ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Por el ejercicio económico Nº 3 Iniciado el 1 de Octubre 2012 DENOMINACION: DOMICILIO LEGAL: ACTIVIDAD PRINCIPAL: FUNDACION MATba para la Difusión y Capacitación en Mercado de Derivados Bouchard 454 5º Piso (1106) Ciudad Autónoma de Buenos Aires Realizar actividades de investigación, formación, difusión y capacitación en la utilización y desarrollo de mercados de derivados, y de futuros y opciones en general, y aportar a la formación financiera y económica de la comunidad a través de su actividad docente. Fecha de constitución de la Fundación: 6 de mayo de 2010 Fecha de autorización por la Inspección General de Justicia Plazo de duración de la Fundación según estatutos: Aprobado y autorizado por la Inspección General de Justicia según Resolución Nº 0000254 del 25 de febrero de 2011 Se constituyó el 6 de mayo de 2010 por un plazo de 99 años
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Comparativo con el ejercicio anterior 30/09/2013 30/09/2012 $ $ ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (Nota 2.1.) 192.615,17 21.820,97 Créditos (Nota 2.2.) 351.007,00 313.435,50 Total del Activo 543.622,17 335.256,47 PASIVO CORRIENTE Cuentas a pagar (Nota 2.3.) 9.459,00 33.886,49 Total del Pasivo 9.459,00 33.886,49 PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) 534.163,17 301.369,98 Total del Pasivo y Patrimonio Neto 543.622,17 335.256,47 Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Comparativo con el ejercicio anterior 30/09/2013 30/09/2012 $ $ RESULTADOS ORDINARIOS RECURSOS ORDINARIOS Para fines generales (Nota 4) 737.685,50 482.139,00 GASTOS ORDINARIOS Generales de administración (Nota 5) (504.892,31) (423.114,21) SUPERAVIT FINAL DEL EJERCICIO 232.793,19 59.024,79 Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO Nº 3 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Comparativo con el ejercicio anterior Aportes del MATba Superávit Total del Total del Detalle Capital Acumulado Patrimonio Neto al 30/09/2013 Patrimonio Neto al 30/09/2012 $ $ $ $ Saldos al inicio del ejercicio al 30 de septiembre de 2012 255.285,00 46.084,98 301.369,98 242.345,19 Superávit del ejercicio - 232.793,19 232.793,19 59.024,79 Saldos al cierre del ejercicio al 30 de septiembre de 2013 255.285,00 278.878,17 534.163,17 301.369,98 Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Comparativo con el ejercicio anterior Ejercicio al 30/09/2013 Ejercicio al 30/09/2012 $ $ VARIACION NETA DEL EFECTIVO Caja y bancos al inicio del ejercicio 21.820,97 206.345,19 Caja y bancos al cierre del ejercicio 192.615,17 (21.820,97) Aumento/(Disminución) neta del efectivo 170.794,20 (184.524,22) CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO Actividades operativas Superávit del ejercicio 232.793,19 59.024,79 Cambios en Activos y Pasivos Operativos - - (Aumento) de Créditos Corrientes (37.571,50) (277.435,50) (Disminución)/Aumento de Cuentas a Pagar (24.427,49) 33.886,49 Aumento/(Disminución) neta del efectivo 170.794,20 (184.524,22) Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Información complementaria correspondiente al ejercicio económico Nº 3 finalizado el 30 de septiembre de 2013. (Hoja Nro. 1) NOTA 1 CONSTITUCION DE LA FUNDACION La Constitución de la Fundación MATba para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados fue resuelta por la Asamblea Extraordinaria del Mercado a Término de Buenos Aires S.A. celebrada el 05/11/2009. La Inspección General de Justicia por Resolución Nº 0000254 del 25 de febrero de 2011 otorgó a la Entidad denominada Fundación MATba para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados la autorización para funcionar con carácter de persona jurídica. El 17/11/2010 se acreditó en el Banco Nación Argentina el aporte inicial de $ 255.285 efectuado por el Mercado a Término de Buenos Aires Sociedad Anónima (Sociedad Fundadora), para la constitución de la Fundación. El citado aporte, fue aprobado en la Asamblea del Socio Fundador (MATba S.A.) celebrada el 5 de noviembre de 2009. NOTA 2 NORMAS CONTABLES 1. Base de preparación de los estados contables Las normas contables aplicadas por la Fundación en los estados contables correspondientes al presente ejercicio han sido las siguientes: La Fundación presenta sus estados contables expuestos de acuerdo a las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por Resoluciones del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, aplicables a la Entidad, cumplimentando las disposiciones de la Resolución 7/05 de la Inspección General de Justicia. Las partidas componentes de los rubros que integran los resultados del ejercicio, se encuentran expresados a su valor nominal. 2. Criterios de valuación. Se han aplicado los siguientes criterios de valuación: 2.1. Caja y Bancos A su valor nominal (pesos). 2.2. Créditos Deudores por servicios, contribuciones y otros (expresados a su valor nominal). 2.3. Deudas Cuentas a pagar (expresadas a su valor nominal). 2.4. Resultados Las partidas componentes de los rubros que integran los resultados del ejercicio se encuentran expresadas a su valor nominal. Inicialado a efectos de su identificación con el Informe de Auditores del 19.11.2013...(Socio) Haydée Elsa Laksman
Información complementaria correspondiente al ejercicio económico Nº 3 finalizado el 30 de septiembre de 2013. (Hoja Nro. 2) NOTA 3 COMPOSICION DE RUBROS: 30/09/2013 30/09/2012 $ $ ACTIVO CORRIENTE. Caja y bancos Caja en moneda nacional 2.719,15 603,36 Bancos Banco Itaú cta. cte. 189.896,02 21.217,61 Total 192.615,17 21.820,97. Créditos Deudores por servicios 32.000,00 26.606,50 Contribuciones - 20.000,00 Aportes a cobrar (Socio fundador) 319.007,00 265.317,00 Diversos - 1.512,00 Total 351.007,00 313.435,50 PASIVO CORRIENTE. Deudas Cuentas a pagar 9.256,50 33.886,49 Retenciones 202,50 - Total 9.459,00 33.886,49 NOTA 4 RECURSOS ORDINARIOS Aportes Socio Fundador 319.007,00 295.317,00 Contribuciones 240.000,00 - Auspicios y donaciones 72.900,00 73.860,00 Cursos 105.778,50 112.962,00 Total 737.685,50 482.139,00 Inicialado a efectos de su identificación con el Informe de Auditores del 19.11.2013...(Socio) Haydée Elsa Laksman
Información complementaria correspondiente al ejercicio económico Nº 3 finalizado el 30 de septiembre de 2013. (Hoja Nro. 3) NOTA 5 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION 30/09/2013 30/09/2012 $ $ Honorarios servicio capacitación, profesionales y cursos 293.679,00 130.489,99 Congresos y eventos 36.478,14 - Becas - cursos 5.640,00 3.528,00 Padrinazgo escuelitas 38.196,74 27.530,91 Viáticos (cursos) 31.976,99 14.563,47 Honorarios comunicación, prensa y otros - 29.109,58 Reporte Bimestral 30.001,95 66.251,13 Auspicios (periodistas y cátedra universitaria) - 98.400,00 Gastos generales (papelería, gastos bancarios y varios) 68.919,49 53.241,13 Total 504.892,31 423.114,21 NOTA 6 IMPUESTO A LAS GANANCIAS La Fundación tiene en trámite la solicitud de exención en el Impuesto a las Ganancias en el marco de lo dispuesto por la Resolución General Nº 2681 (AFIP), presentación que ha sido considerada formalmente admisible. NOTA 7 APORTES SOCIO FUNDADOR MATba AL 30/09/2013 Los aportes del Socio Fundador, se integran: $ 236.493 por los aportes del ejercicio económico finalizado el 30/06/2013. $ 82.514 por los aportes devengados en el período julio/2013 a septiembre/2013.
INFORME DE LOS AUDITORES Señor Presidente de la FUNDACION MATBA para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados CUIT NRO. 30-71187038-1 Bouchard 454 5º Piso Capital Federal En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes, informamos sobre la auditoría que hemos realizado de los estados contables de FUNDACION MATBA para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados, detallados en el apartado I. siguiente. Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por las autoridades de la Fundación en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestro examen de auditoría con el alcance que mencionamos en el párrafo II. I ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA AUDITORIA AL 30 DE SETIEMBRE DE 2013 1) Estado de Situación Patrimonial. 2) Estado de Recursos y Gastos. 3) Estado de Evolución del Patrimonio Neto. 4) Estado de Flujo de Efectivo. 5) Información Complementaria de los Estados Contables (Notas 1 a 7). En el Estado de Situación Patrimonial mencionado precedentemente se ha incluído -a efectos comparativos- una columna conteniendo las cifras correspondientes a los estados homólogos del ejercicio anterior. II ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA Hemos realizado nuestro examen de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Estas normas requieren del auditor que planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información de carácter significativo que contengan los estados contables preparados de acuerdo con las normas contables vigentes considerados en su conjunto; examine, sobre la base de pruebas selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables; evalúe las normas contables utilizadas y -como parte de ellas-, la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por las autoridades de la Fundación y no tiene por objeto ni necesariamente permite, detectar delitos o irregularidades intencionales.
- 2 - III DICTAMEN En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el apartado I, de FUNDACION MATBA para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Fundación al 30 de setiembre de 2013, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el origen y flujo de efectivo por el ejercicio cerrado a esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales en vigencia. En lo atinente a los estados contables al 30 de setiembre de 2012 que dan origen a las cifras comparativas incluidas en 2da. columna nos remitimos al dictamen que hemos emitido sobre los mismos con fecha 22 de noviembre de 2013. IV INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que: a) Los estados contables de referencia surgen de las registraciones efectuadas en los libros rubricados de la Fundación, que cumplen con requisitos formales de orden legal y cuyas anotaciones concuerdan con la documentación comprobatoria. b) Los estados contables de referencia han sido formalmente preparados de acuerdo con los requerimientos de información establecidos por la Resolución Nº 7/05 de la I.G.J. y Resoluciones Técnicas de la F.A.C.P.C.E., aprobadas por el CPCECABA y aplicables a la Entidad. Los mismos se encuentran transcriptos en el Libro de Inventario y Balance Nº 1 de fs. XX a fs. XX. c) No existen deudas devengadas a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social a la fecha de este balance en concepto de aportes y contribuciones, según los registros contables practicados en los libros rubricados de la Fundación. d) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Buenos Aires, 19 de noviembre de 2013