DEPÓSTOS A PLAZO RNDE + CONSDERACONES DEL PRODUCTO: La Caja Municipal de Ahorro y Crédito Sullana No aplica comisión o gasto por administración de cuenta. El cliente deposita desde un monto de S/. 50,000.00 (cincuenta mil y 00/100 nuevos soles) para cuentas en moneda nacional. El plazo mínimo del depósito Rinde + es de 361 días. La TEA se aplica para un año de 360 días. El depósito a plazo Rinde + no es acumulativo, esto significa que por cada depósito a plazo que el cliente realice, este se obliga a abrir una nueva cuenta depósito a plazo Rinde +. Una vez que el plazo llegue a su vencimiento, si no es cancelado se remunera con la tasa de ahorro vigente. El pago de intereses se realiza de manera automática a la cuenta (para el caso de capitalización de intereses), no obstante el cliente puede instruir a la Caja para que estos intereses sean transferidos a otra cuenta (para el caso de pagos mensuales de intereses). El cliente puede elegir el pago de intereses al finalizar el plazo pactado o retiro mensual de intereses. FÓRMULA CÁLCULO DE NTERESES AL FNALZAR EL PLAZO PACTADO: La fórmula que se emplea para el cálculo de los intereses es la siguiente: = P x( Donde: = ntereses. P = Principal o importe depositado. TEA = Tasa de interés efectiva anual, con capitalización diaria. N = Número de días.
EJEMPLO NUMÉRCO DE DEPÓSTO A PLAZO CON CAPTALZACÓN DE NTERESES El día 01 de abril del 2017, llega a la Caja Sullana, la cliente Reina sabel, con 70,000.00 nuevos soles (S/.70,000.00 + S/.3.50 de TF), para realizar una apertura de cuenta de depósito a plazo Rinde +. A un plazo de 361 días. Principal o importe depositado. Lo primero que debemos determinar es: cuanto será el importe depositado, teniendo en cuenta que cada depósito o retiro del sistema financiero esta grabado con el impuesto a las transacciones financieras TF (0.005 1 %, truncado a 2 decimales), cabe mencionar que dicho impuesto para este ejemplo es asumido por el cliente al momento de realizar la operación. Depósito bruto = Depósito nicial + 0.005% = 70,000.00 + 3.50 = 70,003.50 P ( Depósito neto) = Depósito bruto Depósito bruto*0.005% = 70,003.50 3.50 = 70,000.00 Determinación de tasa de interés La tasa de interés pasiva que se aplica es anunciada por la Caja a través del siguiente tarifario que está vigente al momento de elaborar el ejemplo. Tarifario Producto Rinde + Considerando que el importe depositado por el cliente (después de aplicar el impuesto del TF) es de S/.70,000.00 y el plazo que permanecerá el depósito es de 361 días, automáticamente le corresponde una TEA de 6.60%. Cálculo de los intereses generados. Ahora que contamos con toda la información preliminar requerida aplicamos la siguiente fórmula: = P x( = 70,000.00 x( 361/ 360 = 4,633.25 Los intereses ganados por el cliente durante la permanencia de su depósito son de 4,633.25 Nuevos Soles. 1 Vigente a partir del 01/04/2011. (Ley nº 29667)
al final del plazo pactado. Al final del plazo pactado el 28 de Marzo de 2018 (361 días), el cliente retirará: su capital más los intereses generados, teniendo en cuenta a su vez que el impuesto del TF es asumido por el cliente al momento de la operación. mporte mporte a retirar = importe depositado + intereses generados a retirar = 70,000.00 + 4,633.25= 74,633.25 EJEMPLO NUMÉRCO DE DEPÓSTO A PLAZO CON RETRO MENSUAL DE NTERESES El día 01 de abril del 2017, llega a la Caja Sullana, la cliente Reina sabel, con 70,000.00 nuevos soles (S/.70,000.00 + S/.3.50 de TF), para realizar una apertura de cuenta de depósito a plazo Rinde +. A un plazo de 361 días, escogiendo la modalidad de retiro mensual de los intereses generados. Determinación de tasa de interés La tasa de interés pasiva que se aplica es anunciada por la Caja a través del siguiente tarifario que está vigente al momento de elaborar el ejemplo. Tarifario Producto Rinde + Considerando que el importe depositado por el cliente (después de aplicar el impuesto del TF) es de S/.70,000.00 y el plazo que permanecerá el depósito es de 361 días, automáticamente le corresponde una TEA de 6.60%. Determinación de los intereses ganados durante el primer mes. Tenemos el importe neto del depósito (después de deducción TF) = 70,000.00 (P), el plazo de 31 días, la Tasa efectiva anual de 6.60 % (TEA), se calcula los intereses generados cada mes, aplicando la siguiente fórmula para el primer mes: 1 = P x( n del1er Mes : 01/04/2017 31/ 1 = 70,000.00 x( 04 / 2017 = 31días = 386.32 Pago mensual de intereses
Cada mes al cliente se le pagará en la cuenta de ahorro vigente, los intereses generados durante el mes (según los días transcurridos durante el mes), el retiro de intereses no estará afecto al impuesto a las transacciones financieras (TF), debido a que no se cobra TF cuando la cuenta de ahorro vigente relacionada pertenece al mismo titular o titulares del depósito Rinde +. Los titulares de la cuenta Rinde + deben ser exactamente los mismos en la cuenta de ahorros y en el mismo orden. El importe de intereses que se paga al cliente en los siguientes meses es: = 70,000.00 x( = 386.32 2 30 / 360 = 70,000.00 x( = 373,82 3 = 70,000.00 x( = 4 386.32 30 / 360 = 70,000.00 x( = 373.82 5 = 70,000.00 x( = 6 386.32 = 70,000.00 x( = 386.32 7 30 / 360 = 70,000.00 x( = 373.82 8 = 70,000.00 x( = 9 386.32 30 / 360 = 70,000.00 x( = 373.82 10......... Al final del plazo pactado se habrán producido 12 pagos de intereses, de los cuales al cliente ya se le ha realizado 11 pagos de intereses, que suman un importe total de intereses pagados de S/.4,199.52. Al finalizar el plazo pactado el cliente retirará el capital, más los intereses correspondientes en el tramo final (Pago 12) de lo60s últimos 23 días. al al final del final del plazo = importe depositado + interes generados el ultimo mes plazo = 70,000.00 + 286.42 = 70,286.42 El cliente debe saber que ese interés generado mensualmente será abonado a una cuenta de ahorro 2, la cual podría retirar a potestad propia. 2 Con una tasa de 0.60%.
CANCELACON ANTES DEL PLAZO PACTADO. Es importante que el cliente tenga en claro lo siguiente: Si la cuenta de depósito Rinde + es cancelada antes del plazo pactado a solicitud del cliente, la tasa de interés a aplicar será la tasa de interés de ahorro vigente. Ejemplo numérico de cancelación antes del plazo. Por algún imprevisto, Reina sabel, necesita el dinero, por lo que decide cancelar la cuenta el día 20 de junio del 2017 (recordemos que la operación de apertura se realizó el día 01 de abril del 2017, han transcurrido 80 días). Como la cuenta de depósito a plazo fijo ha permanecido 80 días, está siendo cancelada antes del plazo pactado, entonces la tasa de interés a aplicar será la tasa de ahorro de libre disponibilidad según tarifario vigente. Al momento de realizar el presente ejemplo, el tarifario vigente 3 es: Tasa Efectiva Producto Soles Depósito de ahorro 0.60% Como recordamos el depósito neto después de impuesto a las transacciones financieros fue de 70,000.00 nuevos soles, la permanencia del depósito ha sido de 80 días, de acuerdo al tarifario se aplica una Tasa efectiva anual de 0.60 %. La fórmula a aplicar será: = P x( Reemplazando la fórmula tenemos, el nterés Generado Como Ahorro vigente: = P x( Av = 70,000.00 x( (1 + 0.60%) 80 / 360 = 93.12 En el caso de que el cliente hubiera pactado la modalidad con capitalización de intereses y si no cumpliera el plazo pactado, solamente recibirá de intereses S/.93.12 que es el interés de ahorro vigente. 3 Vigente a partir del 15 de noviembre 2016.
al momento de cancelación = P + nterés Como Ahorro Vigente al momento de cancelación = 70,000.00 + 93.12 = 70,093.12 En la modalidad con pago de intereses mensuales, el retiro al momento de la cancelación es: El cliente al momento de la cancelación se llevará el importe depositado, más los intereses generados como ahorro vigente pero a este importe hay que descontarle el importe de los 2 pagos de intereses pagados y abonados a su cuenta de ahorro. Para determinar el importe del retiro final aplicamos la siguiente fórmula: al momento de cancelación = P + nterés Como Ahorro Vigente nterés Pagado al momento de cancelación = 70,000.00 + 93.12 386,32 373.82 = 69,332.98 Una vez depositado los intereses y/o el monto de la cancelación en la cuenta de ahorro vigente, el cliente podrá realizar los retiros que el cliente desee y cuyas operaciones están afectas al TF.
DEMOSTRACÓN TEÓRCA DE LA TREA (TASA DE RENDMENTO EFECTVA ANUAL) Definimos los siguientes términos: Mf = Monto Final. Mn = Monto Neto (de TF). Mb = Monto Bruto (de TF). = nterés ganado dentro del período. C = Total de Comisiones dentro del período. G = Total de Gastos dentro del período. Con relación al mpuesto a las Transacciones Financieras (TF), el cual dada la normativa actual, para montos mayores a S/1,000.00 se aplica un porcentaje de 0.005%, dicho impuesto es asumido por el cliente respectivo. Sabemos que para un número N de días que dure el depósito tendremos lo siguiente: í 1 Con lo que para el cálculo de la TREA tendríamos que hacer un simple uso de conversión de tasa de rendimiento efectiva N días a tasa de rendimiento efectiva Anual. Ahora se llegará a la conclusión de que la TREA = TEA: Se tienen los siguientes Montos: Mf = Mb * (1+TEA) N/360 (1) Mn = Mb (2) Dado que el cliente asume el TF. Por lo tanto, tenemos que: 1 = ((1+TEA) N/360-1 El factor izquierdo de la igualdad es justamente la TRE para los N días que dure el depósito, así tenemos: TRE_Ndías = (1+TEA) N/360-1 1+ TRE_Ndías = (1+TEA) N/360 (1+ TRE_Ndías) 360/N 1 = [(1+TEA) N/360 ] 360/N -1 NOTA: TREA = TEA
Con respecto al Saldo Mínimo de Equilibrio, para obtener rendimiento, se debe aclarar que debido a que no se cuenta con gastos ni comisiones en condiciones regulares los intereses generados por cualquier monto depositado serán íntegros. "La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N 28587 (modificada por Ley N 29888) y el reglamento de Transparencia de nformación y Contratación con usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº 8181-2012".