196/09 del 26 de agosto de 2009 (Anexo 4), recibido por la Organización el 1 de septiembre del mismo año, se le solicitó una serie de aclaraciones, correcciones y documentación referentes al rubro de Ingresos. La Organización no dio contestación al requerimiento antes señalado por lo que las cifra de los Ingresos no muestra variación. Verificación Documental La Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos, revisó la cantidad de $270,000.00 que representa el 100% de los Ingresos reportados en este rubro por la Organización, determinando que la documentación que los amparó, consistente en estados de cuenta bancarios, cumplió con la normatividad aplicable, con excepción de lo que se detalla a continuación: 4.100.2.1 Financiamiento Público La Organización de Observadores Electorales no reportó ingresos por este concepto. 4.100.2.2 Financiamiento por la PNUD En el formato Informe sobre el Origen, Monto y Aplicación del Financiamiento de las Organizaciones de Observadores Electorales, recuadro II. Ingresos, se reporta un importe menor a las ministraciones recibidas del Fondo de Apoyo para la Observación Electoral 2009 del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), como se detalla a continuación: 3

CONCEPTO IMPORTE SEGÚN: INFORME PNUD 1ª ministración 40% $128,000.00 2ª ministración 45% 144,000.00 DIFERENCIA TOTAL $270,000.00 $272,000.00 $2,000.00 En consecuencia, se solicitó a la Organización que presentara lo siguiente: La documentación comprobatoria que amparara los recursos recibidos del PNUD por $272,000.00 consistente, en su caso, de los recibos expedidos por su Organización, copias de los cheques recibidos o transferencias electrónicas interbancarias. Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5; 81, numeral 1, incisos, f) y l) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales vigente, en relación con los artículos 1.3 y 4.2 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales en vigor. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/4196/09, del 26 de agosto de 2009(Anexo 4), recibido por la Organización el 1 de septiembre del mismo año. Al respecto, la Organización no dio respuesta de la información solicitada. En consecuencia, al no reportar el total de las ministraciones recibidas del Fondo de Apoyo para la Observación Electoral 2009, por un importe de $2,000.00, la organización incumplió lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5 del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, así como el 1.3 y 3.1 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. Bancos 4

De la revisión a los estados de cuenta bancarios presentados a la autoridad electoral, se observó que la Organización presentó un estado de cuenta bancario en el cual se pudo apreciar el depósito por $128,000.00 de la primera ministración del Fondo de Apoyo para la Observación Electoral 2009 del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD); sin embargo, no proporcionó la evidencia del depósito por $144,000.00 de la segunda ministración. En consecuencia, se solicitó a la Organización que presentara lo siguiente: El estado de cuenta bancario a nombre de la Organización que amparara el depósito de la segunda ministración del Fondo de Apoyo para la Observación Electoral 2009 del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD). Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5; 81, numeral 1, incisos, f) y l) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales vigente, en relación con los artículos 1.4, 3.3, inciso b) y 4.2 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/4196/09 del 26 de agosto de 2009(Anexo 4), recibido por la Organización el 1 de septiembre del mismo año. Al respecto, la Organización no dio respuesta de la información solicitada. En consecuencia, al no proporcionar el estado de cuenta, en el que se pudiera verificar el depósito por $144,000.00 de la segunda ministración, la organización infringió los artículos 1.4 y 3.3 inciso b) del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. 4.100.3 Egresos 5

La Organización reportó inicialmente en su Informe (Anexo 3) Egresos, por un monto de $270,000.00, integrados de la siguiente manera: CONCEPTO IMPORTE % Egresos por actividades relacionadas con la observación electoral $270,000.0 0 Mediante oficio UF-DA/4196/09 del 26 de agosto de 2009 (Anexo 4), recibido por la Organización el 1 de septiembre del mismo año, se le solicitó una serie de aclaraciones, correcciones y documentación referentes al rubro de Egresos. La Organización no dio contestación al requerimiento antes señalado por lo que las cifras de los Egresos no muestran modificación en su Informe. 100 Verificación Documental Con base en los criterios de revisión establecidos por la Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos, se revisó la cantidad de $270,000.00 que representa el 100% de los Egresos reportados en este rubro por la Organización, determinando que la documentación que los amparó, correspondiente a recibos de pago, facturas y estados de cuenta bancarios, cumplió con la normatividad aplicable, con excepción de lo que se detalla a continuación: Gastos Erogados para el Desarrollo de sus Actividades Directamente Relacionadas con la Observación Electoral Al verificar la cifra reportada en el formato Informe sobre el Origen, Monto y Aplicación del Financiamiento de las Organizaciones de Observadores Electorales, recuadro III. Egresos contra la documentación soporte de los gastos presentada por la Organización, se observó que no coincidieron, como se detalla a continuación: 6

CONCEPTO Monto total erogado para el desarrollo de las actividades directamente relacionadas con la observación electoral. FORMATO IMPORTE SEGÚN: DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DIFERENCIA $270,000.00 $281,662.13 $11,662.13 ANEXO 1 Es importante señalar que el importe reportado en el formato y la documentación soporte presentada debió coincidir, en virtud de que el monto reportado en el formato debería estar debidamente respaldado por la documentación comprobatoria. En consecuencia, se solicitó a la Organización que presentara lo siguiente: Las correcciones que procedieran al formato Informe sobre el Origen, Monto y Aplicación del Financiamiento de las Organizaciones de Observadores Electorales, de tal forma que lo reportado coincidiera contra la documentación soporte de los gastos efectuados. Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5; 81, numeral 1, incisos, f) y l) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales vigente, en relación con los artículos 3.1, 3.4 y 4.2 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/4196/09 del 26 de agosto de 2009 (Anexo 4), recibido por la Organización el 1 de septiembre del mismo año. Al respecto, la Organización no dio respuesta de la información solicitada. En consecuencia, al no coincidir la cifra reportada en el formato de Informe sobre el Financiamiento de las Organizaciones de Observadores Electorales contra la documentación soporte de 7

gastos por un impote de $11,662.13, la organización incumplio con lo establecido en los artículos 5, numeral 5 del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, así como el 3.1 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. De la revisión a la documentación presentada por la Organización a la autoridad electoral, no se localizó la relación de las personas que recibieron alguna cantidad para el desarrollo de su actividad como observador electoral de conformidad con los requisitos que establece el Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales en vigor. En consecuencia, se solicitó a la Organización que presentara lo siguiente: La relación de las personas que recibieron alguna cantidad para el desarrollo de su actividad como observador electoral, señalando el monto total que percibió cada una de ellas. Los nombres de las personas debieron aparecer en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre. Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5; 81, numeral 1, incisos, f) y l) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales vigente, en relación con los artículos 2.2, 3.3, inciso a) y 4.2 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/4196/09 del 26 de agosto de 2009 (Anexo 4), recibido por la Organización el 1 de septiembre del mismo año. Al respecto, la Organización no dio respuesta de la información solicitada. En consecuencia, al no presentar la relación de las personas que recibieron alguna cantidad para el desarrollo de su actividad como observador electoral, la organización incumplió con lo establecido en 8

el artículo 2.2 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. De la revisión a la documentación presentada como soporte del Informe de Ingresos y Egresos de la Organización, se observaron comprobantes que ampararon gastos que no se vincularon con actividades relacionadas directamente con la observación electoral. A continuación se indican los casos en comento: COMPROBANTE NÚMERO FECHA BENEFICIARIO/PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE Recibo de pago 06-07-09 Juan Carlos Campos Martínez Diseño de pagina web, base de $12,000.00 datos y aplicación vía celular Fac. ZAG24609 28-03-09 Distribuidora Liverpool, S.A. de C.V. Computadora Dell 17,999.00 TOTAL $29,999.00 En consecuencia, se solicitó a la Organización que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5; 81, numeral 1, incisos, f) y l) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales vigente, en relación con los artículos 2.1, 2.3 y 4.2 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/4196/09 del 26 de agosto de 2009 (Anexo 4), recibido por la Organización el 1 de septiembre del mismo año. Al respecto, la Organización no dio respuesta de la información solicitada. En consecuencia, al omitir presentar las aclaraciones respecto a los gastos erogados, la Organización de Observadores Electorales incumplió con lo dispuesto en el artículo 2.1 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. De la revisión a la documentación presentada como soporte del Informe de Ingresos y Egresos de la Organización, se observaron comprobantes que ampararon gastos por concepto de playeras y 9

gorras con fecha posterior a la jornada electoral del 5 de julio de 2009, mismas que se indican a continuación: FACTURA NÚMERO FECHA PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE 062 12-07-09 Comercializadora Sky 200 gorras impresas en serigrafía y 180 $29,900.00 Inovation, S.A. de C.V. playeras impresas en serigrafia 064 15-07-09 120 gorras impresas en serigrafía, 100 24,150.00 playeras impresas en serigrafía y tablas TOTAL $54,050.00 En consecuencia, se solicitó a la Organización que presentara lo siguiente: El contrato celebrado entre la organización y el proveedor señalado en el cuadro que antecede, debidamente formalizado. Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5; 81, numeral 1, incisos, f) y l) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales vigente, en relación con los artículos 2.1, 2.3 y 4.2 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales en vigor. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/4196/09 del 26 de agosto de 2009 (Anexo 4), recibido por la Organización el 1 de septiembre del mismo año. Al respecto, la Organización no dio respuesta de la información solicitada. En consecuencia, al presentar comprobantes de gastos por $54,050.00 con fecha posterior a la campaña electoral, incumplió con lo establecido en los artículos 5, numeral 5 del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, así como 2.1 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. Saldo de Ingresos contra Egresos 10

Al realizar la operación aritmética de los ingresos contra los egresos reportados por su Organización, se observó que existe un remanente del Fondo de apoyo para la observación electoral 2009 del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), como se detalla a continuación: FONDO DE APOYO PARA LA OBSERVACIÓN ELECTORAL 2009 OTORGADO A LA ORGANIZACIÓN IMPORTE SEGÚN: DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LOS GASTOS EFECTUADOS REMANENTE $320,000.00 $281,662.13 $38,337.87 La Organización informó que a la fecha de la presentación del Informe de Ingresos y Egresos, no había recibido la tercera ministración por un importe de $50,000.00. En consecuencia, se solicitó a la Organización que presentara lo siguiente: La documentación comprobatoria que amparara el saldo por $38,337.87 que se señala en el cuadro que antecede, toda vez que los recursos recibidos del Fondo de apoyo para la observación electoral 2009 del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) debieron ser debidamente comprobados. Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5; 81, numeral 1, incisos, f) y l) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales vigente, en relación con los artículos 2.1, 2.2, 2.3 y 4.2 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/4196/09 del 26 de agosto de 2009 (Anexo 4), recibido por la Organización el 1 de septiembre del mismo año. Al respecto, la Organización no dio respuesta de la información solicitada. 11

En consecuencia, al no presentar documentación comprobatoria por $38,337.87 por el remanente recibido del Fondo de Apoyo para la Observación Electoral 2009, incumplió con lo establecido en el artículo 3.3, inciso a) del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. 12

Conclusiones Finales de la Revisión del Informe 1. La Organización de Observadores Electorales Grupo Ambientalista Sierra de Guadalupe, A.C., presentó en tiempo y forma su Informe sobre el origen, monto y aplicación del financiamiento de las actividades relacionadas con la observación electoral 2009, el cual fue revisado en una primera instancia para detectar errores y omisiones generales. 2. Del total de los Ingresos reportados por la Organización en su Informe, se revisó un importe de $270,000.00 que equivale al 100%, determinando que la documentación que los ampara (estados de cuenta bancarios) está apegada a la normatividad aplicable, con excepción de lo siguiente: 3. La Organización reportó parcialmente en su informe un importe menor de las ministraciones recibidas del Fondo de Apoyo para la Observación Electoral 2009 del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo por $2,000.00. Tal situación constituye, a juicio de esta Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos, un incumplimiento a lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5 del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, en relación con los artículos 1.3 y 3.1 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales, por lo que se hace del conocimiento del Consejo General del Instituto Federal Electoral para efectos de lo establecido en el artículo 346, numeral 1, inciso b) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales. 4. La Organización no presentó el estado de cuenta bancario por el depósito de $144,000.00 de la segunda ministración del Fondo de apoyo para la observación electoral 2009 del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo. Tal situación constituye, a juicio de esta Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos, un incumplimiento a lo dispuesto en los artículos 1.4 y 3.3, inciso b), del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de 13

Observadores Electorales, por lo que se hace del conocimiento del Consejo General del Instituto Federal Electoral para efectos de lo establecido en el artículo 346, numeral 1, inciso b) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales. 5. Del total de los Egresos reportados por la Organización, se revisó un importe de $270,000.00 que equivale al 100%, determinando que la documentación que los ampara (facturas y estados de cuenta bancarios) está apegada a la normatividad aplicable, con excepción de lo siguiente: 6. La Organización presentó en Egresos una diferencia por $11,662.13 entre el formato del Informe y la documentación comprobatoria. Tal situación constituye, a juicio de esta Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos, un incumplimiento a lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5 del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales y 3.1 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales, por lo que se hace del conocimiento del Consejo General del Instituto Federal Electoral para los efectos de lo establecido en el artículo 346, numeral 1, inciso b) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales. 7. La Organización omitió presentar la relación de las personas que recibieron alguna cantidad para el desarrollo de su actividad como observador electoral de conformidad con los requisitos que establece el Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales. Tal situación constituye, a juicio de esta Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos, un incumplimiento a lo dispuesto en el artículo 2.2 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales, por lo que se hace del conocimiento del Consejo General del Instituto Federal Electoral para los efectos de lo establecido en el artículo 346, numeral 1, inciso b) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales. 14

8. Se localizaron comprobantes de gastos por concepto de equipo de cómputo y diseño de página web, de los cuales no se realizaron las aclaraciones solicitadas, por un importe de $29,999.00. Tal situación constituye, a juicio de la Unidad de Fiscalización, un incumplimiento a lo establecido en el artículo 2.1 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales, por lo que se hace del conocimiento del Consejo General del Instituto Federal Electoral para efectos de lo establecido en el artículo 346 numeral 1 inciso b) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales vigente. 9. La Organización presentó comprobantes de gastos por $54,050.00 con fecha posterior a la jornada electoral. Tal situación constituye, a juicio de esta Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos, un incumplimiento a lo dispuesto en los artículos 5, numeral 5 del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales y 2.1 del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales, por lo que se hace del conocimiento del Consejo General del Instituto Federal Electoral para los efectos de lo establecido en el artículo 346, numeral 1, inciso b) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales. 10. La Organización no presentó la documentación comprobatoria por $38,337.87 por el remanente recibido del Fondo de apoyo para la observación electoral 2009 del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo. Tal situación constituye, a juicio de esta Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos, un incumplimiento a lo dispuesto en el artículo 3.3, inciso a) del Reglamento para la Fiscalización de los Recursos de las Organizaciones de Observadores Electorales, por lo que se hace del conocimiento del Consejo General del Instituto Federal Electoral para los efectos de lo establecido en el artículo 346, numeral 1, inciso b) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales. 15

11. Al reportar la Organización de Observadores Electorales Ingresos por $270,000.00 y Egresos por $281,662.13, su Saldo Final importa la cantidad de - $11,662.13. Anexo 1 16

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Anexo 2 19

Anexo 3 20

Anexo 4 21

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