Pemex-Petroquímica Mantenimiento de la Capacidad de Producción de la Planta de Etileno del Complejo Petroquímico Morelos Auditoría de Inversiones Físicas: 11-1-18T4O-04-0229 DE-198 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF 2011-2017. Objetivo Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 158,259.2 Muestra Auditada 158,259.2 Representatividad de la Muestra 100.0 % Se revisaron 7 contratos, de los cuales 4 son de obra pública con núms. CO-OF-008-4007864-11, CO-OF-013-4007967-11, CO-OF-012-4007947-11 y CO-OF-007-4007845-11; uno de adquisiciones con núm. CB-430-4008064 CPQ Morelos; y 2 modalidad ITS núm. 4008390 Oficinas Centrales y 4007740 Oficinas Centrales, todos ellos correspondientes al Mantenimiento de la capacidad de producción de la planta de etileno del Complejo Petroquímico Morelos, que representan el 100.0% del monto total ejercido de 158,259.2 miles de pesos, por ser susceptibles de verificarse y cuantificarse, tanto en planos como en campo. Se presenta a continuación la tabla con el desagregado de la contratación: 1
Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 SELECCIÓN DE CONCEPTOS REVISADOS MONTO EJERCIDO DEL CONTRATO NÚM. DE CONTRATO (MILES DE DÓLARES) (MILES PESOS) CO-OF-008-4007864-11 26,868.2 CO-OF-013-4007967-11 18,989.0 CO-OF-012-4007947-11 20,590.0 CO-OF-007-4007845-11 22,954.1 CB-430-4008064 CPQ Morelos 1,547.0 21,643.1* ITS 4008390 Oficinas Centrales 1,878.5 26,281.0* ITS 4007740 Oficinas Centrales 1,496.3 20,933.8* TOTAL 158,259.2 * Los montos en miles de pesos se determinaron considerando un tipo de cambio de 13.9904 pesos por dólar, indicado en la Cuenta Pública 2011. Antecedentes El contrato de obra pública núm. CO-OF-008-4007864-11, correspondiente al mantenimiento de la capacidad de producción de la planta de etileno del Complejo Petroquímico Morelos, tuvo por objeto la rehabilitación del aislamiento térmico de alta y baja temperatura en las áreas 300, 400 y 500 de la planta de etileno eje (N-Z/0-7) área 2, el cual fue adjudicado mediante la licitación pública nacional núm. 18578025-508-11 y formalizado el 27 de mayo de 2011, entre Pemex Petroquímica (PPQ) y el contratista CL Construcciones Civiles y Electromecánicas, S.A. de C.V., con un monto contratado de 26,868.2 miles de pesos y un periodo de ejecución del 30 de mayo al 26 de septiembre de 2011 (120 días naturales). Posteriormente, debido a condiciones climatológicas adversas, PPQ y la contratista, conforme a la cláusula décimo segunda, Modificaciones al Contrato, celebraron 4 memorandas de entendimiento entre las partes para prorrogar la fecha de terminación de los trabajos en 60 días naturales del 27 de septiembre al 25 de noviembre de 2011, sin modificar el objeto, monto y plazo o vigencia del contrato. Los trabajos se concluyeron el 25 de noviembre de 2011 y se ejercieron 26,868.2 miles de El contrato de obra pública núm. CO-OF-013-4007967-11 tuvo por objeto la rehabilitación de la zona de radiación de 2 hornos pirólisis (BA-105 y BA-106) de la planta de etileno, el cual fue asignado mediante la licitación pública nacional núm. 18578025-510-11 y formalizado el 23 de junio de 2011 entre PPQ y el contratista Soluciones Integrales Golfo Pacífico, S.A. de C.V., con un monto contratado de 17,666.5 miles de pesos y un periodo de ejecución de 60 días naturales, comprendido del 15 de julio al 12 de septiembre de 2011. 2
Posteriormente, el 12 de septiembre de 2011, se celebró el primer convenio para incrementar el monto en 1,322.5 miles de pesos, quedando en 18,989.0 miles de pesos (7.5% del monto originalmente contratado), sin modificación en el objeto, plazo y vigencia del contrato. En cuanto al plazo para la terminación de los trabajos, PPQ y la contratista conforme a la cláusula décimo segunda, Modificaciones al Contrato, celebraron 3 memorandas de entendimiento entre las partes para prorrogar la fecha de terminación de los trabajos, por condiciones climatológicas adversas y el arranque del equipo GB-501 turbo compresor de gas de refrigeración de la planta de etileno, prorrogó en 10 días naturales la fecha de terminación del 13 al 22 de septiembre de 2011. Los trabajos se concluyeron el 22 de septiembre de 2011 y se ejercieron 18,989.0 miles de El contrato de obra pública núm. CO-OF-012-4007947-11 tuvo por objeto la rehabilitación del aislamiento térmico y estructuras metálicas del área 200 de la planta de etileno, el cual fue asignado mediante la licitación pública nacional núm. 18578025-509-11 y formalizado el 20 de junio de 2011, entre PPQ y el contratista Ramsa Industrial, S.A. de C.V., con un monto contratado de 20,590.0 miles de pesos y un periodo de ejecución de 150 días naturales, comprendido del 27 de junio al 23 de noviembre de 2011. Posteriormente, el 16 de agosto de 2011 se suscribió una memoranda de entendimiento conforme a la cláusula décimo segunda, Modificaciones al Contrato, para diferir en 21 días la fecha de término del contrato del 24 de noviembre al 14 de diciembre de 2011, por el mantenimiento general de la planta de etileno, sin modificar el objeto, monto, plazo y vigencia del contrato. Los trabajos se concluyeron el 14 de diciembre de 2011 y se ejercieron 20,590.0 miles de El contrato de obra pública núm. CO-OF-007-4007845-11 tuvo por objeto la rehabilitación del aislamiento térmico de alta y baja temperatura en las áreas 300, 400 y 500 de la planta de etileno eje (A-N/0-7) área 1, el cual fue asignado mediante la licitación pública nacional núm. 18578025-506-11 y formalizado el 25 de mayo de 2011, entre PPQ y la contratista CL Construcciones Civiles y Electromecánicas, S.A. de C.V., con un monto de 22,954.1 miles de pesos y un periodo de ejecución de 120 días naturales, comprendido del 30 de mayo al 26 de septiembre de 2011. Adicionalmente, debido a condiciones climatológicas adversas y al mantenimiento general de la planta de etileno, PPQ y la contratista conforme a la cláusula décimo segunda, Modificaciones al Contrato, celebraron 4 memorandas de entendimiento entre las partes para prorrogar la fecha de terminación de los trabajos en 60 días naturales a partir del 26 de septiembre al 25 de noviembre de 2011, sin modificar el objeto, monto, plazo y vigencia del contrato. Los trabajos se concluyeron el 25 de noviembre de 2011 y se ejercieron 22,954.1 miles de 3
Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 El contrato de adquisiciones núm. CB-430-RM-4008064 CPQ Morelos tuvo por objeto la adquisición de quemadores de gas combustible modelo PMS-3F marca John Zinc para hornos de pirólisis BA-103, BA-105, BA-107 y BA-108 de la planta de etileno, el cual fue asignado mediante adjudicación directa núm. AB-430-RM-2007314 y formalizado el 18 de julio de 2011, entre PPQ y el proveedor Koch Chemical Technology Group, S.A. de C.V., con un monto de 1,547.0 miles de dólares (21,643.1 miles de pesos considerando un tipo de cambio de 13.9904 pesos por dólar, indicado en la Cuenta Pública 2011) y un periodo de entrega de los bienes de 90 días naturales, contados a partir del día natural siguiente de la fecha de firma del contrato. El contrato núm. ITS 4008390 Oficinas Centrales tuvo por objeto el servicio de reparación, calibración y suministro de partes de válvulas de control de marca Fisher de la planta de etileno, mismo que fue asignado mediante adjudicación directa a través del dictamen núm. 003-PPQ/2011, emitido por el Subcomité de Adquisiciones, Arrendamientos, Obras y Servicios y formalizado con la orden de pedido núm. ITS-CA-1-00451 el 12 de agosto de 2011, entre Integrated Trade System (ITS) y el proveedor Emerson Process Management S.A. de C.V., con un monto máximo de 2,083.2 miles de dólares y un monto mínimo de 833.3 miles de dólares. En él se ejercieron 1,878.5 miles de dólares (26,281.0 miles de pesos considerando un tipo de cambio de 13.9904 pesos por dólar, indicado en la Cuenta Pública 2011) con un periodo de entrega de los bienes de 30 días naturales, conforme a las órdenes de servicio generadas de acuerdo a las necesidades del usuario. El contrato núm. ITS 4007740 Oficinas Centrales tuvo por objeto la adquisición de refacciones marca Clark para los compresores GB-201, GB-501 y GB-601 para la planta de etileno, mismo que fue asignado por adjudicación directa a través del dictamen núm. 001- PPQ/2011, emitido por el Subcomité de Adquisiciones, Arrendamientos, Obras y Servicios, formalizado con la orden de pedido núm. ITS-58-1-00064 el 7 de marzo de 2011, entre ITS y el proveedor Dresser-Rand Company, con un monto de 1,496.3 miles de dólares (20,933.8 miles de pesos, considerando un tipo de cambio de 13.9904 pesos por dólar, indicado en la Cuenta Pública 2011), y un periodo de entrega de los bienes de 133 días naturales, con entregas parciales de partidas completas, conforme a lo especificado en la solicitud de pedido núm. 430-41110-B-1019032. Resultados 1. Se determinó la falta de aplicación de penas convencionales por un monto de 123.8 miles de dólares (1,732.0 miles pesos al tipo de cambio de 13.9904 pesos por dólar, reportado en la Cuenta Pública 2011) por atrasos en la entrega de las refacciones marca Clark para los compresores GB-201, GB-501 y GB-601, debido a que no se entregaron conforme a los días establecidos en la Orden de Pedido núm. ITS-58-1-00064 de fecha 7 de marzo de 2011, en contravención de lo señalado en el numeral 3.11 de los términos adicionales de la Orden de Pedido de referencia, en la que se señala que se deberá aplicar el 0.2% por cada día de retraso en la entrega de los bienes respecto de los plazos establecidos para cada partida. 4
Mediante el oficio núm. PPQ-DG-SO-CPM-G-785-2012 de fecha 13 de septiembre de 2012, la Gerencia de Administración y Servicios de PPQ proporcionó copia del comunicado del 21 de marzo de 2011, con el cual el proveedor Dresser-Rand Company hizo del conocimiento al tercero coadyuvante ITS los tiempos de entrega finales, del addéndum núm. 1 del contrato de suministro núm. CM-1994001/5. Asimismo, mediante el oficio núm. PPQ-DG-SO-CPM-G-860-2012 de fecha 14 de octubre de 2012, la Gerencia de Mantenimiento de PPQ proporcionó copia del correo electrónico del comunicado enviado por ITS de fecha 24 de marzo de 2011, donde se establecen las nuevas fechas de entrega de los bienes por parte del proveedor; de igual forma, presentó el acuse de recibo de fecha 25 de marzo de 2011, mediante el cual PPQ aceptó las fechas de entrega de los bienes propuestos por parte del proveedor. Sobre el particular, la Auditoría Superior de la Federación considera que la observación se aclara, ya que se constató con la información y documentación adicional proporcionada por la entidad que los bienes se entregaron conforme a las nuevas fechas establecidas entre la empresa ITS y Pemex Petroquímica. 2. En materia de presupuestación, se comprobó que las obras amparadas por los contratos núms. CO-OF-008-4007864-11, CO-OF-013-4007967-11, CO-OF-012-4007947-11, CO-OF-007-4007845-11, CB-430-4008064 CPQ Morelos, e ITS 4008390 y 4007740, ambos de Oficinas Centrales, contaron con los oficios de autorización y su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo. En cuanto al proceso de licitación se verificaron las convocatorias y los dictámenes sobre la procedencia de no celebrar licitación pública para la contratación de actividades sustantivas de carácter productivo, y se constató que cumplieran con los requerimientos solicitados en la normativa. En la ejecución se verificó documentalmente el soporte de las estimaciones y los volúmenes respaldados en los números generadores y que los volúmenes estimados coincidieran con los ejecutados. Asimismo, se revisó el cumplimiento de los plazos de solicitud, autorización, procedencia y justificación de los conceptos extraordinarios y de las cantidades adicionales, así como su registro en las notas de bitácora. En cuanto a las modificaciones, se verificó la existencia del dictamen de justificación de los convenios y se constató el cumplimiento de los requerimientos solicitados en la Ley de Petróleos Mexicanos y su Reglamento. Por otra parte, se revisó que en la integración de los precios unitarios extraordinarios se tomaron como referencia los insumos, mano de obra, herramienta, equipo y porcentajes originales de la propuesta para la constitución de los nuevos precios. En cuanto a los pagos de las estimaciones, se constató el cumplimiento de los plazos para revisión, autorización y pago y se verificó la correcta aplicación de los factores de ajuste de costos en las estimaciones. 5
Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Por último, en los contratos de adquisiciones e ITS, se revisó documental y físicamente que la entrega de los bienes se realizó conforme a lo establecido en las solicitudes de pedidos, así como el registro y salidas de almacén a los centros de trabajo, la entrega de las garantías de los bienes y la realización de las pruebas de inspección. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 1 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, Pemex Petroquímica cumplió con las disposiciones normativas aplicables a la planeación, programación, presupuestación, licitación, contratación, ejecución y pago de las operaciones examinadas. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que el proyecto se planeó, programó y presupuestó conforme a la normativa aplicable. 2. Verificar que el proyecto se licitó y contrató en observancia de la normativa aplicable. 3. Revisar que el proyecto se ejecutó y pagó conforme a la normativa aplicable. Áreas Revisadas Las Superintendencias de Planeación, de Mantenimiento, y de Programación y Ejecución de Mantenimiento del Complejo Petroquímico Morelos. 6
Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 7