BTG Pactual Casa de Bolsa, S.A. de C.V. Informe de los Estados Financieros al 30 de Septiembre de 2015 (Cifras en Miles de Pesos excepto cuando se indica diferente)
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 (Cifras en miles de pesos) C U E N T A S D E O R D E N O PERACIO NES PO R CUENTA DE TERCERO S O PERACIO NES PO R CUENTA PRO PIA CLIENTES CUENTAS CORRIENTES ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES Bancos de clientes 33,976 Dividendos cobrados de clientes CO LATERALES RECIBIDO S PO R LA ENTIDAD Intereses cobrados de clientes Efectivo Administrado En Fideicomiso Liquidaciones de operaciones de clientes (33,976) Deuda Gubernamental Premios cobrados de clientes Deuda Bancaria Liquidaciones con divisas de clientes Otros T itulos de Deuda Cuentas de margen Instrumentos de Patrimonio Neto Otras cuentas corrientes - Otros Valores - TO TALES POR CUENTA DE TERCEROS - TO TALES POR CUENTA PRO PIA - A C T I V O P A S I V O Y C A P I T A L DISPO NIBILIDADES 213,042 PASIVO S BURSATILES - PRES TAMO S BANC ARIO S Y DE O TRO S CUENTAS DE MARGEN (DERIVADOS ) ORGANISMOS De Corto Plazo De Largo Plazo - INVERSIO NES EN VALO RES Títulos para Negociar - ACREEDO RES PO R REPO RTO - Títulos Disponibles para la Venta Títulos Conservados a Vencimiento - PRESTAMO DE VALO RES - O TRAS CUENTAS PO R PAGAR C UENTAS PO R C O BRAR (NETO ) 14,909 Impuestos a la utilidad por pagar - Participación de los Trabajadores en las Utilidades por Pagar Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital Pendientes de INMUEBLES, MO BILIARIO Y EQ UIPO (NETO ) 10,053 Formalizar en Asamblea de Accionistas Acreedores por Liquidación de Operaciones 65 Acreedores por Cuenta de Margen INVERSIO NES PERMANENTES 12 Acreedores por Colaterales Recibidos en Efectivo Acreedores Diversos y Otras Cuentas por Pagar 10,464 10,529 IMPUESTO S Y PTU DIFERIDOS (NETO) 15,963 IMPUESTO S Y PTU DIFERIDO S (NETO ) - O TRO S ACTIVOS CREDITO S DIFERIDO S Y CO BRO S ANTICIPADO S - Cargos Diferidos, Pagos Anticipados e Intangibles 27,684 Otros Activos a Corto y Largo Plazo 8,741 36,425 TO TAL PAS IVO 10,529 CAPITAL CO NTABLE CAPITAL CO NTRIBUIDO Capital social 280,000 Obligaciones Subordinadas en Circulación 280,000 CAPITAL GANADO Reservas de capital 400 Resultados de Ejercicios Anteriores 7,939 Resultado neto (8,464) (125) TO TAL C APITAL C O NTABLE 279,875 2 TO TAL AC TIVO 290,404 TO TAL PAS IVO Y C APITAL C O NTABLE 290,404
Disponibilidades NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL Los saldos al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 ascienden a $213,042 y $240,548 respectivamente. Al cierre del mes de septiembre de 2015 está concentrado principalmente por un depósito en moneda nacional en la Contraparte Central de Valores que funge como garantía de las operaciones en el mercado de capitales que realiza la Casa de Bolsa. Inversiones en Valores Al cierre del 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 se cerró con posición propia. Los títulos para negociar se registran al costo y se valúan utilizando los precios proporcionados por un proveedor independiente. Los efectos de valuación se reconocen en el estado de resultados dentro del rubro de Resultado por Valuación a Valor Razonable. 3
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 4
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Cuentas por Cobrar Los saldos al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 ascienden a $14,909 y $24,305 respectivamente. Inmuebles, Mobiliario y Equipo Relacionados con servicios a partes relacionadas sep-15 jun-15 BTG Global Asset Management Ltd 6,931 - Banco BTG Pactual S.A. - Cayman Branch 2,113 9,019 BTG Pactual US Capital LLC 246 2,791 BTG Pactual SICAV - México Equity Fund 819 1,205 suma 10,109 13,015 Saldo a favor de IVA (compra de activo) 4,736 5,396 Fideicomiso irrevocable numero F/00854 4,082 Deudores por liquidación de operaciones 64 1,812 Total 14,909 24,305 Los saldos al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 ascienden a $10,053 y $ 6,023 respectivamente. Tasas de depreciación sep-15 jun-15 Equipo de cómputo 30% 7,043 2,764 Mobiliario y Equipo 10% 3,013 3,013 Adaptaciones y Mejoras a Oficinas 3 años 1,682 1,325 Otros Inmuebles, Mobiliario y Equipo 10% 311 311 12,050 7,413 Depreciación acumulada 1,996 1,390 Inmuebles, Mobiliario y Equipo, neto 10,053 6,023 5
Impuestos y PTU diferidos NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los saldos al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 ascienden a $15,963 y $12,330 respectivamente. El impuesto diferido activo (ISR) está integrado principalmente al cierre del 3er trimestre 2015, por la deducción de los bonos 2014 efectivamente pagados en el mes de febrero 2015 generando una perdida fiscal por el periodo 2015 y al cierre del ejercicio 2014, está integrado por el efecto de las provisiones para gastos 2014 para pagar durante el ejercicio 2015 relativas a obligaciones laborales. Otros Activos Los saldos al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 ascienden a $36,425 y $24,669 respectivamente. Otras Cuentas por Pagar sep-15 jun-15 Intangibles (Licencias) 14,979 8,651 Pagos Anticipados y Otros Activos 12,705 7,412 Aportación Inicial como Asociado en la AMIB 3,320 3,320 Aportación al Fondo de Compensación y de Aportaciones de la CCV 4,101 3,966 Compra Billete de Deposito BANSEFI 1,320 1,320 36,425 24,669 Los saldos al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 ascienden a $10,527 y $18,485 respectivamente. Al cierre del mes de septiembre de 2015 está integrado principalmente por provisiones para gastos relativas a obligaciones laborales 6
BTG PACTUAL CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. Paseo de los Tamarindos 400 A Piso 23, Col. Bosques de las Lomas, Del. Cuajimalpa, C.P. 05120, México D.F. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 (Cifras en miles de pesos) Comisiones y tarifas cobradas 30,414 Comisiones y tarifas pagadas (9,834) Ingresos por asesoría financiera 45,593 RESULTADO POR SERVICIOS 66,173 Utilidad por compraventa 4,821 Pérdida por compraventa (6,739) Ingresos por intereses 7,377 Gastos por intereses (714) Resultado por valuación a valor razonable - Resultado por posición monetaria neto (margen financiero por intermediación) MARGEN FINANCIERO POR INTERMEDIACION 4,745 Otros ingresos (egresos) de la operación 531 Gastos de administración y promoción (83,281) RESULTADO DE LA OPERACION (11,832) Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (11,832) Impuestos a la utilidad causados - Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 3,368 3,368 RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (8,464) Operaciones Discontinuadas - RESULTADO NETO (8,464) 7
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Comisiones y Tarifas ESTADO DE RESULTADOS Al cierre del 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015, el rubro de comisiones y tarifas está integrado por el cobro de comisiones por la compra-venta de acciones por cuenta de terceros los cuales ascienden a $30,414 y $21,215 respectivamente y por los pagos de cuotas a la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) y otras comisiones, relativos a los costos que originan los procesos de colocación de acciones por clientes en el mercado de capitales los cuales ascienden a $9,834 y $7,296 respectivamente. Ingresos por asesoría financiera Los saldos al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 ascienden a $45,593 y $26,105 respectivamente. Ingresos por intereses Relacionados con servicios a partes relacionadas sep-15 jun-15 BTG Global Asset Management Ltd 16,742 9,400 Banco BTG Pactual S.A. - Cayman Branch 13,597 9,019 BTG Pactual US Capital LLC 7,972 1,832 BTG Pactual SICAV - México Equity Fund 3,782 2,354 Suma 42,093 22,605 Fibra Shop 3,500 3,500 Total 45,593 26,105 Los saldos al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 ascienden a $7,377 y $4,896 respectivamente, generados por los intereses de las cuentas en BBVA y en la Contraparte Central de Valores. 8
BTG PACTUAL CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. Paseo de los Tamarindos 400 A Piso 23, Col. Bosques de las Lomas, Del. Cuajimalpa, C.P. 05120, México D.F. ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 (Cifras en miles de pesos) Capital contribuido Concepto Capital social Aportaciones para Futuros Aume ntos de Capital Formalizadas en Asamblea de Accionistas Reservas de capital Capital ganado Resultados de Ejercicios Anteriores Resultado Neto Total Capital Contable Saldo inicial al 1 de Enero de 2015 280,000 - - 7,939-287,939 MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIO NISTAS Suscripción de acciones - - Capitalización de utilidades - Constitución de reservas 400 400 Traspaso del Resultado Neto a Resultado de Ejercicios Anteriores - Pago de dividendos - Otros - Total por Movimientos Inherentes a las Decisiones de los Accionistas - - 400 - - 400 MO VIMIENTO S INHERENTES AL RECO NO CIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL Resultado neto (8,464) (8,464) Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta - Resultado por Valuación de Instrumentos de Cobertura de flujos de efectivo - Efecto Acumulado por Conversión - Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios - Otros - Total por Movimientos Inherentes al Reconocimiento de la Utilidad Integral - - - - (8,464) (8,464) Saldo final al 30 de Septiembre de 2015 280,000-400 7,939 (8,464) 279,875 9
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CAPITAL CONTABLE Capital Social El capital social es variable, representado por acciones ordinarias, nominativas y sin expresión de valor nominal. El capital social mínimo fijo sin derecho a retiro es la cantidad de Doscientos trece millones seiscientos sesenta y seis mil seiscientos sesenta y siete pesos, moneda nacional, representado por 213,666,667 acciones Serie O Clase I, íntegramente suscritas y pagadas. A continuación se muestra su integración: Capital Social Inicial Aumento Historico Total Serie Clase Parte fija 81,000,000 132,666,667 213,666,667 O I Parte variable 66,333,333 66,333,333 O II 81,000,000 199,000,000 280,000,000 Capital Global El Capital Global al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 ascienden a $264,885 y $280,740 respectivamente, mismo que corresponde al Capital Básico. El índice de Consumo de Capital al 30 de septiembre y al 30 de junio de 2015 es de 5.44% y 5.56% respectivamente, debido a que no existen activos ponderados por riesgo de crédito, de mercado ni operacional significativos. 10