31/03/2017 ALCALDE EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) DECRETO ALCALDÍA Nº Firma 3 de 3 FÉLIX MARIANO LÓPEZ CAPARRÓS ASUNTO: EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE ESTA CORPORACIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2.016. Por esta Corporación, en cumplimiento con lo dispuesto en el Artículo 191 del Real Decreto 2/2.004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y el artículo 89 del R.D. 500/1.990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el Capítulo Primero del Título Sexto de la Ley 39/1.988, se ha confeccionado la Liquidación del Presupuesto Municipal correspondiente al ejercicio de 2.016, presentando la misma el siguiente cuadro resumen: Firma 2 de 3 PEDRO LÓPEZ SOLER 31/03/2017 SECRETARIO RESULTADO PRESUPUESTARIO A 31-12-2.016 a. Operaciones corrientes 6.685.779,67 b. Otras operaciones no financieras -971.022,29 1. Total operaciones no financieras (a+b) 5.714.757,38 2. Activos financieros 0 3. Pasivos financieros --951.419,34 Resultado Presupuestario del ejercicio 4.763.338,04 AJUSTES 4. Crédito gastados financiados con remanente de 153.000 tesorería para gastos generales Firma 1 de 3 31/03/2017 INTERVENTOR 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio. 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 157.200 445.400 Resultado Presupuestario Ajustado 4.628.138,04 SAC TLF: 950 39 24 10, FAX: 950 39 38 10, SAC@VERA.ES AYUNTAMIENTO, TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44, SECRETARIA@VERA.ES PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación c60afb89406641f2bf502c0e52b48ffc001 Metadatos Clasificador: Otros Núm. Resolución: 2017/324 - Fecha Resolución: 31/03/2017 1
31/03/2017 ALCALDE EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) - REMANENTE DE TESORERÍA A 31-12-2.016 Firma 3 de 3 FÉLIX MARIANO LÓPEZ CAPARRÓS 1. Fondos Líquidos de Tesorería a fin de 10.022.988,69 ejercicio 2. Deudores pendientes de cobro a fin de 27.041.556,43 ejercicio *De Presupuestos de Ingresos.Corriente. 2.854.581,96 *De Presupuestos de Ingresos.Cerrado. 23.675.327,82 *De Otras Operaciones No Presupuestarias. 511.646,65 Firma 2 de 3 PEDRO LÓPEZ SOLER 31/03/2017 SECRETARIO 3. Obligaciones Pendientes de Pago a fin de 2.317.458,26 ejercicio * De Presupuesto de Gastos. Corriente. 303.615,72 *De Presupuestos de Gastos.Cerrado. 1.302.294,02 *De otras operaciones no presupuestarias 711.548,52 4. Partidas Pendientes de aplicación 931.156,54 *Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva -190.592,97 *Menos=Pagos pendientes de aplicación -1.121.749,51 I) Remanente de Tesorería Total (1+2-3+4) 35.678.243,40 Firma 1 de 3 31/03/2017 INTERVENTOR II) Saldos de dudoso cobro 17.336.323,17 III) Exceso de Financiación Afectada. 1.443.062,22 IV) Remanente de Tesorería para Gastos Generales.(I-II-III) V. Saldo de obligaciones pendientes de aplicar al Presupuesto a final de período 16.898.858,01 829.049,16 SAC TLF: 950 39 24 10, FAX: 950 39 38 10, SAC@VERA.ES AYUNTAMIENTO, TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44, SECRETARIA@VERA.ES PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación c60afb89406641f2bf502c0e52b48ffc001 Metadatos Clasificador: Otros Núm. Resolución: 2017/324 - Fecha Resolución: 31/03/2017 2
Firma 3 de 3 31/03/2017 ALCALDE FÉLIX MARIANO LÓPEZ CAPARRÓS EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) VI. Saldo de acreedores por devolución de ingresos a final de periodo VII. REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES AJUSTADO(IV-V-VI) 312.167,02 15.757.641,83 De conformidad con lo dispuesto en el artículo 191.3 del ya citado Real Decreto 2/2.004, de 5 de marzo, por Firma 2 de 3 PEDRO LÓPEZ SOLER 31/03/2017 SECRETARIO el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, así como lo dispuesto en el artículo 90 del ya mentado R.D. 500/1.990, y habiendo sido informada dicha liquidación por la Intervención Municipal, esta Alcaldía- Presidencia tiene a bien dictar la aprobación de la liquidación del Presupuesto de este Ayuntamiento correspondiente al ejercicio 2.016 con Remanente de Tesorería para Gastos Generales positivo por importe de 15.757.641,83. Aprobar todas las operaciones de reguladción de la contabilidad que se han realizado, para que ésta refleje la imagen fiel de la situación económico-financiera del Ayuntamiento. Asimismo, para cumplir el artículo 193 del Texto Refundido 2/2.004, una vez realizada su aprobación se dará cuenta al Pleno en la primera sesión que se celebre. Vera, 28 de marzo de 2017 El Alcalde-Presidente Doy fé Firma 1 de 3 31/03/2017 INTERVENTOR El Secretario General. D. Félix Mariano López Caparrós D. Pedro López Soler SAC TLF: 950 39 24 10, FAX: 950 39 38 10, SAC@VERA.ES AYUNTAMIENTO, TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44, SECRETARIA@VERA.ES PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación c60afb89406641f2bf502c0e52b48ffc001 Metadatos Clasificador: Otros Núm. Resolución: 2017/324 - Fecha Resolución: 31/03/2017 3
31/03/2017 ALCALDE EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) Firma 1 de 3 31/03/2017 INTERVENTOR Firma 2 de 3 PEDRO LÓPEZ SOLER 31/03/2017 SECRETARIO Firma 3 de 3 FÉLIX MARIANO LÓPEZ CAPARRÓS SAC TLF: 950 39 24 10, FAX: 950 39 38 10, SAC@VERA.ES AYUNTAMIENTO, TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44, SECRETARIA@VERA.ES PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación c60afb89406641f2bf502c0e52b48ffc001 Metadatos Clasificador: Otros Núm. Resolución: 2017/324 - Fecha Resolución: 31/03/2017 4
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) INTERVENCIÓN MUNICIPAL PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es ASUNTO: EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE ESTA CORPORACIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE 2.016. Visto el expediente de referencia, el infraescrito Interventor que suscribe, tiene a bien de conformidad con el artículo 4 de R.D. 1.174/1.987 de 18 de septiembre, por el que se regula el Régimen Jurídico de los Funcionarios de la Administración Local con Habilitación de Carácter Nacional, así como lo establecido en el artículo 213 y siguientes del Real Decreto 2/2.004, de 5 de marzo por el que se aprueba el Texto Refundido de las Haciendas Locales, emitir el siguiente, INFORME: PRIMERO.- Que de conformidad con lo dispuesto en el artículo 191 del Real Decreto 2/2.004, de 5 de marzo por el que se aprueba el Texto Refundido de las Haciendas Locales, las Corporaciones Locales deben confeccionar la liquidación de sus Presupuestos cerrados a 31 de diciembre al año natural correspondiente, antes del 1 de marzo del ejercicio siguiente. SEGUNDO.- Que la aprobación de la liquidación de los Presupuestos Municipales corresponde al Presidente de la Corporación, previo informe de la Intervención Municipal de conformidad con el ya citado artículo 191 en su apartado 3, en concordancia con lo establecido en el artículo 89 y siguientes del R.D. 500/1.990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el Capítulo I del Título VI de la Ley de Haciendas Locales. TERCERO.- La liquidación del Presupuesto pondrá de manifiesto: Respecto del Presupuesto de Gastos y para cada partida presupuestaria, los créditos iniciales, sus modificaciones y los créditos definitivos, los gastos autorizados y comprometidos, las obligaciones reconocidas, los pagos ordenados y los pagos realizados. Respecto al Presupuesto de Ingresos y para cada concepto, las previsiones iniciales, sus modificaciones y las previsiones definitivas, los derechos reconocidos y anulados así como los recaudados netos. 1 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 7edb8fc3d02047a7bd010962512476f9001 5
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) Que la liquidación objeto del siguiente informe arroja el siguiente resumen: PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es LIQUIDACIÓN POR ENTIDADES AYUNTAMIENTO DE VERA AGENCIA DE GESTIÓN TRIBUTARIA Y RECAUDACION 2 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 7edb8fc3d02047a7bd010962512476f9001 6
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es 3 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 7edb8fc3d02047a7bd010962512476f9001 7
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es RESULTADO PRESUPUESTARIO A 31-12-2.016. Esta magnitud viene determinada por la diferencia entre los derechos presupuestarios liquidados durante el ejercicio y las obligaciones presupuestarias reconocidas en el mismo periodo. Este Resultado hay que ajustarlo en función de las obligaciones financiadas con Remanente Líquido de Tesorería y de las diferencias de financiación, positivas o negativas, derivadas de Gastos con Financiación afectada. El Resultado Presupuestario es el siguiente: a. Operaciones corrientes 6.685.779,67 b. Otras operaciones no financieras -971.022,29 1. Total operaciones no financieras (a+b) 5.714.757,38 2. Activos financieros 0 3. Pasivos financieros --951.419,34 Resultado Presupuestario del ejercicio 4.763.338,04 AJUSTES 4. Crédito gastados financiados con 153.000 remanente de tesorería para gastos generales 5. Desviaciones de financiación negativas 157.200 del ejercicio. 4 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 7edb8fc3d02047a7bd010962512476f9001 8
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) 6. Desviaciones de financiación positivas del 445.400 PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es ejercicio Resultado Presupuestario Ajustado 4.628.138,04 El Resultado Presupuestario es una magnitud que nos indica la ejecución del Presupuesto, sin analizar los datos de ejercicios anteriores. Nos señala la comparación del Estado de Gastos, a nivel de la fase de Obligaciones Reconocidas, con el estado de Ingresos, a nivel de fase de Derechos Reconocidos. A este Resultado se le deducen las diferencias positivas de financiación, que son el producto de reconocer unos ingresos para financiar unos gastos concretos pero que los mismos todavía no han sido reconocidos, por lo que si no se realiza esta minoración se desvirtúa el resultado presupuestario. Asimismo se le adiciona las desviaciones negativas del ejercicio, es decir, gastos afectados que no se han reconocido en este ejercicio los derechos que los financian (ej. Obras financiadas con enajenación de patrimonio de ejercicios anteriores), así como las obligaciones reconocidas con cargo a remanente de tesorería para gastos generales. Además hay que indicar, que todas estas magnitudes comentadas hasta este punto del informe, se han aplicado los criterios de la Ley de Haciendas Locales, derechos devengados, y no los criterios de la Ley de Estabilidad Presupuestaria, que hacen una serie de ajustes, los cuales, en materia de ingresos, es, en resumen, aplicar el criterio de caja. REMANENTE DE TESORERÍA A 31-12-2.016 En virtud del art. 101 del RD 500/1990, el Remanente de Tesorería de la Entidad Local está integrado por los derechos pendientes de cobro, las obligaciones pendientes de pago y los fondos líquidos de tesorería, todos ellos referidos a 31 de diciembre del ejercicio. Los derechos pendientes de cobro comprenderán: 5 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 7edb8fc3d02047a7bd010962512476f9001 9
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es Derechos presupuestarios liquidados durante el ejercicio pendientes de cobro. Derechos presupuestarios liquidados en ejercicios anteriores pendientes de cobro. Los saldos de las cuentas de deudores no presupuestarios. Los derechos pendientes de cobro se cuantificaran deduciendo, cuando así proceda, aquellos que se consideren de difícil o imposible recaudación. Para el cálculo de los derecho de difícil cobro, se ha aplicado los criterios establecidos en la redacción del artículo 193 bis del RD 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el TRLHL, incorporado dentro de la Ley 27/2013, de 27 de diciembre de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local, cuyos criterios son los siguientes: Las Entidades Locales deberán informar al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas y a su Pleno, u órgano equivalente, del resultado de la aplicación de los criterios determinantes de los derechos de difícil o imposible recaudación con los siguientes límites mínimos: a) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos de los dos ejercicios anteriores al que corresponde la liquidación, se minorarán, como mínimo, en un 25 por ciento. b) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos del ejercicio tercero anterior al que corresponde la liquidación, se minorarán, como mínimo, en un 50 por ciento. c) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos de los ejercicios cuarto a quinto anteriores al que corresponde la liquidación, se minorarán, como mínimo, en un 75 por ciento. d) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos de los restantes ejercicios anteriores al que corresponde la liquidación, se minorarán en un 100 por ciento. 6 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 7edb8fc3d02047a7bd010962512476f9001 10
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) 1. Fondos Líquidos de Tesorería a fin de ejercicio 10.022.988,69 PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es 2. Deudores pendientes de cobro a fin de 27.041.556,43 ejercicio *De Presupuestos de Ingresos.Corriente. 2.854.581,96 *De Presupuestos de Ingresos.Cerrado. 23.675.327,82 *De Otras Operaciones No Presupuestarias. 511.646,65 3. Obligaciones Pendientes de Pago a fin 2.317.458,26 de ejercicio * De Presupuesto de Gastos. Corriente. 303.615,72 *De Presupuestos de Gastos.Cerrado. 1.302.294,02 *De otras operaciones no presupuestarias 711.548,52 4. Partidas Pendientes de aplicación 931.156,54 *Cobros realizados pendientes de aplicación -190.592,97 definitiva *Menos=Pagos pendientes de aplicación -1.121.749,51 I) Remanente de Tesorería Total (1+2-35.678.243,40 3+4) 7 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 7edb8fc3d02047a7bd010962512476f9001 11
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es II) Saldos de dudoso cobro 17.336.323,17 III) Exceso de Financiación Afectada. 1.443.062,22 IV) Remanente de Tesorería para Gastos 16.898.858,01 Generales.(I-II-III) V. Saldo de obligaciones pendientes de aplicar 829.049,16 al Presupuesto a final de período VI. Saldo de acreedores por devolución de 312.167,02 ingresos a final de periodo VII. REMANENTE DE TESORERÍA PARA 15.757.641,83 GASTOS GENERALES AJUSTADO(IV-V-VI) CUARTO.- Que el ejercicio de 2.016 se ha liquidado con un Remanente de Tesorería para Gasto Generales positivo del ayuntamiento por importe de 15.757.641,83. De todo lo anterior la cifra que en opinión del Interventor que suscribe este informe, es la reducción de las obligaciones pendientes de pago en una cifra 6.317.548,85, cifra correspondiente al capital vivo de las operaciones de crédito firmadas dentro del RD 4/2012 para el pago a proveedores. Por ello, el volumen de obligaciones pendientes de pago de ejercicios cerrados hay que analizarla más detenidamente, y además, el capital vivo pendiente de las operaciones de préstamo que se suscribieron con motivo de la aprobación de dicho RD no aparecen en el remanente de tesorería. Por ello, si se ajusta el Remanente de Tesorería con el volumen de deuda viva pendiente de las operaciones que forman parte del RD 4/2012, el Remanente de Tesorería ascendería a 9.440.092,98. 8 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 7edb8fc3d02047a7bd010962512476f9001 12
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es QUINTO.- Que el Ayuntamiento de Vera, al amparo de lo dispuesto en el artículo 53.1 del Real Decreto 2/2.004, de 5 de marzo por el que se aprueba el Texto Refundido de las Haciendas Locales, tras la liquidación del ejercicio de referencia, dispone de un ahorro neto positivo del 33,36 % (5.734.360,33 ). La AGTR tiene un ahorro neto de 3.001,98. El ahorro neto determina la capacidad financiera del ayuntamiento para hacer frente a sus obligaciones corrientes y financieras, con sus ingresos corrientes. Este ahorro neto está calculado tal y como se establece en el RD 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de las Haciendas Locales, que da medida de la solvencia financiera del Ayuntamiento. Hay que tener en cuenta, que en este ejercicio no se ha amortizado capital de las operaciones de endeudamiento derivadas del Plan de Proveedores del RD 2/2012, por lo que en la liquidación de 2016 el importe de capítulo IX se incrementará. SEXTO.- De conformidad con lo dispuesto en el artículo 193 del Real Decreto 2/2.004, de 5 de marzo por el que se aprueba el Texto Refundido de las Haciendas Locales y el artículo 90 del R.D. 500/1.990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el Capítulo I del Título VI de la Ley de Haciendas Locales, una vez aprobada la liquidación por el señor Alcalde se dará cuenta al Pleno en la primera sesión que se celebre. Las entidades locales remitirán copia de la liquidación de sus Presupuestos a la Administración del Estado y a la Comunidad Autónoma antes de finalizar el mes de marzo del ejercicio siguiente al que corresponda. SÉPTIMO.- Es ineludible recalcar la situación financiera que se encuentra la entidad local. El importe del Remanente de Tesorería es elevado como consecuencia del Plan de Ajuste aprobado en virtud del RD 4/2012, y las consecuentes operaciones de crédito que se suscribieron para hacer frente a las deudas con los proveedores. Por tanto se ha diferido el abono de las obligaciones de ejercicios cerrados, y el capital vivo pendiente de las operaciones crediticias no forman parte del Remanente de Tesorería. Es preciso el cumplimiento del plan de ajuste, que se ha aprobado por el Pleno de la Corporación. El ayuntamiento, como queda reflejado en el plan de ajuste, tiene capacidad, gracias a la gestión tributaria y la recaudatoria, para hacer frente a este déficit, siempre y cuando los 9 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 7edb8fc3d02047a7bd010962512476f9001 13
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) gastos sigan también la senda marcada dicho Plan. PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es OCTAVO.- Asimismo se ha realizado la revisión de los saldos de las cuentas no presupuestarias de tesorería, para que las mismas reflejen los saldos reales, así como eliminar aquellas que no tienen ningún motivo de su existencia por no tener movimientos desde hace varios ejercicios. Estos saldos se han aplicado a la cuenta de pérdidas y ganancias del ayuntamiento. Igualmente se ha actualizado la partida de Terrenos y Bienes Naturales, del balance, que tenía un saldo negativo, el cual no era posible. Ello era debido que se contabilizaban las salidas de esa partida pero no las entradas. Con un informe de los servicios de catastro se han dado de alta los terrenos propiedad del ayuntamiento, con su valor catastral. NOVENO.- Por parte de la mercantil Codeur SA, cuyo 51% de las acciones pertenece al ayuntamiento de Vera, adoptó en Junta General de Accionistas, trasladar al ayuntamiento el importe de 3,4 millones de euros de deuda pendiente que dicha empresa tenía con terceros. Esta intervención tuvo conocimiento de esta situación el día 3 de agosto del presente ejercicio, emitiendo un informe el día 5 del mismo mes. El ayuntamiento no ha dictado acto administrativo por el que se reconozca esa deuda y se refleje en el Balance del Ayuntamiento (previo informe desfavorable de esta intervención), por lo que dicha deuda no aparece ni en el balance del ayuntamiento ni en el de la mercantil mixta, por lo que uno u otro no refleja la imagen fiel de la contabilidad. Esta situación, de suficiente importancia, ha sido puesta en conocimiento del Pleno de la Corporación. Vera, 27 de marzo de 2017 EL INTERVENTOR GENERAL Fdo.: Guillermo Mañas Uxó 1 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 7edb8fc3d02047a7bd010962512476f9001 14
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es INFORME DE INTERVENCIÓN ASUNTO: EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2015. Guillermo Mañas Uxó, funcionaria de la Administración Local con habilitación de carácter estatal categoría Superior, como Interventor del Ayuntamiento de Vera, en cumplimiento del artículo 16 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de la ley de estabilidad presupuestaria en su aplicación a las Entidades Locales, así como de lo dispuesto en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, informa lo siguiente en relación con el cumplimiento del principio de estabilidad presupuestaria del presupuesto del 2015, el cumplimiento de la Regla de Gasto y del límite de deuda: NORMATIVA REGULADORA DEL PRINCIPIO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA EN EL SECTOR PÚBLICO LOCAL, de cálculo de la regla de gasto y de las obligaciones de suministro de información. Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOEPSF). Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la estabilidad presupuestaria, en su aplicación a las Entidades Locales (Reglamento). Orden Ministerial HAP/2015/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la LOEPSF (OM) Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, (TRLRHL) que aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en relación al Principio de Estabilidad Presupuestaria (artículos 54.7 y 146.1). Manual de cálculo del Déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones Locales, publicado por la Intervención General de la Administración del Estado, Ministerio de Economía y Hacienda. EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 15
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es Guía para la determinación de la Regla de Gasto del artículo 12 de la LOEPSF para corporaciones locales, 3ª edición. IGAE. Manual del SEC 95 sobre el Déficit Público y la Deuda Pública, publicado por Eurostat. Reglamento 2223/1996 del Consejo de la Unión Europea. Reglamento 2516/2000, del Consejo de la Unión Europea CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD El artículo 11.4 LOEPSF establece que las Corporaciones Locales deberán mantener una posición de equilibrio o superávit presupuestario. El cálculo de la capacidad/necesidad de financiación en los entes sometidos a presupuesto se obtiene, según el manual de la IGAE y como lo interpreta la Subdirección General de Relaciones Financieras con las Entidades locales, por diferencia entre los importes presupuestados en los capítulos 1 a 7 de los estados de ingresos y los capítulos 1 a 7 del estado de gastos, previa aplicación de los ajustes relativos a la valoración, imputación temporal, exclusión o inclusión de los ingresos y gastos no financieros. Para los entes no sometidos a régimen presupuestario se considera desequilibrio cuando, de acuerdo con los criterios del plan de contabilidad que les resulte aplicable, de sus estados previsionales se deduzca que incurren en pérdidas cuyo saneamiento requiera la dotación de recursos no previstos en el escenario de estabilidad de la entidad de las del apartado anterior a la que le toque aportarlos, y deberán ser objeto de un informe individualizado. EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 16
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es 2.1. ENTIDADES QUE COMPONEN EL PRESUPUESTO GENERAL Y DELIMITACIÓN SECTORIAL DE ACUERDO CON EL SISTEMA EUROPEO DE CUENTAS NACIONALES Y REGIONALES. Agentes que constituyen la Administración Local, según establece el artículo 2.1 de la Ley Orgánica 2/2012, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera ( Corporaciones Locales en Contabilidad Nacional): Entidad Local Vera, Organismos Autónomos: AGTR. Respecto a las empresas municipales, se ha solicitado a la IGAE su clasificación. CÁLCULO DE LA CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACIÓN DERIVADA DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AYUNTAMIENTO DEL EJERCICIO 2016. En virtud de lo establecido en el artículo 16.2 del Reglamento se debe informar sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad de la liquidación del presupuesto de la propia entidad y de sus organismos y entidades dependientes, de los del artículo 4.1 del Reglamento, dejando para un informe individualizado el correspondiente a los entes del artículo 4.2. EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 17
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es Según se aprecia en el cuadro siguiente, la diferencia entre los derechos reconocidos en los capítulos 1 a 7 de los estados de ingresos y las obligaciones reconocidas en los capítulos 1 a 7 del estado de gastos, previa aplicación de los ajustes descritos, arroja capacidad/necesidad de financiación. Con carácter general, la totalidad de los ingresos y gastos no financieros presupuestarios, sin perjuicio de su reclasificación en términos de partidas contabilidad nacional, corresponden a la totalidad de los empleos y recursos que se computan en la obtención de la capacidad/necesidad de financiación del subsector Corporaciones Locales de las Administraciones Públicas de la Contabilidad Nacional. Las diferencias vienen determinadas por los ajustes que se describen en los apartados siguientes de este informe. En la AGTR no se ha realizado ningún ajuste. EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 18
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 19
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es Capítulos 1, 2 y 3 del Estado de Ingresos. AJUSTE: Se aplicará el criterio de caja, ingresos recaudados durante el ejercicio, de ejercicios corriente y cerrados de cada capítulo. Ajuste por devoluciones de ingreso pendientes de aplicar a presupuesto: De acuerdo con la vigente Instrucción de contabilidad, las operaciones de devolución de ingresos aprobadas no se reflejan en el Presupuesto en tanto en cuanto no se hacen efectivas, razón por la que procede ajustar los derechos reconocidos por el importe de los acreedores por devolución de ingresos. Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar al presupuesto. Estos son los gastos recogidos en la cuenta 413, en su haber por el importe de los pendientes de aplicar a 31 de diciembre y, en su debe, por los aplicados a lo largo del ejercicio, procedentes del ejercicio anterior. Los primeros aumentan el déficit en términos de contabilidad nacional, los segundos lo minoran, pues ya lo incrementaron el año anterior y en éste vuelven a incrementarlo mediante su aplicación a presupuesto, por lo que debe compensarse esta doble imputación aumentando el superávit. Este ajuste tiene especial aplicación en fase de liquidación del ejercicio. Debe considerarse lo dispuesto en el Manual de la IGAE de cálculo del déficit, páginas 89 y siguientes, ya que no se trata sólo del gasto que se conoce como extrajudicial de crédito, sino también de aquel que no se puede tramitar administrativamente antes de finalizar el ejercicio en el que se han devengado. EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 20
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es CUMPLIMIENTO DE LA REGLA DE GASTO a) Introducción La LOEPSF ha establecido también el objetivo de Regla de Gasto, por la que el gasto de las Administraciones Públicas no podrá aumentar por encima de la tasa de crecimiento de referencia del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía española (TRCPIB), como ha establecido el artículo 12 de la LOEPSF, lo que constituye un control al incremento de los presupuestos locales por parte del Estado. Por parte de la Intervención General de la Administración del Estado (IGAE) se ha publicado una "Guía para la determinación de la Regla del Gasto del artículo 12 de la Ley 2/2012 Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera para Corporaciones Locales", donde desarrolla el ámbito subjetivo de aplicación, el sistema de cálculo de los empleos no financieros tanto para entidades sometidas a presupuesto limitativo, con los ajustes SEC de aplicación, como a entidades que aplican la contabilidad privada, la consolidación de transferencias entre entidades que forman el perímetro de consolidación y la determinación del gasto computable. Para las Corporaciones locales se cumple la Regla del Gasto, si la variación, en términos SEC, del gasto computable de cada Corporación Local, entre dos ejercicios económicos, no supera la TRCPIB de medio plazo de la economía española, modificado, en su EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 21
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) caso, en el importe de los incrementos permanentes y disminuciones de recaudación derivados de cambios normativos. PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es En las Corporaciones Locales se entiende por gasto computable los empleos no financieros definidos en el SEC (esto es, consolidados y ajustados a criterios de Contabilidad Nacional), exclusión hecha de los intereses de la deuda. De este gasto se excluye también la parte del gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones Públicas. Una vez determinados los empleos no financieros se descontarán aquellos gastos considerados transferencias según el SEC, cuyo destinatario sea alguna de las unidades que integran la Corporación Local, de las clasificadas como Administración, por considerarse transferencias internas, también se descontará la parte de gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones Públicas. Sobre la magnitud así calculada, se aplica la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía española. Los cambios normativos (modificación de ordenanzas fiscales, cambios legales...) para incrementar de forma permanente la recaudación de los tributos y demás ingresos de derecho público, podrán incrementar el gasto por encima de la regla de gasto en el incremento de la recaudación que se prevea obtener. Por el contrario, si la entidad local adopta cambios normativos que vayan a dar lugar a una reducción de la recaudación, el incremento posible del gasto para el ejercicio siguiente se reducirá por la reducción de la recaudación que se prevea que se va a producir. b) Verificación del cumplimiento. Cálculos: EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 22
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es El objetivo de regla de gasto para el ejercicio 2016, se estableció en el 1,8%. El límite de gasto computable para el ejercicio 2016, una vez aplicada la Tasa de Referencia de crecimiento aprobada por el Estado para ese ejercicio es de 13.427.883,36, habiéndose liquidado un gasto computable de 13.190.455,17, por lo que el límite de dicho gasto no se ha superado en 3.858.596,70. CUMPLIMIENTO DEL LÍMITE DE DEUDA Dado que para la Administración Local no se ha establecido en términos de ingresos no financieros el objetivo, resulta de aplicación el límite que estable el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales en su artículo 53, que lo fija en el 110% de los ingresos corrientes liquidados: Para la determinación de los ingresos corrientes a computar en el cálculo del ahorro neto y del nivel de endeudamiento, se deducirá el importe de los ingresos afectados a operaciones de capital y cualesquiera otros ingresos extraordinarios aplicados a los capítulos 1 a 5 que, por su afectación legal y/o carácter no EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 23
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es recurrente, no tienen la consideración de ingresos ordinarios. A efectos del cálculo del capital vivo, se considerarán todas las operaciones vigentes a 31 de diciembre del año anterior, incluido el riesgo deducido de avales, incrementado, en su caso, en los saldos de operaciones formalizadas no dispuestos y en el importe de la operación proyectada. En ese importe no se incluirán los saldos que deban reintegrar las Entidades Locales derivados de las liquidaciones definitivas de la participación en tributos del Estado. No obstante el límite de deuda se ha de determinar en los términos del Protocolo de Déficit Excesivo del estado español, y en este se computarían sólo los avales ejecutados. El volumen de deuda viva a 31.12.2016, considerando que está totalmente dispuesto el importe formalizado de los préstamos, en términos de porcentaje sobre los ingresos corrientes, deducidos los ingresos afectados, y los que o tengan carácter extraordinario, arroja el siguiente dato: (+) Ingresos corrientes ordinarios liquidados en los capítulos 1 a 5 17.191.050,88 (-) Ingresos corrientes afectados o extraordinarios 0,00 TOTAL INGRESOS CORRIENTES A CONSIDERAR: 17.191.050,88 VOLUMEN DE DEUDA VIVA a 31.12.2015: 6.677.015,95 Porcentaje deuda viva sobre ingresos corrientes: 38,84 % EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 24
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE LA MUY NOBLE Y MUY LEAL CIUDAD DE VERA (Almería) PLAZA MAYOR, Nº 1 04620 VERA (Almería) C.I.F. P-0410000-D TLF: 950 39 30 16, FAX: 950 39 31 44 SAC TLF: 950 39 24 40, FAX: 950 39 38 10 sac@vera.es Por lo que se informa que el nivel de deuda así calculado estaría por debajo del 110% de los ingresos corrientes, límite previsto según el artículo 53 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. CONCLUSIONES SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, REGLA DE GASTO Y NIVEL DE DEUDA. La liquidación consolidada de la entidad local, sus organismos autónomos y los entes dependientes que prestan servicios o producen bienes no financiados mayoritariamente con ingresos comerciales, que se incluyen en el Presupuesto General del ejercicio 2015: Cumple con el objetivo de estabilidad presupuestaria, arrojando una capacidad de financiación al cierre del ejercicio de 5.974.595,59. Incumple con el objetivo de regla de gasto, arrojando una diferencia entre el límite de la regla de gasto y el gasto computable al cierre del ejercicio de 3.858.596,70, con una variación de gasto computable de: -27,45 % Cumple con el límite de deuda, arrojando un volumen de deuda viva que asciende a 6.677.015,95, que supone el 38,84 % de los ingresos corrientes de carácter ordinario En Vera, a 28 de marzo de 2017 EL INTERVENTOR GENERAL Fdo.: Guillermo Mañas Uxó EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, DE LA REGLA DE GASTO Y DEL LÍMITE DE DEUDA CON MOTIVO DE LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AÑO 2016. Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 575f1689400645c393266c2c350f8e07001 25
27/3/2017 Liquidaciones 2016 Entidades Locales Liquidación de los Presupuestos de las Entidades Locales para 2016 Entidad Local: 01 04 100 AA 000 Vera (1065) v.1.1 10.34.251.173 Anexo F1.1.B1: Ajustes contemplados en el Informe de Evaluación para relacionar el saldo resultante de Ingresos y Gastos previsto a final de ejercicio con la capacidad o necesidad de financiación calculada conforme a las normas del Sistema Europeo de Cuentas. En este formulario los datos se envían automáticamente. Importes en euros. Identificador Concepto: Estimación del Resultado operaciones no financieras del ejercicio (Cap 1 a 7 de Ingresos Cap 1 a 7 de Gastos) a final del ejercicio Importe Ajuste aplicado al saldo presupuestario inicial 2016 (+/ ) Ajustes a aplicar a los importes de ingresos y gastos al final del ejercicio GR000 Ajuste por recaudacion ingresos Capitulo 1 1.064.650,00 578.530,06 GR000b Ajuste por recaudacion ingresos Capitulo 2 0,00 356.029,94 GR000c Ajuste por recaudacion ingresos Capitulo 3 0,00 174.035,03 GR001 (+)Ajuste por liquidacion PTE 2008 7.312,92 7.312,92 GR002 (+)Ajuste por liquidacion PTE 2009 75.605,40 75.605,40 GR002b (+/ )Ajuste por liquidación PTE de ejercicios distintos a 2008 y 2009 0,00 0,00 GR006 Intereses 418.000,00 0,00 GR006b Diferencias de cambio 0,00 0,00 Observaciones GR015 (+/ ) Ajuste por grado de ejecución del gasto 0,00 0,00 GR009 Inversiones realizadas por Cuenta de la Corporación Local (2) 0,00 0,00 GR004 Ingresos por Ventas de Acciones (privatizaciones) 0,00 0,00 GR003 Dividendos y Participacion en beneficios 0,00 0,00 GR016 Ingresos obtenidos del presupuesto de la Union Europea 0,00 0,00 GR017 Operaciones de permuta financiera (SWAPS) 0,00 0,00 GR018 Operaciones de reintegro y ejecucion de avales 0,00 0,00 GR012 Aportaciones de Capital 0,00 0,00 GR013 Asunción y cancelacion de deudas 0,00 0,00 GR014 Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar a presupuesto 261.061,49 24.486,00 GR008 Adquisiciones con pago aplazado 0,00 100.966,82 GR008a Arrendamiento financiero 0,00 0,00 GR008b Contratos de asociacion publico privada (APPs) 0,00 0,00 GR010 Inversiones realizadas por la corporación local por cuenta de otra Administracion Publica (3) 0,00 0,00 GR019 Prestamos 0,00 0,00 GR020 GR021 Devoluciones de ingresos pendientes de aplicar a presupuesto Consolidación de transferencias Con otras Administraciones Públicas 430.000,00 0,00 1.268.649,84 0,00 GR99 Otros (1) 0,00 0,00 Total Total de ajustes a Presupuesto de la Entidad 535.979,65 256.836,23 Importe del ajuste : cantidad con signo (+) incrementa el saldo presupuestario (incrementa la capacidad de financiacion) ( ) disminuye el saldo presupuestario (disminuye la capacidad de financiacion). (1) Si se incluye este ajuste, en "Observaciones", se hara una breve explicacion del contenido de este ajuste. este apartado se incluiran, entre otros, si existe, las "devoluciones de ingresos pendientes de aplicar a presupuesto". (2) Ajuste por inversiones realizadas por una entidad no integrada en la Corporacion Local para la entidad local. (3) Ajuste por inversiones realizadas por la entidad para una entidad no perteneciente a la Corporacion Local. https://serviciostelematicosext.minhap.gob.es/sgcal/liquidaciones2016/aspx/anexob1ajustesinformeevaluacion.aspx 1/2 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación d4d6ec7fa6f14788974bf061794ecb52001 26
27/3/2017 Liquidaciones 2016 Entidades Locales En este formulario los datos se envían automáticamente. https://serviciostelematicosext.minhap.gob.es/sgcal/liquidaciones2016/aspx/anexob1ajustesinformeevaluacion.aspx 2/2 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación d4d6ec7fa6f14788974bf061794ecb52001 27
27/3/2017 Liquidaciones 2016 Entidades Locales Liquidación de los Presupuestos de las Entidades Locales para 2016 Entidad Local: 01 04 100 AA 000 Vera (1065) v.1.1 10.34.251.173 Anexo B2: Informacion para la aplicación de la regla del Gasto. En este formulario los datos se envían automáticamente. Importes en euros. Descargar plantilla Anexo IB2 Seleccionar archivo Ningún archivo seleccionado Cargar fichero Aviso: Al cargar un fichero se borran los datos que hubiera previamente en el formulario Concepto Liquidacion Ejercicio 2015 Suma de los capitulos 1 a 7 de gastos (2) AJUSTES Calculo empleos no financieros según el SEC ( ) Enajenación de terrenos y demás inversiones reales (+/ ) Inversiones realizadas por cuenta de la Corporación Local (6) Presupuestos 2016 Cierre final Liquidación 2016 12.776.024,29 0,00 11.321.356,82 409.158,13 0,00 125.482,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (+/ ) Ejecución de Avales 0,00 0,00 0,00 (+) Aportaciones de capital 0,00 0,00 0,00 (+/ ) Asunción y cancelación de deudas (+/ ) Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar al presupuesto (+/ ) Pagos a socios privados realizados en el marco de las Asociaciones público privadas (+/ ) Adquisiciones con pago aplazado (+/ ) Arrendamiento financiero 0,00 0,00 0,00 280.228,44 0,00 24.486,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 128.929,69 0,00 100.996,82 (+) Préstamos 0,00 0,00 0,00 ( ) Mecanismo extraordinario de pago proveedores 2012 ( ) Inversiones realizadas por la Corporación local por cuenta de otra Administración Pública (6A) (+/ ) Ajuste por grado de ejecución del gasto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (+/ ) Otros (Especificar) (5) 0,00 0,00 0,00 Empleos no financieros terminos SEC excepto intereses de la deuda ( ) Pagos por transferencias (y otras operaciones internas) a otras entidades que integran la Corporacion Local (3) (+/ ) Gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones públicas 13.185.182,42 0,00 11.195.874,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.627.187,34 Unión Europea 0,00 0,00 0,00 Estado 0,00 0,00 0,00 Comunidad Autonoma 0,00 0,00 1.622.187,34 Observaciones https://serviciostelematicosext.minhap.gob.es/sgcal/liquidaciones2016/aspx/anexob2informacionaplicacionreglagasto.aspx 1/2 Este documento incorpora firma electrónica reconocida de acuerdo a la Ley 59/2003, de 19 de Diciembre, de firma electrónica. Puede verificar la integridad de una copia de este documento en la siguiente dirección web: Código Seguro de Validación 3ee524d60dcc4be4a623d07ee80aa6f4001 28