PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACION DE INTERESES DE PRÉSTAMOS CONTILOCAL En este documento establecemos el procedimiento de liquidación de intereses para Préstamos Contilocal. Le brindamos información sobre fórmulas, procedimientos de cálculo, ejemplos, etc., que le permite verificar los montos de intereses, penalidades, comisiones y gastos cobrados por el BBVA Banco Continental para las obligaciones de Préstamos Contilocal contraídas con nuestra entidad. Este documento es aplicable a clientes del BBVA Continental que soliciten préstamos contilocal. Los ejemplos que se muestran en el presente documento están basados en un préstamo con las siguientes características: Importe del préstamo: S/. 1,000.00 Tasa de interés efectiva anual: 23.9000% Numero de cuotas: 12 (cuotas simples mensuales) Fecha de desembolso: 01/11/2012 Cronograma de pago N. Cuota F. Vencimiento Saldo Amortización Interés Com. Env. Cuota Total 1 31/12/2012 941.18 58.82 36.36 10.00 105.18 2 30/01/2013 862.96 78.22 16.96 10.00 105.18 3 28/02/2013 782.81 80.15 15.03 10.00 105.18 4 01/04/2013 702.68 80.13 15.05 10.00 105.18 5 30/04/2013 619.74 82.94 12.24 10.00 105.18 6 30/05/2013 535.73 84.01 11.17 10.00 105.18 7 01/07/2013 450.85 84.88 10.30 10.00 105.18 8 30/07/2013 363.52 87.33 7.85 10.00 105.18 9 02/09/2013 275.77 87.75 7.43 10.00 105.18 10 30/09/2013 185.23 90.54 4.64 10.00 105.18 11 30/10/2013 93.39 91.84 3.34 10.00 105.18 12 02/12/2013 0.00 93.39 1.85 10.00 105.24 1,000.00 142.22 120.00 1,262.22 Página 1 / 11
1.- CALCULO DE INTERÉS COMPENSATORIO PARA PRÉSTAMOS CON CUMPLIMIENTO DE PAGO Este monto se calcula entre las fechas de cumplimiento de pago de las cuotas de un préstamo. a. Cálculo de Intereses: Total de interés del periodo t Donde: Int ( t ) = Monto total de interés corrido para el periodo t i () t = Tasa de Interés Efectiva del periodo t t = Deuda de Capital del periodo t d () t = Días Int ( t) = i ( t) d( t) Además: Debemos calcular el factor de interés que aplicará para el periodo t t i( a) 360 f ( t) = 1 + 1 100 Donde: f () t = Factor de interés corrido para el periodo t i ( a ) = Tasa de interés efectiva anual b. Comisión por envío de información periódica (Com) Monto fijo que se aplica según tarifario publicado por el Banco. c. Cuota del periodo t Cuota () t = k ( t ) + Int ( t ) + Com Donde: Cuota () t = Cuota a pagar en el período t k ( t ) = Monto de Capital amortizado en el periodo t Int ( t ) = Monto total de interés corrido para el periodo t Com = Comisión de envío de información periódica Página 2 / 11
EJEMPLO PARA PRESTAMO COMERCIAL: CON CUMPLIMIENTO DE PAGO Importe del Préstamo 1,000.00 Soles Tasa de Int. Compensatorio Fija 23.9000% Capital de Cuota 58.82 Soles Comisión por Envío de Información Periódica 10.00 Soles Periodo del 01/11/12 al 31/12/12 60 días Fecha de Vencimiento Capital Interés Com. por Envío de Información Periódica Cuota 31/12/2012 58.82 36.36 10.00 105.18 Como primer paso debemos hallar el factor de interés a 60 días, utilizando la siguiente fórmula: Factor de Interés () t 60 23.90 360 f : (60) i = 1 + 1 = 0.03636296 100 Con el factor hallado calculamos el interés total a pagar por el periodo. Para ello multiplicamos el factor de interés por el saldo adeudado a la fecha y lo redondeamos a dos decimales: Interés () t Int : 0.03636296 1,000.00 = 36. 36 Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital amortizado (capital de la cuota), los intereses generados en el periodo y las respectivas comisiones, de la siguiente manera: Cuota () t : 58.82 + 36.36 + 10.00 = 105. 18 2.- CÁLCULO DE INTERÉS COMPENSATORIO PARA PRÉSTAMOS EN SITUACIÓN DE INCUMPLIMIENTO DE PAGO. a. Cálculo de Interés Compensatorio por los días de incumplimiento Página 3 / 11
Es el interés que se aplica en los casos de incumplimiento del pago de por lo menos una cuota (capital más interés) en las fechas establecidas en el Cronograma de Pago. Interés Compensatorio: ( t ) [( k ( t ) Int ( t ))] IC = f 1 + Donde: IC = Interés Compensatorio t 1 = Días de atraso b. Penalidad por incumplimiento de pago. Se aplicará a la cuota no cancelada oportunamente, desde el día siguiente de su vencimiento hasta la fecha efectiva de pago. El importe que aplicará de esta penalidad dependerá de los días de atraso que exista en el pago de la cuota, en función a ello podrá aplicar uno de los siguientes importes: i. Un importe variable que dependerá del monto al que asciende la cuota a pagar, aplicable desde el primer día de mora hasta el día treintavo (30). En este escenario, el importe de ésta penalidad durante éste período es S/. 10.00 o $ 3.00. Para mayores detalles consultar tarifario publicado por el Banco. (*) ii. Un importe variable que dependerá del monto al que asciende la cuota a pagar, aplicable desde el día treinta y uno (31) de retraso en el pago de la cuota hasta la fecha efectiva de pago y sobre el exigible de todas las cuotas pendientes de pago. En este escenario el importe de la penalidad durante éste período es del 5.00% del monto total adeudado, teniendo como importes mínimos de cobro S/. 35.00 o $ 10.00, y como importes máximos S/. 150.00 o $50.00 (dependiendo de la moneda del préstamo desembolsado). Para mayores detalles consultar tarifario publicado por el Banco. (*) (*) El cobro de esta penalidad en cualquiera de los dos escenarios antes mencionados, se adiciona al monto total de la cuota (capital, interés corrido, interés compensatorio, comisión por envío de información periódica). Página 4 / 11
EJEMPLO PARA PRESTAMO COMERCIAL: CON INCUMPLIMIENTO DE PAGO MENOR A 30 DÍAS Importe del Préstamo 1,000.00 Soles Tasa de Int. Compensatorio Fija 23.9000% Capital de Cuota 58.82 Soles Comisión por Envío de Información Periódica 10.00 Soles Penalidad por incumplimiento de pago 10.00 Periodo del 01/11/12 al 31/12/12 60 días Dias de incumplimiento 10 días Com. por Envío Penalidad por Interés Fecha de Vencimiento Capital Interés de Información incumplimiento de Cuota Compensatorio Periódica pago 31/12/2012 58.82 36.36 10.00 0.57 10.00 115.75 En el caso de préstamos con incumplimiento de pago se debe calcular adicionalmente el interés compensatorio respectivo por los días de atraso. Esto permitirá calcular la nueva cuota total a pagar. Este interés compensatorio aplicará sobre el monto vencido de la cuota (capital más intereses) Interés Compensatorio Como primer paso debemos hallar el factor de interés diario para el periodo de atraso, utilizando la siguiente fórmula: Factor de Interés ( t1) 23.90 f : (10) i = 1 + 1 = 0.00597066 100 La cuota impagada se calcula sumando el capital de la cuota vencida más los intereses generados en el periodo. Para el cálculo de la cuota impagada seguiremos considerando los datos considerados en el cronograma del ejemplo inicial. Cuota impagada (capital + intereses) : 58.82 + 36.36 = 95. 18 Con el factor hallado calculamos el interés compensatorio correspondiente. Para ello multiplicamos el factor de interés por el total de la cuota impagada, el resultado lo redondeamos a dos decimales. Interés Compensatorio : IC = ( 0.00597066 95.18) = 0. 57 Para este caso en que existe un incumplimiento de pago menor a 30 días debemos calcular la penalidad, que para este caso se calcula de la siguiente manera: 10 360 Página 5 / 11
Penalidad de incumplimiento de pago : Al tener el Préstamo 10 días de retraso se cobra de acuerdo al tarifario el importe de S/.10.00. Cálculo de la cuota Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital amortizado (capital cuota vencida), los intereses generados en el periodo, la comisión por envío de información periódica, el interés compensatorio y la penalidad por incumplimiento de pago. Cuota () t : 58.82 + 36.36 + 10.00 + 0.57 + 10.00 = 115. 75 Página 6 / 11
EJEMPLO PARA PRESTAMO COMERCIAL: CON INCUMPLIMIENTO DE PAGO MAYOR A 30 DÍAS Importe del Préstamo 1,000.00 Soles Tasa de Int. Compensatorio Fija 23.9000% Capital de Cuota 58.82 Soles Comisión por Envío de Información Periódica 10.00 Soles Penalidad por incumplimiento de pago 5.0000% Mínimo 35.00 Soles Máximo 150.00 Soles Periodo del 01/11/12 al 31/12/12 60 días Dias de incumplimiento 40 días Com. por Envío Penalidad por Interés Fecha de Vencimiento Capital Interés de Información incumplimiento de Cuota Compensatorio Periódica pago 31/12/2012 58.82 36.36 10.00 2.29 35.00 142.47 Para este caso igual que en el ejemplo anterior debemos calcular el interés compensatorio y la penalidad respectiva, para poder calcular la nueva cuota total a pagar. Interés Compensatorio Como siempre el primer paso que debemos realizar es hallar el factor de interés respectivo por los días de atraso, utilizando la siguiente fórmula: Factor de Interés () t 40 23.90 360 f : (40) i 1 + 1 = 0.024097383 100 La cuota impagada se calcula sumando el capital de la cuota vencida más los intereses generados en el periodo. Para el cálculo de la cuota impagada seguiremos considerando los datos considerados en el cronograma del ejemplo inicial. Cuota impagada (capital más intereses) : 58.82 + 36.36 = 95. 18 Con el factor hallado calculamos el interés compensatorio correspondiente. Para ello multiplicamos el factor de interés por el total de la cuota impagada, este resultado lo redondeamos a dos decimales. Interés Compensatorio : IC = ( 0.024097383 95.18) = 2. 29 Para este caso en que existe un incumplimiento de pago mayor a 30 días debemos calcular la penalidad, que para este caso se calcula de la siguiente manera: Página 7 / 11
Penalidad por incumplimiento de pago : [( 0.05) ( 58.82 + 36.36 + 10.00 + 2.29) ] = 5. 87 Al ser el resultado menor al mínimo del tarifario (mínimo en soles S/.35.00) se cobra el importe mínimo. Cálculo de la cuota Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital amortizado (capital cuota vencida), los intereses generados en el periodo, la comisión por envío de información periódica, el interés compensatorio generado, más la penalidad por incumplimiento de pago. Cuota () t : 58.82 + 36.36 + 10.00 + 2.29 + 35.00 = 142. 47 Página 8 / 11
EJEMPLO PARA PRESTAMO COMERCIAL CALCULO DE TASA DE COSTO EFECTIVO ANUAL (TCEA) Para este ejemplo tenemos el siguiente préstamo: Importe del préstamo: S/. 1,000.00 Tasa de interés efectiva anual: 23.9000% Numero de cuotas: 12 Fecha de desembolso: 01/11/2012 Cronograma de pago N. Cuota F. Vencimiento Saldo Amortización Interés Com. Env. Cuota Total 1 31/12/2012 941.18 58.82 36.36 10.00 105.18 2 30/01/2013 862.96 78.22 16.96 10.00 105.18 3 28/02/2013 782.81 80.15 15.03 10.00 105.18 4 01/04/2013 702.68 80.13 15.05 10.00 105.18 5 30/04/2013 619.74 82.94 12.24 10.00 105.18 6 30/05/2013 535.73 84.01 11.17 10.00 105.18 7 01/07/2013 450.85 84.88 10.30 10.00 105.18 8 30/07/2013 363.52 87.33 7.85 10.00 105.18 9 02/09/2013 275.77 87.75 7.43 10.00 105.18 10 30/09/2013 185.23 90.54 4.64 10.00 105.18 11 30/10/2013 93.39 91.84 3.34 10.00 105.18 12 02/12/2013 0.00 93.39 1.85 10.00 105.24 1,000.00 142.22 120.00 1,262.22 Con estos datos se obtiene una Cuota financiera (amortización más interés) de S/. 95.18 Comisión por envío de información periódica: Esta comisión se cobra en cada cuota y forman parte de la Cuota Total a pagar en cada periodo. Para el ejemplo será de S/. 10.00 Cuota Total: Es el monto total a pagar en cada periodo el cual incluye: - Cuota: S/. 95.18 - Comisión por Envío de Información Periódica: S/. 10.00 - Cuota Total: S/. 105.18 Aproximación para hallar el Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA): Tomando en cuenta los valores del ejemplo; se realiza sumatorias del Valor Actual de las Cuotas Totales de los 12 periodos, buscando la tasa de interés efectiva anual que permita que esta sumatoria se aproxime al Importe del préstamo de S/. 1,000.00. La tasa que permita obtener el valor más cercano es considerada como la Tasa de Costo Efectivo Anual: TCEA aproximada: Valor Actual de Sumatoria de las Cuotas Totales: 44.00 % 1,009.00 45.00 % 1,004.82 46.17 % 1,000.00 Página 9 / 11
Como se muestra en el ejemplo, la tasa que permite obtener el Valor Actual más aproximado al Importe del préstamo de S/. 1,000.00 es la de 46.17 % Página 10 / 11
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS (ITF) Impuesto que graba básicamente todos los retiros o depósitos en cualquier modalidad de cuenta abierta en alguna de las empresas del sistema financiero nacional, así como la adquisición de cheques de gerencia, giros, certificados bancarios u otros instrumentos financieros que no estén expresamente exoneradas, además de otras operaciones, con la tasa del monto total de la transacción, según sea el caso y el porcentaje que se aplique de acuerdo a la ley vigente. Se encuentran inafectas al ITF, a partir del 27 de marzo de 2004, la acreditación, débito o transferencia entre cuentas de un mismo titular mantenidas en una misma Empresa del Sistema Financiero o entre sus cuentas mantenidas en diferentes Empresas del Sistema Financiero. Además, se encuentran exonerados del ITF, entre otras operaciones, tanto los abonos de remuneraciones, pensiones y CTS, así como cualquier pago o retiro que se realice desde estas cuentas hasta por el monto de la remuneración y/o pensión, independientemente de si se realiza por ventanilla, cajero automático, Internet o banca telefónica Página 11 / 11