INDICES DE GESTION EN LA RECAUDACIÓN AL MES DE DICIEMBRE 2009

INDICES DE GESTION EN LA RECAUDACIÓN AL MES DE DICIEMBRE 2009

RECAUDACIÓN DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS AL MES DE DICIEMBRE - 2009 Oficina de Planeamiento y Presupuesto - SATCH

Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública LEY Nº 27806 ARTICULO 1º La presente Ley tiene por finalidad promover la transparencia de los actos del Estado y regular el derecho fundamental del acceso a la información consagrado en el numeral 5 del Articulo 2 de la Constitución Política del Perú. ARTÍCULO 2º Para efectos de la presente Ley se entiende por entidades de la Administración Publica a las señaladas en el Artículo I del Titulo Preliminar de la Ley Nº 27444. Ley del Procedimiento Administrativo General. ARTICULO 4º Todas las entidades de la Administración Publica quedan obligadas a cumplir lo estipulado en la presente norma. Los funcionarios o servidores públicos que incumplieran con las disposiciones a que se refiere esta Ley serán sancionados por la comisión de falta grave, pudiendo ser incluso denunciados penalmente por la comisión de delitos de Abuso de Autoridad a que hace referencia el Artículo 377 del Código Penal. ARTÍCULO 8º Las entidades obligadas a brindar información son las señaladas en el Artículo 2 de la presente Ley. Dichas entidades identificaran, bajo responsabilidad de su máximo representante, al funcionario responsable de brindar información solicitada en virtud de la presente ley. En caso de que este no hubiera sido designado las responsabilidades administrativas y penales recaerán en el secretario general de la institución o quien haga sus veces.

FUNCIONARIOS DE ALTA DIRECCION - SATCH ABOG. PERCY QUESQUÈN DIAZ JEFE DEL SATCH R.A. Nº 770-2008-GPCH/A Del 01-08-2008 ING. LUIS RODOLFO BALCAZAR GAMBETTA GERENTE DE ADMINISTRACIÓN R.J. Nº 01-065-00000116-2007 del 05-01-2007 ECON. JORGE ALFREDO PRETTEL GARCIA GERENTE DE OPERACIONES (e) R.J. Nº 01-065-00003166-2008 del 27-06-2008

NUESTRA ENTIDAD 1.- MISIÓN Administrar y recaudar eficaz y eficientemente los tributos municipales. Fomentar la consciencia tributaria y mejorar la percepción del servicio que ofrecemos. Optimizar los procedimientos de cobranza, atención al contribuyente y fiscalización. Capacitar permanentemente al personal de las diversas áreas según su requerimiento, fomentar su identificación con la Institución e incentivar su desempeño 2.- VISIÓN Somos líderes a nivel nacional en Recaudación Tributaria Municipal con una tendencia de crecimiento sostenible. Los contribuyentes están mentalizados frente a su responsabilidad tributaria y somos reconocidos por ellos como una Institución técnica y confiable. Contamos con un sistema y procedimientos altamente efectivos que optimizan las operaciones de cada área funcional. Nuestro personal se encuentra calificado, identificado y motivado para realizar su labor eficazmente y el clima laboral y la comunicación organizacional son positivos.

ESTRUCTURA ORGANICA INSTITUCIONAL

OBJETIVOS INSTITUCIONALES DEL SATCH MISIÓN Administrar y recaudar eficaz y eficientemente los tributos municipales. Fomentar la consciencia tributaria y mejorar la percepción del servicio que ofrecemos. Optimizar los procedimientos de cobranza, atención al contribuyente y fiscalización. Capacitar permanentemente al personal de las diversas áreas según su requerimiento, fomentar su identificación con la Institución e incentivar su desempeño VISIÓN Somos líderes a nivel nacional en Recaudación Tributaria Municipal con una tendencia de crecimiento sostenible. Los contribuyentes están mentalizados frente a su responsabilidad tributaria y somos reconocidos por ellos como una Institución técnica y confiable. Contamos con un sistema y procedimientos altamente efectivos que optimizan las operaciones de cada área funcional. Nuestro personal se encuentra calificado, identificado y motivado para realizar su labor eficazmente y el clima laboral y la comunicación organizacional son positivos VALORES Honestidad Responsabilidad Puntualidad POLÍTICAS INSTITUCIONALES 1.- Sistema de calidad 2.- Planeamiento 3.- Participación de administrados 4.- Comunicaciones y difusión 5.- Relaciones Interinstitucionales 6.- Transparencia 7.- Procesos estratégicos 8.- Informática 9.- Tercerización 10.- Personal 11.- Logística 12.- Presupuestales 13.- Seguros 14.- Uso eficiente de los bienes 15.- Ética 16.- Austeridad OBJETIVOS ESTRATÉGICOS PERSPECTIVA FINANCIERA PERSPECTIVA CLIENTE PERSPECTIVA INTERNA 1. Administrar Eficientemente los Ingresos Tributarios y No Tributarios de la MPCH 1. Mejorar la Percepción de Servicio de los Contribuyentes 2. Incrementar el numero de contribuyentes 1. Incrementar la productividad de todas las actividades funcionales del SATCH. 2. Mejorar la Gestión del SATCH PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO 1. Mejorar el Clima Organizacional

Finalidad del Informe La finalidad del presente informe, es describir la gestión de la recaudación de los ingresos Municipales tributarios y no tributarios, administrados por la Municipalidad Provincial de Chiclayo (MPCH), proporcionando un análisis exhaustivo para la toma de decisiones y comportamiento de nuestras metas. Periocidad de la Información Para el análisis y la presentación de la información se ha tomado como intervalo de tiempo desde el 01 de enero al 31 de Diciembre del ejercicio fiscal del 2009 y en comparación con el mismo periodo del ejercicio fiscal 2008. Fuente de Información Para la recopilación de la información analizar se tomara en cuenta los reportes de ingresos diarios proporcionado por el Departamento de Tesorería y Caja, reportes del Sistema Integral de Administración (SIGMU-2009), reportes del Sistema Tributario Municipal (STM).

I.- Recaudación En Diciembre, los Ingresos Tributarios administrados por la Municipalidad Provincial de Chiclayo ascendieron a S/. 4 814,187.31 millones, registrando un incremento del 5%, en términos reales, respecto de similar mes del año pasado. De acuerdo a estos resultados, la recaudación acumulada al mes de Diciembre del año sumó S/. 39 608,401.10 millones, con un incremento real de 3.18% respecto de similar período del 2008. Como ya se indicó en los informes anteriores, estos resultados reflejan el buen trabajo de gestión técnica y planificado para la cobranza de impuestos municipales, teniendo en cuenta los efectos de la crisis internacional sobre la actividad económica nacional y la demanda interna, así como el ajuste hacia la baja en los coeficientes para los pagos de algunos contribuyentes principales. En el cuadro Nº 01, se describe la recaudación mensual, de los Impuestos Tributarios y no Tributarios, administrados por la Municipalidad Provincial de Chiclayo (MPCH), desde Enero del 2003 a Diciembre del 2009, así mismo se observa al comparar el acumulado anual del 2009 con respecto al 2003, que existe un incremento aproximado del 232.62% y a nivel de promedio mensual acumulado de recaudación, es aproximadamente de S/. 29`023,000 nuevos soles; si comparado con el acumulado 2009, se incrementa aproximadamente en 36.47%, demostrando esta manera la efectividad en la gestión de la cobranza de Impuestos Tributarios y No tributarios administrados a la MPCH, como se muestra en Grafico Nº 01.

CUADRO Nº 01 SATCH: RECAUDACIÓN MENSUAL EN MILES DE SOLES AÑO 2003 2009 MES AÑO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Ene 1,001 1,739 3,148 2,521 2,287 2,732 2,979 Feb 1,302 1,314 2,895 3,907 4,228 4,408 4,325 Mar 1,387 1,846 3,116 2,597 2,933 2,690 3,811 Abr 1,565 1,305 2,410 1,944 2,119 2,738 2,441 May 1,350 1,356 2,513 2,939 3,323 3,107 2,912 Jun 1,580 1,329 2,056 2,491 2,115 2,459 2,625 Jul 1,655 1,508 3,290 3,063 2,526 3,399 3,124 Ago 1,637 1,596 2,934 2,851 3,198 3,434 3,835 Sep 1,238 1,424 2,612 1,221 2,345 2,987 2,620 Oct 986 1,270 2,394 1,416 2,753 2,697 2,941 Nov 1,323 1,344 2,454 2,080 2,787 3,136 3,181 Dic 2,003 4,918 4,075 2,132 4,104 4,597 4,814 Total 17,027 20,949 33,897 29,162 34,718 38,386 39,608 Ene - Dic 17,027 20,949 33,897 29,162 34,718 38,386 39,608 Prom. (/a) 1,419 1,746 2,825 2,430 2,893 3,199 3,301 % Inc. 23.03% 61.81% -13.97% 19.05% 10.57% 3.18% Nota: (/a) Promedio anual y % de incr. Acum..Ene Dic en relación al año anterior Fuente: Ex Gerencia de Rentas, Dpto. de Tesorería y Caja Oficina de Informática SATCH. Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto.

GRAFICO Nº 01 SATCH: EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN MENSUAL. ENERO - DICIEMBRE. 2003-2009 EN MILES DE SOLES 39 608 MEDIA ENE-DIC 2003-2008: S/ 29 023 33 897 34 718 38 386 29 162 20 949 17 027 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

GRAFICO Nº 02 SATCH: COMPARACIÓN MENSUAL DE LA RECAUDACIÓN. AÑO 2008-2009 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2009 2,979,10 4,325,03 3,811,33 2,440,70 2,911,96 2,625,26 3,123,82 3,835,10 2,620,22 2,940,59 3,181,06 4,814,18 2008 2,732,20 4,407,98 2,690,49 2,738,45 3,107,49 2,459,24 3,399,14 3,434,11 2,987,11 2,696,90 3,136,09 4,596,96

GRAFICO Nº 03 SATCH: COMPARACIÓN DE LA RECAUDACIÓN DEL MES DICIEMBRE 2009 EN RELACIÓN AL AÑO 2005, 2006, 2007 Y 2008 DIC-09 4,814,187 18.15% DIC-09 125.79% DIC-09 4,814,187 17.31% DIC-09 4,814,187 4.73% 4,814,187 DIC-05 4,074,781 DIC-06 DIC-07 4,103,971 DIC-08 4,596,967 2,132,186

CUADRO Nº 02 SATCH: RECAUDACIÓN MENSUAL Y ACUMULADO 2008 Y 2009. EN NUEVOS SOLES ITEM DICIEMBRE ACUMULADO ENERO - DICIEMBRE VARIAC. VARIAC. 2008 2009 2008 2009 Nominal % Nominal % Total 4,596,967 4,814,187 217,221 5 38,386,198 39,608,401 1,222,203 3 Promedio 148,289 155,296 107,524 109,719 Días Rec 31 31 357 361

GRAFICO Nº 04 SATCH: COMPARACIÓN MENSUAL Y ACUMULADA DEL MES DE DICIEMBRE 38,386,198 39,608,401 4,596,967 4,814,187 2008 2009 2008 2009 DICIEMBRE ACUMULADO ENERO - DICIEMBRE

Recaudación Por Tributos En relación a la recaudación por tributos que obtuvieron mayores ingresos en el mes de Diciembre fueron los siguientes: El Impuesto Predial con el 18% de participación en el 2009, pero al comparar hasta el mes Diciembre del 2008 la recaudación de este impuesto a crecido en un 6%, así mismo el Impuesto vehicular, marca una diferencia en relación del año 2008 del 82%. En comparación con la recaudación al mes de Diciembre del 2008, se ha incrementado la recaudación de arbitrios (limpieza publica en 22%, parques y jardines en 5% y serenazgo en 2%). CUADRO Nº 03 SATCH: RECAUDACIÓN MENSUAL DE LOS PRINCIPALES TRIBUTOS AÑO 2009. EN NUEVOS SOLES DICIEMBRE ACUMULADO ENERO-DICIEMBRE TRIBUTOS 2008 2009 VARIACIÓN % VARIACIÓN % 2008 2009 Nominal Real Distr. Nominal Real Distr. TOTAL 4,596,966 4,814,187 217,221 5 100 38,386,198 39,608,401 1,222,203 3 100 Imp. Predial 1,032,219 890,055 (142,165) (14) 18 9,370,595 9,907,982 537,388 6 25 Alcabala 302,331 676,113 373,782 124 14 3,075,134 3,471,304 396,170 13 9 Impuesto Vehicular 55,353 100,686 45,333 82 2 788,552 1,165,526 376,974 48 3 Limpieza Pública 1,187,797 998,978 (188,819) (16) 21 7,987,360 8,610,940 623,580 8 22 Parques y Jardines 171,278 218,300 47,022 27 5 1,162,111 1,828,075 665,964 57 5 Serenazgo 93,613 102,796 9,183 10 2 636,118 835,313 199,194 31 2 Infracci. de Tránsito 134,432 193,475 59,043 44 4 1,609,281 1,936,257 326,976 20 5 Merced Conductiva 221,235 237,858 16,622 8 5 1,944,137 1,791,342 (152,795) (8) 5 Otros 1/ 1,398,708 1,395,928 (2,780) (0) 29 11,812,909 10,061,662 (1,751,247) (15) 25 Nota: 1/ Otros, se encuentran las tasas y derechos como de registro civil, salud, expedición de constancias y partidas, servicios de recreación, salud, alquileres de locales, rentas de a la propiedad, multas y sanciones

GRAFICO Nº 05 SATCH: PARTICIPACIÓN ACUMULADA DE LOS INGRESOS AL MES DE DICIEMBRE. AÑO 2005-2009 (En nuevos soles) 5 530 067 4 953 480 5 486 726 4 526 376 4 956 368 87.49% 85.59% 28 410 516 83.81% 30 192 185 86.96% 32 856 131 34 654 921 24 206 223 83.00% 2005 2006 2007 2008 2009 TRIBUTARIO NO TRIBUTARIO PARTICIPACION

GRAFICO Nº 06 SATCH: DISTRIBUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN POR TRIBUTOS. AÑO 2008 OTROS 30% Imp. Predial 25% Merced Conductiva 5% Alcabala 8% Infracciones de Tránsito 4% Impuesto Vehicular 2% Serenazgo 2% Parques y Jardines 3% Limpieza Pública 21% GRAFICO Nº 07 SATCH: DISTRIBUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN POR TRIBUTOS. AÑO 2009 Otros 25% Imp. Predial 24% Merced Conductiva 5% Alcabala 9% Infracciones de T ránsito 5% Impuesto Vehicular 3% Serenazgo 2% Parques y Jardines 5% Limpieza Pública 22%

CUADRO Nº 04 SATCH: INGRESOS ACUMULADOS POR EL SATCH. ENE - DIC AÑO 2005-2009 (En Nuevos Soles) CONCEPTO 2005 2006 2007 2008 2009 VAR % 09/08 TOTAL 33,897,243 29,162,590 34,718,562 38,386,198 39,608,401 3.18% TRIBUTARIO 28,410,516 24,206,223 30,192,185 32,856,131 34,654,921 5.47% IMPUESTOS MUNICIPALES 9,313,867 10,680,378 12,293,816 13,807,836 15,020,467 8.78% IMPUESTO PREDIAL 6,291,584 6,659,725 8,077,418 9,370,595 9,907,982 5.73% PATRIMONIO VEHICULAR 865,241 1,104,894 688,129 788,552 1,165,526 47.81% IMPUESTO DE ALCABALA 1,835,506 2,455,569 3,048,788 3,075,134 3,471,304 12.88% OTROS IMPUE TRIBUT. 120,963 243,524 304,013 331,375 336,433 1.53% MULTAS TRIBUTARIAS 200,573 216,667 175,468 242,181 139,222-42.51% TASAS Y DERECHOS 19,096,649 13,525,845 17,898,370 19,048,294 19,634,454 3.08% LIMPIEZA PUBLICA 11,487,706 7,044,049 9,065,614 7,987,360 8,610,940 7.81% PARQUES Y JARDINES 1,077,859 925,690 1,305,297 1,162,111 1,828,075 57.31% SERENAZGO 636,118 835,313 31.31% TRANSITO Y TRANSPORTE 683,627 745,569 988,056 3,025,583 2,221,946-26.56% LIC. DE FUNCIONAMIENTO 495,693 552,474 963,603 1,162,875 835,997-28.11% ANUNCIOS Y PROPAGANDA 117,434 289,294 427,080 326,017 258,539-20.70% LIC. DE CONSTRUCCIÓN 662,001 1,061,107 1,918,586 1,526,657 1,804,019 18.17% CAMAL MUNICIPAL 217,753 211,329 63,026 266,506 242,108-9.15% OTRAS TASAS Y DERECHOS 1/ 3,025,449 1,585,787 1,849,603 1,716,767 2,081,285 21.23% OTROS SERVICIOS 2/ 1,329,128 1,110,546 1,317,504 1,238,300 916,231-26.01% NO TRIBUTARIO 5,486,726 4,956,368 4,526,376 5,530,067 4,953,480-10.43% MERCED CONDUCTIVA 275,752 1,256,801 1,870,766 1,944,137 1,791,342-7.86% INFRAC. ADMINISTRAT. 251,953 285,808 591,047 594,541 373,571-37.17% INFRACC. DE TRANSITO 3,071,728 2,010,954 845,118 1,609,281 1,936,257 20.32% OTROS INGRESOS 3/ 1,887,293 1,402,806 1,219,446 1,382,108 852,310-38.33% Nota: La distribución de ingresos esta de acuerdo al clasificador de ingresos y gastos del año 2009 1/ Otras tasas y derechos, se encuentran las tasas de registro civil, salud, expedición de constancias y partidas 2/ Otros servicios, están considerados servicios por recreación, salud, alquileres de locales, etc. 3/ Otros ingresos, se encuentran las rentas a la propiedad, multas y sanciones

INGRESOS PER CAPITA En el cuadro Nº 05 muestra la recaudación Per capita alcanzada durante el periodo de enero a Diciembre de los últimos tres años. Se puede observar que el año 2009 el nivel de recaudación fue de S/.246,015 nuevos soles por cada colaborador del SATCH.. CUADRO Nº 05 COMPARATIVO DE RECAUDACIÓN ACUMULADA PER CÁPITA ENERO - OCTUBRE: 2007-2009 EN NUMERO DE PERSONAS Y NUEVOS SOLES 2007 2008 2009 Colaboradores SATCH 1/ 136 167 161 Recaudación Acumulada 34,718,562 38,386,198 39,608,401 Recaudación Per cápita 255,284 229,857 246,015 1/ Colaboradores SATCH = Personal planillas + RECAS +SNP Fuente: Departamento de Recursos Humanos Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto

COMPORTAMIENTO DE METAS En relación al PIA (Presupuesto Institucional de Apertura) para el año 2009 fue presupuestado en S/ 39 027,325 Nuevos soles, con respecto a la recaudación acumulada hasta el mes de Diciembre del 2009, se registra el avance aproximado al 101.49% (1.49 % por encima del promedio anual), equivalente en términos nominales a la suma de S/. 581,076 Nuevos soles. GRAFICO Nº 04: AVANCE DE LA RECAUDACIÓN FRENTE A LA META, ANUAL, DEL PIA REC. ACUM. 39,027,325 SATCH AÑO 2009 39,608,401 39,608,401.10 101% 100% 101.49% PIA 2009 MPCH REC. ACUM. SATCH AÑO 2009

CUADRO Nº 07 SATCH: AVANCE DE RECAUDACIÓN PROMEDIO MENSUAL POR PARTIDAS AÑO 2009. EN NUEVOS SOLES CONCEPTO PÍA MPCH TOTAL AVAN AL PÍA PROMEDIO MENSUAL AVAN. PROM MENS TOTAL 39,027,325 39,608,401 101.49% 3 300 700 1.49% Imp. Predial 11,754,590 9,907,982 84% 825 665-16% Alcabala 2,599,468 3,471,304 134% 289 275 34% Imp. Vehicul. 1,114,819 1,165,526 105% 97 127 5% Imp. a la Produc. 254,687 336,433 132% 28 036 32% Multas Tributarias 145,959 139,222 95% 11 602-5% Registro Civil 245,686 1,085,465 442% 90 455 342% Derechos de Salud 163,199 408,870 251% 34 072 151% Transito y Transporte 2,577,112 2,221,946 86% 185 162-14% Vivienda y Construcción 1,679,134 2,046,030 122% 170 503 22% Licencia de Funcionamiento 1,330,794 835,997 63% 69 666-37% Anuncio y Propaganda 513,372 258,539 50% 21 545-50% Limpieza Pública 10,516,766 8,610,940 82% 717 578-18% Parques y Jardín. 1,459,667 1,828,075 125% 152 340 25% Serenazgo 672,914 835,313 124% 69 609 24% Multas Administrativas 400,000 373,571 93% 31 131-7% Infracc. de Tránsito 1,168,819 1,936,257 166% 161 355 66% Merced Conduct. 1,800,000 1,791,342 100% 149 279 0% OTROS 1/ 630,338 2,355,589 374% 196 299 274% Nota: 1/ Otros, se encuentran los servicios de recreación, alquileres de locales, rentas de a la propiedad y sanciones

SATCH: COMPORTAMIENTO MENSUAL DE LA RECAUDACIÓN EN SOLES 2004 AÑO 2005 PROM. MENS = 2,824,770 AÑO 2006 PROM. MENS = 2,430,216 AÑO 2007 PROM. MENS = 2,893,213 AÑO 2008 PROM. MENS = 3`198,850 AÑO 2009 PROM. MENS =3 300,700 4 917 825 4 596 967 4 814 187 4 407 989 4 325 031 4 228 182 4 103 971 4 074 781 3 907 351 3 811 334 3 835 108 3 147 874 2 894 718 2 409 740 3 434 115 3 290 075 3 322 442 3 399 141 3 198 035 3 107 490 3 136 091 3 123 822 3 116 370 3 063 244 3 181 066 2 933 873 2 939 199 2 932 958 2 987 110 2 979 102 2 787 095 2 911 961 2 940 594 2 596 720 2 851 438 2 732 202 2 738 450 2 620 226 2 612 506 2 753 183 2 690 494 2 696 901 2 454 247 2 625 268 2 521 451 2 526 326 2 513 067 2 490 503 2 287 048 2 459 248 2 393 858 2 440 703 2 345 143 2 132 186 2 118 927 2 056 134 2 079 110 2 115 251 1 944 481 1 415 833 1 221 076 474 726 Noviembre 2004 Diciembre 2004 Enero 2005 Febrero 2005 Marzo 2005 Abril 2005 Mayo 2005 Junio 2005 Julio 2005 Agosto 2005 Setiembre 2005 Octubre 2005 Noviembre 2005 Diciembre 2005 Enero 2006 Febrero 2006 Marzo 2006 Abril 2006 Mayo 2006 Junio 2006 Julio 2006 Agosto 2006 Setiembre 2006 Octubre 2006 Noviembre 2006 Diciembre 2006 Enero 2007 Febrero 2007 Marzo 2007 Abril 2007 Mayo 2007 Junio 2007 Julio 2007 Agosto 2007 Setiembre 2007 Octubre 2007 Noviembre 2007 Diciembre 2007 Enero 2008 Febrero 2008 Marzo 2008 Abril 2008 Mayo 2008 Junio 2008 Julio 2008 Agosto 2008 Setiembre 2008 Octubre 2008 Noviembre 2008 Diciembre 2008 Enero 2009 Febrero 2009 Marzo 2009 Abril 2009 Mayo 2009 Junio 2009 Julio 2009 Agosto 2009 Setiembre 2009 Octubre 2009 Noviembre 2009 Diciembre 2009