MEMORIA DESCRIPTIVA DEL CONTENIDO DEL PRESUPUESTO DEL AÑO 2.016 Y LAS PRINCIPALES MODIFICACIONES CON EL PRESUPUESTO DEL AÑO 2.014 AYUNTAMIENTO La estructura del presupuesto de 2016 está adaptada a la legislación, regulada en el Decreto Foral 271/1998 de 21 de septiembre, por el que se desarrolla la Ley Foral 2/1995, de 10 de marzo, de Haciendas Locales de Navarra, en materia presupuestaria. INGRESOS INGRESOS CORRIENTES Los porcentajes que se indican a continuación, provienen de la comparación de los créditos iniciales del presupuesto del año 2014, con presupuesto del año 2016. Como regla general, los tipos impositivos, no han sido objeto de subida para 2016. Los tipos impositivos vigentes para 2016 son: - CONTRIBUCIÓN TERRITORIAL 0,1575 % IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS 4,50 % (obras menores de 6.000 euros) IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS 4,70 % (obras mayores de 6.000 euros) INDICE MUNICIPAL IMPUESTO ACTIVIDADES ECONÓMICAS 1 IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE LOS TERRENOS 12 % DE NATURALEZA URBANA PERIODO DE GENERACIÓN DEL INCREMENTO DE VALOR de 1 hasta 5 años hasta 10 años hasta 15 años hasta 20 años 2.80 % 2.30 % 2.10 % 2.10 % CAPITULO I.- IMPUESTOS DIRECTOS. Está compuesto por la contribución urbana, rústica, impuesto sobre vehículos de tracción mecánica, el impuesto del incremento sobre el valor de los terrenos, y el impuesto de actividades económicas. En cuanto al impuesto sobre vehículos de tracción mecánica decir que se han censado cerca de 400 vehículos nuevos por la campaña que se ha llevado con los empadronados para trasladar su vehículo al censo del Valle En relación con estos impuestos, se presupuesta un incremento del 0,87%. 1
El conjunto de impuestos directos suponen un 36,32 % del ingreso corriente, un 29,39% sobre el total de ingresos. CAPITULO II.- IMPUESTOS INDIRECTOS. Está compuesto solamente por el impuesto de construcciones, instalaciones y obras. Se presupuesta 200.000 euros que supone un decremento sobre el presupuesto del año 2014 de 25.000 euros. Esta previsión se hace porque en la ejecución real del presupuesto de 2014 y 2015 ha sido muy escasa, pero hay que tener en cuenta que están previstas la concesión de licencias de obras a proyectos importantes, pero siempre desde la prudencia. Supone un 1,97% del ingreso corriente del año 2016, un 1,60% sobre el total de los ingresos del año presente. CAPITULO III.- TASAS Y OTROS INGRESOS. Está compuesto por tasas, precios públicos y otros ingresos. Aplicaciones presupuestarias que han cambiado: se desglosa la que existía de tasas utilización de suelo, subsuelo por empresas suministradoras en tres diferente (por empresas suministradoras de gas, telecomunicaciones y Compensación de Telefónica). Se han creado nuevas aplicaciones como derechos de exámen, tasas huertos ecológicos, tickets taxi Badostain, ingresos compostaje y losetas huertas, otros ingresos. La partida que se incrementa por un importe de 200.000 es la de multas dada su ejecución en 2015. Para el resto de ingresos se ha tenido en cuenta los cobros de 2015 para las previsiones de 2016. Supone 15% del ingreso corriente del año 2016, un 12,14% sobre el total de ingresos del año 2016.. CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Está compuesto por todas las transferencias que se reciben por gastos corrientes del Ayuntamiento, provenientes del Gobierno de Navarra, la Hacienda Estatal, de Entes sin ánimo de lucro y empresas privadas. Las principales novedades son el incremento del fondo con respecto a lo presupuestado en 2014 en 333.500 euros, el ESP así como la subvención de funcionamiento del SSB. Desaparece el programa EDA y se incluye una nueva aplicación presupuestaria de ayudas de emergencia. Supone el 45,37% del ingreso corriente del presupuesto y el 36,71% del total del presupuesto. CAPITULO V.- INGRESOS PATRIMONIALES Y APROVECHAMIENTOS COMUNALES. Recoge los ingresos procedentes de rentas del patrimonio de las Entidades Locales y así como los ingresos procedentes de rentas de sus bienes comunales. Es de destacar la aportación de una cuantía como reparto de dividendo por parte de Andacelay para la ejecución de inversiones por importe de 650.000 euros. Pese a que esta aportación está en el capítulo 5 como ingreso corriente, a la hora del cálculo de ahorro de la entidad no se tiene en cuenta ya que esta aportación va destinada a la financiación de inversiones (que son gasto de capital). 2
Supone 7,74% del ingreso corriente del año 2016 y el 6,26% sobre el total ingresos. CAPITULO VI.- ENAJENACIONES DE INVERSIONES REALES. Ingresos provenientes de transacciones con salida o entrega de capital propiedad de las Entidades Locales. Se incluye la venta por subasta de vehículos municipales por un importe total de 3.000 euros. CAPITULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Y OTROS INGRESOS DE CAPITAL. Este capítulo comprende las transferencias de capital y otros ingresos que financian gastos de capital. Se incluye en concepto del 10% por aprovechamiento urbanístico por la parcela 322 del polígono 14 de Olaz (antiguas naves de TodoJardin) por importe de 33.000 euros. CAPITULO VIII.- ACTIVOS FINANCIEROS. Definición Recoge los ingresos procedentes de enajenaciones de activos financieros (deuda, acciones, obligaciones, etc.), así como los ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos y los reintegros de depósitos y fianzas constituidos por la entidad. En este capítulo se consignarán las aplicaciones al presupuesto del remanente de tesorería. No tiene consignación presupuestaria CAPITULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS. Definición En este capítulo se recoge la financiación de las Entidad Locales procedentes de la emisión de la deuda pública y de préstamos recibidos, con carácter presupuestario, cualquiera que sea su naturaleza y plazo de reembolso. Además se recoge la recepción de depósitos y fianzas por terceros, a favor de la Entidad Local, con carácter presupuestario. Como consignación aparece un préstamo por importe de 1.737.000. por el cambio de bombillas LEDs en el alumbrado público. Este préstamo es concedido por ICO en el 2016 y su amortización comenzará en el 2017 con una duración de 10 años. Los intereses son a un tipo 0%. En los presupuestos futuros supondrán una carga financiera de 173.700 euros al año. 3
GASTOS GASTOS CORRIENTES CAPITULO I.- GASTOS DEL PERSONAL. Se aplicarán a este capítulo los gastos siguientes: - Todo tipo de retribuciones e indemnizaciones, a satisfacer por las Entidades Locales al personal de todo orden por razón del trabajo realizado por éste. - Cotizaciones obligatorias de las Entidades Locales a Montepíos, Mutualidades, y a la Seguridad Social. - Prestaciones sociales, que comprenden toda clase de pensiones y las remuneraciones a conceder en razón de las circunstancias familiares. - Gastos de naturaleza social realizados, en cumplimiento de acuerdos y disposiciones vigentes, por las Entidades Locales para su personal. El presupuesto se incrementa en 14,20% con respecto al 2014 que supone 628.485 euros. Este incremento se debe a diferentes motivos como la aprobación del 6% de peligrosidad en el 2014, el pago de ayuda familiar al personal contratado administrativo con los atrasos correspondientes, el incremento del 1% que se plantea de subida para todo el personal etc. En el cuadro siguiente se resume por áreas los incrementos y la explicación debida: CARGOS ELECTOS 66.450,00 171.500,00 105.050,00 URBANISMO 185.000,00 190.900,00 5.900,00 MONTEPIO 428.000,00 476.000,00 48.000,00 PREVENCION Y SEGUROS 31100 50.700,00 19.600,00 POLICIA 903000 969.200,00 66.200,00 DIF JEFE 14/16 CON SS 0,00 18.000 1 AGENTE MAS CON SS 0,00 47.000 PERSONAL INEM 79.200,00 135.000,00 55.800,00 TECNICA EMPLEO 10000 19.500,00 9.500,00 año completo TECNICO EUSKERA 10.000,00 19.550,00 9.550,00 año completo TECNICA IGUALDAD 0,00 32.900,00 32.900,00 año completo TECNICA DEPORTE INC.JOR 36.000,00 42.500,00 6.500,00 CULTURA Y BIBLIOTECA 95.700,00 111.800,00 16.100,00 BIBL.SARRIGURE ADMON GRAL Y OAC 334.900,00 373.100,00 38.200,00 2 PERS.MAS INFORMATICO 32.500,00 32.500,00 SERV.SOCIAL BASE 391.755,00 431.700,00 39.945,00 ESP 255.500,00 255.500,00 0,00 CONSERJE COLEGIO 1,5 MAS 98.300,00 131.100,00 32.800,00 ESC MUSICA 516.900,00 530.700,00 13.800,00 MULTIPLES 338.500,00 360.200,00 21.700,00 2 personas fin de seman con ss y otros 70.000,00 70.000,00 JARDINES 266.100,00 296.200,00 30.100,00 1 jardinero más PROGRAMA EDA 109.000,00-109.000,00 PERSONAL SAD 138.310,00 153.800,00 15490 HACIENDA 131.600 134.900,00 3.300,00 AYUDA FAMILIAR ATRASOS 82.400,00 82.400,00 4.425.315 5.071.650,00 646.335,00 14,61% AYUDA FAMILIAR CTO.ADMTIVO 21.361 INCREM. 1% Y SEG. SOC 48.000 6% PELIGROSIDAD + S.S 52.000 ATRASOS AYUDA FAMILIAR 82.400 203.761 Porcentajes. Supone 50,17% sobre el presupuesto de gasto corriente del año 2016 y un 40,45% del total del gasto. 4
CAPITULO II.- GASTOS DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS. Este capítulo comprende los gastos en bienes y servicios necesarios para el ejercicio de las actividades de las Entidades Locales que no produzcan un incremento del capital o del patrimonio público. Se incorporan dentro de este capítulo aquellas adquisiciones que aunque tengan vida útil más de un año su importe por unidad es igual o inferior a 600.- euros, con objeto de poder llevar un control del inventario. Supone un incremento del 5,70% con lo previsto inicialmente en el año 2014, todo ello se debe en parte a la aplicación de IPC en suministros y otros contratos. Por otro lado se ha incrementado el funcionamiento del nuevo colegio, aplicaciones presupuestarias asignadas a áreas de transparencia, igualdad, euskera que no existían en 2014. Porcentajes. Supone 38,90% sobre el presupuesto de gasto corriente del año 2016 y un 31,36% sobre el total del gasto. CAPITULO III.- GASTOS FINANCIEROS. Este capítulo consta de los intereses por operaciones de crédito concertadas que se tengan. En el caso del Ayuntamiento Valle de Egüés no existe deuda y lo único que se incluye es una aplicación presupuestaria para pago de intereses de demora por importe de 300. Este capítulo supone un valor próximo a 0% del presupuesto de gastos corriente del año 2016. CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Definición Este capítulo comprende los créditos para aportaciones por parte de la Entidad Local, sin contrapartida directa de los agentes perceptores, y con destino a financiar operaciones corrientes. En el 2016 se han incrementado en 45.515 euros con respecto al 2014. Porcentajes Supone 10.97% sobre el presupuesto de gasto corriente del año 2016 y el 8,86% del total del gasto. CAPITULO VI.- INVERSIONES REALES. Este capítulo comprende los gastos a realizar directamente por las Entidades Locales o sus Organismos Autónomos destinados a la creación de infraestructuras y a la creación o adquisición de bienes de naturaleza inventariable necesarios para el funcionamiento de los servicios y aquellos otros gastos que tengan carácter amortizable, cuya adquisición por unidad sea superior a 600 Euros. El detalle de inversiones se adjunta en el anexo de inversiones del expediente. 5
Se destaca la inversión de renovación alumbrado público por importe de 1.737.000 y otras de obras menores en concejos, plan estratégico desarrollo local, presupuestos participativos, etc. Respecto al gasto de capital del presupuesto del año 2016supone 19,36%. CAPITULO VIII.- ACTIVOS FINANCIEROS. Este capítulo recoge el gasto que realizan las Entidades Locales en la adquisición de activos financieros, cualquiera que sea la forma de instrumentación, con vencimiento a corto o a largo plazo. No hay cantidad prevista en este capítulo. CAPITULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS. En este capítulo está reflejado la amortización de los préstamos vivos y la previsión del préstamo a contratar. No hay cantidad prevista por no existir deuda en el Ayuntamiento. TABLA COMPARATIVA DEL PRESUPUESTO DEL AÑO 2016 Y EL PRESUPUESTO DEL AÑO 2014, CORRESPONDIENTE AL AYUNTAMIENTO DE VALLE DE EGÜÉS. AÑO 2014 AÑO 2016 INGRESOS CAP.1 Imptos. directos 3.648.110,00 3.680.100,00 CAP.2 Imptos. indirectos 225.000,00 200.000,00 CAP.3 Tasas y otros 1.312.600,00 1.520.600,00 CAP.4 Transferen. corrientes 4.093.800,00 4.597.200,00 CAP.5 Ingresos patrimonio 144.800,00 134.200,00 TOTAL 9.424.310,00 10.132.100,00 CAP 5. Divendos Andacelay 650.000,00 650.000,00 CAP.6 Enajenación inversión 52.500,00 3.000,00 CAP.7 Activos financieros 67.000,00 33.000,00 CAP.9 Préstamos a l/p TOTAL 1.500.000,00 2.269.500,00 1.737.000,00 2.423.000,00 TOTAL EJERCICIO 11.693.810,00 12.555.100,00 GASTOS CAP.1Renumerac. personal 4.425.315,00 5.071.650,00 CAP.2 Compra bienes corr. 3.767.310,00 3.932.200,00 CAP.3 Intereses prest. 3.300,00 300,00 CAP.4 Transferen.corrientes 1.002.685,00 1.110.200,00 TOTAL 9.198.610,00 10.114.350,00 CAP.6 Inversiones reales 2.495.200,00 2.426.900,00 CAP.7 Transferencias capital - - CAP.9 Variac. pasivos financ. - - TOTAL 2.495.200,00 2.426.900,00 TOTAL EJERCICIO 11.693.810,00 12.541.250,00 6
AYUNTAMIENTO 2016 INGRESO CORRIENTE 10.132.100 INGRESO DE CAPITAL 1.773.000 SUMA INGRESOS 12.555.100 GTOS FTO SERVICIOS(1,2 Y 4) 10.114.050 GTOS POR OP. CTES( 1 AL 4) 10.114.350 GTOS ORDINARIOS( 1 AL 4 + 9) 10.114.350 GTOS CAPITAL ( 6 AL 9) 2.426.900 CARGA FINANCIERA 300 AHORRO BRUTO 18.050 AHORRO NETO 17.750 NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 0% LÍMITE ENDEUDAMIENTO 0,18% CAPACIDAD ENDEUDAMIENTO 17.750 INGRESO DE CAPITAL 1.773.000 GASTO DE CAPITAL 2.426.900 DEUDA VIVA 1/1/2014 0 deuda viva / ingresos corrientes 0 % Sarriguren, 18 de diciembre de 2015 7