Criterios de Selección

Transcripción

1 Secretaría de Seguridad Pública Remodelación, Adecuación, Ampliación, Amueblado y Equipado del Centro Federal de Readaptación Social Núm. 8 Norponiente, en el Estado de Sinaloa Auditoría de Inversiones Físicas: GB-123 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 289,612.5 Muestra Auditada 231,260.9 Representatividad de la Muestra 79.9 % De los contratos de obra pública vigentes en el ejercicio de 2011, se revisó una muestra de 231,260.9 miles de pesos, que representa el 79.9% respecto del total de conceptos que comprendió la ejecución de los tres contratos en el ejercicio 2011, por un monto de 289,612.5 miles de pesos, por ser representativa del monto ejercido y por ser susceptible de verificar y cuantificar, tanto en planos como en campo, de conformidad con la tabla que se presenta a continuación: 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 CONCEPTOS REVISADOS (Miles de pesos y porcentajes) Número de contrato Conceptos Ejecutados Revisados Importe de conceptos Ejecutados Revisados Alcance de la revisión (%) OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/A D/001/ , , OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/A D/002/ , , OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/A D/003/ , , Total , , FUENTE: Expediente del contrato proporcionado por la entidad fiscalizada. Antecedentes El Proyecto Remodelación, adecuación, ampliación, amueblado y equipado del Centro Federal de Readaptación Social (CEFERESO) Núm. 8 Norponiente, en el estado de Sinaloa, tuvo por objeto fortalecer y ampliar el sistema penitenciario de mediana y alta peligrosidad. El contrato de obra pública mixto a tiempo determinado núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/001/2011 fue formalizado el 10 de marzo de 2011, mediante el procedimiento de adjudicación directa núm. DOP-AD a la empresa contratista Homex Infraestructura, S.A. de C.V., cuyo objeto fue el Proyecto Ejecutivo y Primera etapa de construcción para la ampliación de infraestructura en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 8 Norponiente, ubicado en el predio de Jesús María, Municipio de Guasave, Sinaloa, con un monto de 4,400.3 miles de pesos en la parte de precio alzado que comprende el Proyecto ejecutivo y de 618,325.6 miles de pesos, en la parte de precios unitarios más 99,636.1 miles de pesos del 16.0% del IVA, lo que suma un total de 722,362.0 miles de pesos, y un periodo de ejecución de los trabajos de 260 días naturales, comprendidos del 16 de marzo al 30 de noviembre de Posteriormente, se celebró un convenio adicional al plazo núm. 01/11 del 29 de noviembre de 2011, para aumentar en 46.9% el plazo pactado en la cláusula cuarta del contrato, equivalente a 122 días naturales, que sumados al plazo contractual de 260 días naturales, dan 382 días naturales en total, con una nueva fecha de conclusión de los trabajos al 31 de marzo de Al 31 de diciembre de 2011 se ejerció un monto de 242,663.1 miles de pesos. El contrato de servicios relacionados con la obra pública, sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/002/2011 se formalizó el 10 de marzo de 2011, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista Tafe Grupo Constructor, S.A. de C.V., cuyo objeto consistió en los servicios de gerencia de proyecto para coordinar la elaboración del proyecto ejecutivo y la primera etapa de 2

3 construcción para la ampliación de infraestructura en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 8 Norponiente ubicado en el predio Jesús María, Municipio de Guasave, Sinaloa; con un monto contratado de 25,095.8 miles de pesos, más 4,015.3 miles de pesos del 16.0% del IVA, lo que suma un total de 29,111.1 miles de pesos, y un periodo de ejecución de los trabajos de 291 días naturales, comprendidos del 16 de marzo al 31 de diciembre de Posteriormente, se celebró un convenio adicional al plazo núm. 01/11 del 15 de agosto de 2011, para aumentar en 41.6% el plazo pactado en la cláusula cuarta del contrato, equivalente a 121 días naturales, que sumados al plazo contractual de 291 días naturales, dan 412 días naturales en total, con una nueva fecha de conclusión de los trabajos al 30 de abril de 2012 y un incremento en monto de 6,888.4 miles de pesos, más 1,102.1 miles de pesos del 16.0% del IVA, lo que suma un total de 7,990.5 miles de pesos y representa un 27.4%. Al 31 de diciembre de 2011 se ejerció un monto de 25,065.6 miles de pesos. El contrato de servicios relacionados con la obra pública, sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/003/2011 se formalizó el 10 de marzo de 2011, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista Organización Trend, S.A. de C.V., cuyo objeto consistió en los servicios de supervisión y control de la primera etapa de construcción para la ampliación de infraestructura en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 8 Norponiente, ubicado en el predio Jesús María, Municipio de Guasave, Sinaloa; con un monto contratado de 24,547.5 miles de pesos, más 3,927.6 miles de pesos del 16.0% del IVA, lo que suma un total de 28,475.1 miles de pesos, y un periodo de ejecución de los trabajos de 291 días naturales, comprendidos del 16 de marzo al 31 de diciembre de Posteriormente, se celebró un convenio adicional al plazo núm. 01/11 del 16 de diciembre de 2011, para aumentar en 41.6% el plazo pactado en la cláusula cuarta del contrato, equivalente a 121 días naturales, que sumados al plazo contractual de 291 días naturales, dan 412 días naturales en total, con una nueva fecha de conclusión de los trabajos al 30 de abril de 2012 y un incremento en monto de 6,131.6 miles de pesos más miles de pesos del 16.0% del IVA, lo que suma un total de 7,112.7 miles de pesos y representa un 25.0%. Al 31 de diciembre de 2011 se ejerció un monto de 21,883.8 miles de pesos. Resultados 1. La entidad fiscalizada al amparo de los contratos de obra pública, gerencia de proyectos y de supervisión externa, se ajustó a los procesos de contratación, ejecución y pago. 2. En la formulación de los tres convenios modificatorios celebrados por la entidad fiscalizada y la contratista, la gerencia de proyecto y la supervisión externa, se constató que los cálculos son correctos y están debidamente documentados mediante los dictamen técnicos signados por el residente de obra, que justifican la ampliación al plazo para aumentar en 46.9% el plazo pactado equivalente a 122 días naturales en el contrato de obra pública; la gerencia de proyecto para aumentar en 41.6% el plazo pactado equivalente a 121 días naturales y un incremento en monto de 6,888.4 miles de pesos, más 1,102.1 miles de pesos del 16.0% del IVA, lo que suma un total de 7,990.5 miles de pesos y representa un 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública %; y la supervisión externa para aumentar en 41.6% el plazo pactado equivalente a 121 días naturales y un incremento en monto de 6,131.6 miles de pesos más miles de pesos del 16.0% del IVA, lo que suma un total de 7,112.7 miles de pesos y representó un 25.0%; lo anterior derivado de la seguridad en el manejo de internos y el mal tiempo en la zona por lluvias, causas que no fueron imputables a la contratista. 3. En el contrato de la gerencia de proyecto se solicitaron autorizaron y pagaron dos precios unitarios extraordinarios, los cuales fueron integrados y pagados de manera correcta. 4. Con la información revisada de los tres contratos se comprobó que en el ejercicio 2011 no se pagaron ajustes de costos, no obstante que los costos de los materiales e insumos y mano de obra que intervinieron en los procesos constructivos de la obra fueron al alza en los índices del Banco de México. 5. En la información y documentación presentada por la entidad fiscalizada se verificó con los datos obtenidos de los registros internos de la entidad fiscalizada que en el 2011 se ejerció en los contratos de obra, gerencia y supervisión un monto de 289,612.5 miles de pesos, el cual se corresponde con lo reportado en la Cuenta Pública Con la revisión de las 16 estimaciones autorizadas y pagadas en el contrato de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/001/2011; 21 estimaciones del contrato de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/002/2011 y 16 estimaciones en el contrato de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/003/2011, se constató que se aplicaron de manera correcta las deducciones contractuales, la amortización de los anticipos concedidos y el IVA; y que todas fueron pagadas dentro del plazo de 20 días naturales posteriores a su autorización. 7. En el contrato núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/001/2011, se efectuó un pago en exceso en la estimación núm. 2 por 10.6 miles de pesos, en el concepto con clave GSV suministro de concertina marca betafence supermaze III de 787 mm de diámetro, debido a un error aritmético en su cuantificación para pago al considerarse ml en lugar de los ml realmente ejecutados. La entidad fiscalizada mediante el oficio núm. SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMS/DGA/DOPRMSG/2067/2012 del 1 de noviembre de 2012, remitió a la ASF información y documentación para solventar las observaciones, consistente en copia de estimación núm. 55, cuerpo de la misma, factura y cuenta por liquidar certificada, donde se realizó la deductiva con un volumen de 6.00 ml que multiplicado por el Precio Unitario de $ arrojó un monto de 10.6 miles de pesos. Al respecto, la ASF considera que la observación se atiende en virtud de que el Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública acreditó el resarcimiento del volumen observado por un importe de 10.6 miles de pesos. 8. En el contrato de obra pública núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/001/2011, se verificó que no se cumplió con la programación calendarizada, por lo que la entidad 4

5 fiscalizada aplicó correctamente las retenciones en los meses de mayo, junio, julio, agosto, septiembre y octubre de 2011 por un importe de 3,137.9 miles de pesos. 9. Los programas de los contratos de supervisión externa núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/003/2011 y de la gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/002/2011 se ejecutaron de acuerdo con los avances programados. 10. La entidad fiscalizada realizó las pruebas de laboratorio correspondientes al acero, compactaciones, granulometría, concreto y block, empleados en la ejecución de la obra, de acuerdo con las especificaciones generales y particulares del contrato de obra pública núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/001/2011 en las que se constató que los materiales cumplieron con la calidad especificada. 11. Se comprobó que el uso de la bitácora de los contratos de obra pública, de la gerencia de proyecto y de supervisión externa núms. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/001/2011, OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/002/2011 y OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/003/2011, respectivamente, no se llevó la bitácora por medios remotos de comunicación electrónica, ni la entidad fiscalizada acreditó que solicitó ante la Secretaría de la Función Pública la autorización respectiva para llevarla por medios convencionales. La entidad fiscalizada mediante el oficio SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMS/DGA/DOPRMSG/2066/2012 del 1 de noviembre de 2012 entregó información y documentación para atender las observaciones, consistente en oficio circular girado a las diferentes áreas de las residencias de proyectos, de obra y de servicios, donde instruyó a su personal para que se lleve el seguimiento de los contratos de obra pública mediante la bitácora por medios de comunicación electrónica. Al respecto, la ASF considera que la observación se atiende en virtud de que el Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública emitió el oficio a las diferentes áreas de las residencias de proyectos, de obra y de servicios, a fin de dar seguimiento a los contratos de obra pública a su cargo, mediante la bitácora por medios de comunicación electrónica. 12. En el contrato de supervisión externa núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/003/2011, se cumplió con los concentrados de estimaciones de obra, los reportes mensuales administrativos y financieros; además se llevaron a cabo los controles de calidad de los trabajos ejecutados. 13. En el contrato de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/002/2011, se constató que en términos generales la empresa cumplió con los objetivos y requerimientos de la entidad fiscalizada, ya que ejecutó los trabajos de conformidad con la normativa convenida en el contrato, se aplicaron las deducciones correspondientes; llevó a cabo la planeación, organización, control de la 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 ejecución de los trabajos y la administración de los recursos humanos, materiales y financieros. Recuperaciones Operadas En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por 10.6 miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 2 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Seguridad Pública, por conducto del Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública, cumplió con las disposiciones normativas aplicables. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que la licitación, contratación y ejecución de la obra y los servicios cumplió con las disposiciones legales. 2. Revisar los estudios de preinversión requeridos y la manifestación de impacto ambiental emitido por la SEMARNAT. 3. Verificar que el importe reportado como ejercido en la Cuenta Pública 2011 se correspondió con el importe de la obra y los servicios ejecutados. 4. Comprobar que se efectuaron las deducciones contractuales y la amortización de los anticipos otorgados a la contratista, de conformidad con la normativa y que el IVA se aplicó correctamente en los contratos de obra pública, de supervisión y gerencia de proyecto. 5. Verificar de una selección de conceptos de obra que los volúmenes de obra autorizados y pagados se correspondieron con los ejecutados. 6

7 6. Verificar que los trabajos se realizaron conforme a los programas de obra autorizados. 7. Constatar que el tipo y la calidad de los materiales empleados cumplieron las especificaciones contractuales. 8. Revisar que se aplicaron las reglas generales para el uso de la bitácora de obra de conformidad con la normativa. 9. Constatar que la supervisión de la ejecución de los trabajos se ajustó a los alcances contractuales. 10. Constatar que la gerencia de proyecto de la ejecución de los trabajos se ajustó a los alcances contractuales. Áreas Revisadas El Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 7