BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (NOTAS 1 A 4) ACTIVO Nota 31.12.2014 31.12.2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO Nota 31.12.2014 31.12.2013 ACTIVO CORRIENTE 4.948.517,69 505.319,31 PASIVO CORRIENTE 11.993,55 890.891,38 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 8 4.691.287,15 25.157,52 Tesorería 185.136,85 25.157,52 Acreedores y cuentas a pagar - 1.436,62 Otros activos líquidos equivalentes 4.506.150,30 - Otras deudas con Administraciones públicas 10-1.436,62 Inversiones financieras a corto plazo 6 107.068,88 445.417,81 Préstamos y créditos a empresas 107.068,88 445.417,81 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo 5 2.667,06 - Préstamos y créditos a empresas 2.667,06 - Deudores 147.494,60 34.743,98 Deudores varios 7 100.000,00 - Activos por impuesto corriente 10 47.494,60 34.743,98 Deudas con entidades vinculadas 12 11.993,55 889.454,76 ACTIVO NO CORRIENTE 3.588.141,64 2.784.282,43 PATRIMONIO NETO 8.524.665,78 2.398.710,36 Fondos reembolsables 8.524.665,78 2.398.710,36 Inversiones financieras a largo plazo 6 400.000,00 2.540.000,00 Partícipes 9 10.850.000,00 3.850.000,00 Préstamos y créditos a empresas 400.000,00 2.540.000,00 Reservas (921,20) (921,20) Resultados de ejercicios anteriores (1.450.368,44) (1.039.011,06) Inversiones en empresas del grupo y Resultados del ejercicio (874.044,58) (411.357,38) asociadas a largo plazo 5 2.879.479,01 239.994,97 Instrumentos de patrimonio 1.849.479,01 239.994,97 Préstamos y créditos a empresas 1.030.000,00 - Activos por impuesto diferido 10 308.662,63 4.287,46 CUENTAS DE ORDEN: TOTAL ACTIVO 8.536.659,33 3.289.601,74 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 8.536.659,33 3.289.601,74 OTRAS CUENTAS DE ORDEN: 23.702.965,23 9.214.717,25 Patrimonio total comprometido 9 15.060.000,00 5.800.000,00 Patrimonio comprometido no exigido 9 4.210.000,00 1.950.000,00 Pérdidas fiscales a compensar 10 1.455.813,84 1.464.717,25 Plusvalías latentes (netas efecto impositivo) 2.977.151,39 - TOTAL CUENTAS DE ORDEN 23.702.965,23 9.214.717,25 Las Notas 1 a 14 descritas en la Memoria forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2014.
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS Ejercicicio Nota 2014 2013 Ingresos financieros 167.565,53 143.327,92 Intereses, dividendos y rendimientos asimilados 11 167.565,53 143.327,92 Gastos financieros (6.971,92) (6.841,03) Intereses y cargas asimiladas 11 (6.971,92) (6.841,03) Resultados y variaciones del valor razonable de la cartera de Inversiones Financieras (1.287.323,16) (39.772,41) Deterioros y pérdidas de inversiones financieras 11 (1.287.323,16) (39.772,41) Otros resultados de explotación (47.974,20) (52.688,70) Comisiones satisfechas 11 (47.974,20) (52.688,70) MARGEN BRUTO (1.174.703,75) 44.025,78 Otros gastos de explotación 11 (3.716,00) (3.943,22) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1.178.419,75) 40.082,56 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (1.178.419,75) 40.082,56 Impuesto sobre beneficios 10 304.375,17 (451.439,94) RESULTADO DEL EJERCICIO (874.044,58) (411.357,38) Las Notas 1 a 14 descritas en la Memoria forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2014.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS A) ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 2014 2013 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (874.044,58) (411.357,38) Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio atribuido a los partícipes - - Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias - - Total de ingresos y gastos reconocidos (874.044,58) (411.357,38) Las Notas 1 a 14 descritas en la Memoria forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2014.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS B) ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Resultados de Resultado ejercicios del Partícipes Reservas anteriores ejercicio Total Saldos al 1 de enero de 2013 3.850.000,00 (921,20) (328,58) (1.038.682,48) 2.810.067,74 Distribución del resultado del ejercicio 2012 - - (1.038.682,48) 1.038.682,48 - Total ingresos y gastos reconocidos - - - (411.357,38) (411.357,38) Saldos al 31 de diciembre de 2013 3.850.000,00 (921,20) (1.039.011,06) (411.357,38) 2.398.710,36 Saldos al 1 de enero de 2014 3.850.000,00 (921,20) (1.039.011,06) (411.357,38) 2.398.710,36 Distribución del resultado del ejercicio 2013 - - (411.357,38) 411.357,38 - Operaciones con partícipes: Suscripciones (Nota 9) 7.000.000,00 - - - 7.000.000,00 Total ingresos y gastos reconocidos - - - (874.044,58) (874.044,58) Saldos al 31 de diciembre de 2014 10.850.000,00 (921,20) (1.450.368,44) (874.044,58) 8.524.665,78 Las Notas 1 a 14 descritas en la Memoria forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio anual terminado 31 de diciembre de 2014.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS Nota 2014 2013 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 74.969,83 9.650,59 Resultado del ejercicio antes de impuestos (1.178.419,75) 40.082,56 Ajustes del resultado- 1.119.757,63 (103.555,51) Ingresos financieros (167.565,53) (143.327,92) Correcciones valorativas por deterioro 11 1.287.323,16 39.772,41 Cambios en el capital corriente (8.897,83) 6.915,64 Deudores y otras cuentas a cobrar - (1.382,38) Acreedores y otras cuentas a pagar (1.436,62) (3.938,74) Otros pasivos corrientes (7.461,21) 12.236,76 Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación 142.529,78 66.207,90 Cobro de intereses 155.280,40 93.718,43 Cobro (pagos) por impuesto sobre beneficios (12.750,62) (27.510,53) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (1.538.840,20) (939.994,97) Pago por inversiones (1.538.840,20) (939.994,97) Inversiones en empresas del Grupo y asociadas 5 (1.538.840,20) (239.994,97) Inversiones financieras 6 - (700.000,00) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 6.130.000,00 870.000,00 Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio Aportaciones de partícipes 9 7.000.000,00 - Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero Emisión de deudas con empresas vinculadas 12-870.000,00 Devolución y amortización de deudas con empresas vinculadas 12 (870.000,00) - AUMENTO /DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES 4.666.129,63 (60.344,38) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 25.157,52 85.501,90 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 4.691.287,15 25.157,52 Las Notas 1 a 14 descritas en la Memoria forman parte integrante del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2014.
ANEXO I - VALORACIÓN DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Denominación Social Domicilio Actividad Directa Entidad objeto de auditoría Capital (*) Reservas (*) Otras partidas patrimonio neto (*) Total Patrimonio neto (*) Euros Coste Deterioro de Valor Valor Neto Contable Valor razonable (**) Plusvalías / Minusvalías Netex Knowledge Factory, S.L. España Actividades de enseñanza de formación y perfeccionamiento empresarial 6,83% Sí 6.165,00 603.590,15 1.080.371,76 1.690.126,91 399.999,60-399.999,60 796.495,30 396.495,70 Nanogap Sub-NM-Powder, S.A. España Actividades de investigación, producción y comercialización de nanomateriales 8,74% Sí 853.290,00 79.614,55 (95.068,78) 837.835,77 570.643,84-570.643,84 1.572.494,75 1.001.850,91 Health in Code, S.L. España Actividades de medicina especializada 17,09% Sí 237.753,00 67.065,65 901.622,06 1.206.440,71 878.835,57-878.835,57 2.487.712,59 1.608.877,02 (*) Datos obtenidos de las cuentas anuales auditadas correspondientes al ejercicio 2013. (**) El valor razonable de las participaciones financieras se ha determinado utilizando el criterio de descuento de flujos de caja excepto en los siguientes casos: - En las operaciones de inversión realizadas durante el ejercicio se ha considerado como valor razonable el precio establecido en las correspondientes transacciones de compra realizadas en condiciones de independencia mutua entre las partes interesadas. Sr.
ANEXO II - VALORACIÓN DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Denominación Social Domicilio Actividad Directa Entidad objeto de auditoría Capital (*) Reservas (*) Otras partidas patrimonio neto (*) Total Patrimonio neto (*) Euros Coste Deterioro de Valor Valor Neto Contable Valor razonable (**) Plusvalías / Minusvalías Health in Code, S.L. España Actividades de medicina especializada 7,16% Sí 129.453,00 159.477,70 (273.016,77) 15.913,93 239.994,97-239.994,97 239.994,97 - (*) Datos obtenidos de las cuentas anuales auditadas correspondientes al ejercicio 2012. (**) El valor razonable de las participaciones financieras se ha determinado utilizando el criterio de valor teórico contable excepto en los siguientes casos: - En las operaciones de inversión realizadas durante el ejercicio se ha considerado como valor razonable el precio establecido en las correspondientes transacciones de compra realizadas en condiciones de independencia mutua entre las partes interesadas. Sr.