C.FORAL DE NAVARRA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL. MES DE NOVIEMBRE AÑO 2016

C.FORAL DE NAVARRA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL. MES DE NOVIEMBRE AÑO 2016

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS C. Foral de Navarra Datos de ejecución presupuestaria Ejercicio 2016: Mes de Noviembre Los datos que se publican se refieren a la ejecución del presupuesto de las Comunidades Autónomas para el año en curso acumulada hasta el mes de Noviembre. La información de base utilizada es la recogida en los Cuestionarios de información contable normalizada, formato acordado con las CC.AA. para la remisión de información de carácter mensual conforme a lo establecido en el Acuerdo 24/2012 del Consejo de Política Fiscal y Financiera de 12 de noviembre de 2012 por el que se establece la remisión de información resumida mensual por parte de las comunidades autónomas, fijando el contenido, formato y periodicidad de la recogida de información y su publicación. Los datos, calculados sobre la base del cuestionario del mes de Noviembre de 2016, se circunscriben al ámbito presupuestario, tanto en lo que se refiere a la delimitación subjetiva como a los criterios contables de registro de las operaciones. Respecto al primero de los aspectos, el ámbito subjetivo está constituido por unidades de carácter público integradas, dentro del perímetro definido por cada comunidad en su presupuesto consolidado, sin perjuicio del tratamiento particular de determinados organismos o entes, principalmente de carácter sanitario, que se incorporan, en el caso de alguna Comunidad, con el fin de garantizar la homogeneidad de los datos tanto a nivel global como respecto a la distribución económica del gasto en el que se materializa su gestión. La remisión de los criterios contables al ámbito presupuestario implica la no extrapolación de los resultados obtenidos a los que resultarían de la aplicación de los criterios propios de la contabilidad nacional, pudiendo existir diferencias significativas en las cifras obtenidas de la aplicación de ambas metodologías, tanto en lo que se refiere a la naturaleza de las operaciones como a su cuantificación e imputación temporal. Con el fin de garantizar la coherencia y comparabilidad de la información, tanto desde una perspectiva temporal como espacial, se han realizado ajustes de homogeneización que afectan, principalmente, al registro de los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, a las dotaciones presupuestarias en materia de Intermediación financiera local, fondos del FEAGA y otras partidas de naturaleza similar, así como a cambios significativos en los criterios contables entre ejercicios. A este respecto, debe indicarse que la homogeneización de la información a la que se hace referencia se extiende a los criterios de elaboración aplicados sobre los datos base de 2

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS ejecución presupuestaria, los cuales reflejan de alguna manera el modelo de prestación de los servicios públicos propio de cada Comunidad Autónoma. En lo que respecta a los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, estos incluyen las entregas a cuenta, la parte de las liquidaciones negativas a satisfacer en el ejercicio y los anticipos pagados a cuenta de la liquidación y/o, en su caso, de las entregas a cuenta futuras. El tratamiento de dichos recursos en el presupuesto de cada Comunidad Autónoma se ha homogeneizado con el fin de permitir la agregación y comparabilidad de las cifras, incorporando en cada concepto del sistema sujeto a entrega a cuenta y posterior liquidación el importe de las entregas a cuenta y las liquidaciones, integrando, por otro lado, en la rúbrica de ingresos Resto del capítulo 4 el resto de recursos del sistema de financiación que no resultan susceptibles de aplicación a alguno de los conceptos específicos, tales como los anticipos por el aplazamiento de las liquidaciones negativas de 2008 y 2009, posibles anticipos concedidos u otras cantidades resultantes de las liquidaciones practicadas. Igualmente, ha de tenerse en cuenta que en España existen dos modelos de financiación de las Comunidades Autónomas: el régimen común y el régimen foral aplicable a la Comunidad Autónoma de País Vasco y a la Comunidad Foral de Navarra, y que dentro del régimen común, Canarias posee un régimen económico y fiscal especial por razones históricas y geográficas, que se ha regulado teniendo en cuenta las disposiciones de la Unión Europea sobre regiones ultraperiféricas. Respecto al contenido de la información, ésta se presenta agregada en capítulos presupuestarios, si bien para los capítulos 1, 2, 4 y 7 del presupuesto de ingresos se ofrece un nivel de detalle mayor. Se acompañan, por tanto, cinco cuadros para cada Comunidad Autónoma. Los dos primeros hacen referencia al presupuesto de ingresos, facilitando los datos de ejecución presupuestaria acumulados a finales del mes de referencia en términos de presupuesto inicial y definitivo, devengo y caja, así como los porcentajes de ejecución y tasas de variación interanuales. Los dos cuadros siguientes muestran la ejecución del presupuesto de gastos, facilitando, además de la información anteriormente indicada para el presupuesto de ingresos, los datos relativos a créditos declarados no disponibles y a los compromisos de gasto asumidos con terceros para el conjunto del ejercicio. El último cuadro muestra la relación de entidades consideradas a efectos de formar la información consolidada. Adicionalmente, en los casos que se ha considerado necesario, se incluyen unas notas aclaratorias que ayudan a la interpretación de los datos incluidos en los cuadros. 3

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Por último y con carácter general han de realizarse las siguientes precisiones: 1. La información se ha elaborado tomando como base los derechos y obligaciones reconocidas y los cobros y pagos presupuestarios contabilizados, una vez efectuados una serie de ajustes con el fin de garantizar la comparabilidad de los mismos respecto al mismo periodo del ejercicio anterior y respecto a los créditos y previsiones iniciales del presupuesto 2016. 2. Los cobros y pagos son de naturaleza presupuestaria, ya sean de operaciones derivadas del ejercicio corriente o de ejercicios cerrados, de manera que no incluyen la caja pendiente de aplicar a presupuesto. 4

Cuadro 1. Ejecución presupuestaria de INGRESOS. Datos acumulados homogéneos Noviembre 2016. C.FORAL DE NAVARRA Previsión Inicial Modificación de previsiones iniciales Previsiones definitivas Derechos Reconocidos Recaudación ejercicio corriente En miles de euros Recaudación ejercicios cerrados 1. Impuestos Directos 1.518.207,00 2.063,07 1.520.270,07 1.411.139,49 1.405.412,15 23.635,32 Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 48.205,00 0,00 48.205,00 41.781,67 41.781,67 914,22 Impuesto Renta Personas Físicas 1.161.674,00 0,00 1.161.674,00 1.117.209,97 1.114.608,19 10.989,07 Impuesto sobre Sociedades 229.326,00 0,00 229.326,00 187.662,89 187.662,89 10.396,32 Resto capítulo 1 79.002,00 2.063,07 81.065,07 64.484,96 61.359,40 1.335,71 2. Impuestos Indirectos 1.758.742,72 0,00 1.758.742,72 1.410.339,35 1.318.594,18 49.786,84 ITP y AJD 52.069,00 0,00 52.069,00 44.433,47 44.433,47 3.920,51 Impuestos sobre el valor añadido 1.232.595,01 0,00 1.232.595,01 1.010.068,44 917.072,67 42.422,59 Impuestos especiales 450.875,71 0,00 450.875,71 335.127,93 336.447,62 2.861,70 Resto capítulo 2 23.203,00 0,00 23.203,00 20.709,51 20.640,42 582,04 3. Tasas, precios públicos y otros 95.477,32 7.421,40 102.898,72 105.834,54 78.487,59 9.932,51 4. Transferencias Corrientes 40.997,55 5.560,09 46.557,64 26.727,37 22.263,54 0,00 Fondo de Suficiencia Global 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo de Garantía 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondos de Convergencia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Resto capítulo 4 40.997,55 5.560,09 46.557,64 26.727,37 22.263,54 0,00 5. Ingresos Patrimoniales 5.910,64 0,00 5.910,64 8.398,65 4.338,05 791,20 Operaciones Corrientes 3.419.335,22 15.044,56 3.434.379,78 2.962.439,40 2.829.095,51 84.145,87 6. Enajenación Inversiones Reales 752,55 897,33 1.649,88 1.114,90 1.083,76 1.099,90 7. Transferencias Capital 33.610,42 154,20 33.764,62 21.501,85 6.927,90 94,73 Fondo de compensación interterritorial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Resto capítulo 7 33.610,42 154,20 33.764,62 21.501,85 6.927,90 94,73 Operaciones de Capital 34.362,97 1.051,53 35.414,50 22.616,75 8.011,66 1.194,63 Operaciones no Financieras (A) 3.453.698,19 16.096,09 3.469.794,28 2.985.056,15 2.837.107,17 85.340,50 8. Activos Financieros 55.265,30 16.605,30 71.870,60 54.943,97 53.510,65 2.340,33 9. Pasivos Financieros 496.341,53 800,00 497.141,53 579.701,67 579.701,67 0,00 TOTAL INGRESOS 4.005.305,03 33.501,39 4.038.806,42 3.619.701,79 3.470.319,49 87.680,83 (A) Ver notas aclaratorias 5

Cuadro 2. Ejecución presupuestaria de INGRESOS. Porcentajes de ejecución y tasas de variación Noviembre 2016. 6 C.FORAL DE NAVARRA Dchos. Recon. sobre previsión inicial Porcentajes ejecución 2016 Dchos. Recon. sobre prev. definitiva Recaudación corriente sobre Dchos. Recon. Previsiones definitivas Tasa de variación 2016/2015 (A) Derechos Reconocidos Recaudación corriente En porcentaje Total Recaudación 1. Impuestos Directos 92,95% 92,82% 99,59% 3,37% 5,39% 5,11% 2,16% Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 86,67% 86,67% 100,00% -8,44% -19,95% -17,33% -16,63% Impuesto Renta Personas Físicas 96,17% 96,17% 99,77% -1,26% 7,66% 7,43% 3,64% Impuesto sobre Sociedades 81,83% 81,83% 100,00% 5,57% -1,25% -1,25% 0,32% Resto capítulo 1 81,62% 79,55% 95,15% 232,41% 9,17% 3,88% -2,19% 2. Impuestos Indirectos 80,19% 80,19% 93,49% 7,48% 10,98% 6,43% 5,46% ITP y AJD 85,34% 85,34% 100,00% 26,72% 9,02% 9,02% 11,15% Impuestos sobre el valor añadido 81,95% 81,95% 90,79% 4,76% 15,39% 8,67% 8,91% Impuestos especiales 74,33% 74,33% 100,39% 13,31% -0,50% -0,01% -4,45% Resto capítulo 2 89,25% 89,25% 99,67% 11,76% 16,22% 15,83% 18,57% 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos 110,85% 102,85% 74,16% -10,00% -4,49% 1,43% 2,30% 4. Transferencias Corrientes 65,19% 57,41% 83,30% -1,58% 6,81% -6,49% -7,72% Fondo de Suficiencia Global - - - - - - - Fondo de Garantía - - - - - - - Fondos de Convergencia - - - - - - - Resto capítulo 4 65,19% 57,41% 83,30% -1,58% 6,81% -6,49% -7,72% 5. Ingresos Patrimoniales 142,09% 142,09% 51,65% -20,10% -16,74% -0,06% -1,06% Operaciones Corrientes 86,64% 86,26% 95,50% 4,83% 7,50% 5,50% 3,60% 6. Enajenación Inversiones Reales 148,15% 67,57% 97,21% -8,85% -15,85% 275,22% 409,62% 7. Transferencias Capital 63,97% 63,68% 32,22% -26,79% -45,37% 8,06% 7,35% Fondo de compensación interterritorial - - - - - - - Resto capítulo 7 63,97% 63,68% 32,22% -26,79% -45,37% 8,06% 7,35% Operaciones de Capital 65,82% 63,86% 35,42% -26,11% -44,41% 19,57% 32,08% Operaciones no Financieras (A) 86,43% 86,03% 95,04% 4,38% 6,75% 5,53% 3,67% 8. Activos Financieros 99,42% 76,45% 97,39% -30,60% -20,44% -21,85% -18,95% 9. Pasivos Financieros 116,79% 116,61% 100,00% 6,76% 29,71% 29,97% 29,97% TOTAL INGRESOS 90,37% 89,62% 95,87% 2,67% 9,28% 8,35% 6,72% (A) Ver notas aclaratorias

Cuadro 3. Ejecución presupuestaria de GASTOS. Datos homogéneos acumulados Noviembre 2016. En miles de euros C.FORAL DE NAVARRA Créditos Iniciales Modificaciones de crédito Créditos totales Créditos declarados no disponibles Compromisos de gasto Obligaciones Reconocidas Pagos ejercicio corriente Pagos ejercicios cerrados 1. Gastos Personal 1.179.414,63 2.084,42 1.181.499,05 0,00 1.024.217,40 1.024.022,12 1.023.966,16 260,51 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 592.448,47 3.861,58 596.310,05 55,00 525.234,79 475.950,75 460.074,86 58.790,51 3. Gastos Financieros 104.853,57 3.510,00 108.363,57 0,00 101.844,66 99.851,27 99.850,18 18,32 4. Transferencias Corrientes 1.404.029,51 26.165,84 1.430.195,35 192,98 1.293.485,00 1.243.779,10 1.241.540,42 46.294,62 5. Fondo de contingencia 5.307,81-4.510,00 797,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Operaciones Corrientes 3.286.053,98 31.111,84 3.317.165,82 247,98 2.944.781,85 2.843.603,24 2.825.431,62 105.363,96 6. Inversiones Reales 96.027,92 648,62 96.676,54 1.262,18 84.819,50 55.898,29 51.941,90 20.313,48 7. Transferencias Capital 124.088,50-15.459,05 108.629,45 677,88 97.748,91 40.502,34 39.461,29 43.048,43 Operaciones de Capital 220.116,42-14.810,43 205.305,99 1.940,06 182.568,41 96.400,63 91.403,19 63.361,91 Operaciones no Financieras 3.506.170,40 16.301,41 3.522.471,81 2.188,04 3.127.350,26 2.940.003,87 2.916.834,81 168.725,87 8. Activos Financieros 72.982,41 17.200,00 90.182,41 0,00 75.436,04 75.436,04 75.436,04 4.000,00 9. Pasivos Financieros 426.152,22 0,00 426.152,22 0,00 416.079,02 411.531,27 411.531,27 0,00 TOTAL GASTOS 4.005.305,03 33.501,41 4.038.806,44 2.188,04 3.618.865,32 3.426.971,18 3.403.802,12 172.725,87 7

Cuadro 4. Ejecución presupuestaria de GASTOS. Porcentajes de ejecución y tasas de variación Noviembre 2016. C.FORAL DE NAVARRA Obligaciones Reconocidas sobre créditos iniciales Porcentaje ejecución 2016 Obligaciones Reconocidas sobre créditos totales Pagos ejercicio corriente sobre obligaciones reconocidas Créditos totales Tasa de variación 2016/2015 (A) Obligaciones Reconocidas Pagos de ejercicio corriente En porcentaje 1. Gastos Personal 86,82% 86,67% 99,99% 4,57% 2,90% 2,89% 2,87% 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 80,34% 79,82% 96,66% 3,38% 4,10% 3,79% 1,27% 3. Gastos Financieros 95,23% 92,14% 100,00% -1,90% -3,40% -3,40% -3,63% 4. Transferencias Corrientes 88,59% 86,97% 99,82% 4,50% 3,69% 3,71% 3,83% 5. Fondo de contingencia 0,00% 0,00% - -20,22% - - - Operaciones Corrientes 86,54% 85,72% 99,36% 4,09% 3,21% 3,16% 2,77% 6. Inversiones Reales 58,21% 57,82% 92,92% -28,12% -16,18% -18,03% -16,89% 7. Transferencias Capital 32,64% 37,28% 97,43% -22,08% -27,89% -28,65% 8,60% Operaciones de Capital 43,80% 46,95% 94,82% -25,04% -21,53% -22,98% -5,00% Operaciones no Financieras 83,85% 83,46% 99,21% 1,79% 2,15% 2,07% 2,35% 8. Activos Financieros 103,36% 83,65% 100,00% -25,50% -24,02% -24,02% -19,99% 9. Pasivos Financieros 96,57% 96,57% 100,00% 38,71% 35,94% 35,94% 35,91% TOTAL GASTOS 85,56% 84,85% 99,32% 2,67% 4,48% 4,42% 4,67% Pagos totales 8

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS C. Foral de Navarra Ámbito institucional La información consolidada de la Comunidad Autónoma que se incluye en el presente documento comprende las siguientes unidades: COMUNIDAD FORAL DE NAVARRA Administración General Instituto Navarro de Salud Pública y Laboral de Navarra Instituto Navarro de Deporte y Juventud Instituto Navarro para la Igualdad Servicio Navarro de Empleo Servicio Navarro de Salud Agencia Navarra para la Autonomía y Desarrollo de las Personas Instituto Navarro del Euskera Hacienda Tributaria de Navarra 9

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS C. Foral de Navarra Notas Aclaratorias 1. (A) La Comunidad Foral de Navarra percibe los recursos tributarios derivados de su régimen foral propio, de acuerdo con lo establecido en su Estatuto de Autonomía, en sus normas tributarias y en la Ley 28/1990, de 26 de Noviembre, por la que se aprueba el Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, modificada por Ley 48/2007, de 19 de Noviembre. 10