ASOCIACION DE VETERANOS DE IBERIA Y PROFESIONALES DEL SECTOR AÉREO MEMORIA ECONÓMICA EJERCICIO 2014 1. Actividad de la Asociación 2. Base de presentación de las cuentas anuales 3. Resultado del ejercicio 4. Balance situación al 31/12/2014 5. Cuenta de pérdidas y ganancias al 31/12/2014 6. Resumen del presupuesto 2015 1
1. ACTIVIDAD DE LA ASOCIACIÓN La asociación de Veteranos de Iberia y Profesionales del Sector Aéreo, es una asociación sin ánimo de lucro con carácter exclusivamente humanista, benéficosocial y cultural que tiene como fines según el artículo tercero de sus estatutos: Mantener el espíritu de unidad y ayuda mutua entre todos sus asociados y promover la comunicación y amistad entre personas con aficiones y actitudes comunes. En definitiva, unir a todas aquellas personas que tienen Iberia como nexo de unión sin distinción de tiempo, lugar o categoría. Tratar de proporcionar a sus asociados y familiares la asistencia social que precisen. Fomentar la participación activa de sus asociados para que sea una Asociación fuerte y dinámica y que preste mayor número de servicios a sus asociados. 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES Las cuentas anuales del ejercicio 2014 han sido obtenidas de los registros contables de la Asociación y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad y demás normativa aplicable, mostrando la imagen fiel de su patrimonio y de su situación financiera a 31 de diciembre de 2014, así como de los resultados y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual finalizado en dicha fecha. Estas cuentas anuales que han sido formuladas por la Junta Directiva, se someterán a la aprobación de la Asamblea General. De acuerdo con lo indicado anteriormente, la elaboración y presentación de las cuentas anuales se ha realizado mediante los principios y normas contables establecidos en la legislación vigente. 2
3. RESULTADO DEL EJERCICIO El ejercicio 2014 da un resultado negativo de 55.542,95. RESULTADO 2014 Importe Resultado del ejercicio -55.542,95 Siendo las actividades más o menos las mismas que años anteriores, los costes de revista y web los mismos, los gastos de personal prácticamente los mismos, muchos gastos se han reducido al máximo, no se han hecho inversiones, hemos sido muy cuidadosos con todos los gastos, hasta demasiado austeros algunas veces, entonces Por qué al final del año nos vemos con un resultado negativo tan alto? Revisando los resultados, este saldo negativo viene dado por varias causas: El IBI y la tasa de residuos del año 2013 por problemas del ayuntamiento con el recibo se abona en 2014 y es una cantidad considerable 17.575,15 Los gastos de comunidad del local de la calle Fuencarral, debido a diversas derramas han sido unos 10.000 más de lo esperado. Y sobre todo como causa principal está la disminución progresiva de socios con la consiguiente disminución de los ingresos por cuotas, pasando en el ejercicio anterior de los 280.110,00 en 2013 a los 254.695,00 de 2014, en total una disminución de 25.415,00. Solo con estas tres causas ya tenemos casi los 55.000,00 negativos del resultado de las cuentas, a lo que habría que añadir. Una disminución de 4.065,69 en los ingresos por viajes y por algunas otras actividades, al pasar de 75.505,20 en 2013 a 71.439,51 en 2014, una merma que aunque no muy llamativa si ha contribuido a la disminución de los ingresos. 3
4. BALANCE DE SITUACION EJERCICIO 2014 ACTIVO NO CORRIENTE 843.709,70 ACTIVO CORRIENTE 327.441,20 TOTAL ACTIVO 1.171.150,90 PATRIMONIO NETO 985.851,82 PASIVO CORRIENTE 185.299,08 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 1.171.150,90 4.1.- Activo no corriente Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible representan el valor de los elementos patrimoniales inmateriales susceptibles de valoración económica, como las aplicaciones informáticas, valorándose dichos activos a su coste de adquisición. Los bienes comprendidos en el inmovilizado material representan el valor de los elementos patrimoniales tangibles tales como construcciones, instalaciones, maquinaria, equipos informáticos y mobiliario. En las Fianzas constituidas a largo plazo se registran las fianzas de las delegaciones de Palma y Las Palmas constituidas por arrendamientos de los locales correspondientes y la compra de la acción participativa en Caja de Ingenieros que se realizó en 2011 y fue necesaria para realizar la apertura de la cuenta. Ejercicio 2014 A) ACTIVO NO CORRIENTE 843.709,70 I. Inmovilizado Intangible 150,03 6. Aplicaciones Informáticas 150,03 206. Aplicaciones Informáticas 150,03 II. Inmovilizado Material 841.740,34 1. Terrenos y Construcciones 672.839,48 211. Construcciones 672.839,48 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 168.900,86 212. Instalaciones Técnicas 19.182,39 215. Otras Instalaciones 437.478,94 216. Mobiliario 54.746,99 217. Equipos para proceso de información 34.116,36 281. Amortización acumulada -376.623,82 V. Inversiones financieras a largo plazo 1.819,33 5. Otros activos financieros 1.819,33 260, Fianzas constituidas a largo plazo 1.819,33 4
4.2.- Activo corriente Lo constituye la valoración de las existencias de bienes destinados a la venta y promoción, en el caso de existencias antiguas, un precio estimado en función a la pérdida de valor desde la fecha de adquisición por el paso del tiempo y en el caso de existencias más actuales, el valor de adquisición. También forman parte del activo corriente las cuentas a cobrar, los depósitos en delegaciones y el efectivo en caja y en bancos. Ejercicio 2014 B) ACTIVO CORRIENTE 327.441,20 II. Existencias 3.365,00 1. Comerciales 3.365,00 300. Mercaderías 3.365,00 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 500,00 3. Deudores varios 500,00 447. Patrocinadores y otros deudores 500,00 IV. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO 9.027,28 5. Otros activos financieros 9.027,28 5523. Cuentas corrientes en empresas del grupo 9.027,28 VII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES 314.548,92 1. Tesorería 314.548,92 570. Caja 6.513,50 572. Bancos e instituciones de crédito 308.035,42 4.3.- Patrimonio neto Representan el valor de los elementos patrimoniales tangibles tales como construcciones, instalaciones, maquinaria, equipos informáticos y mobiliario, además está compuesto por el capital social y las reservas voluntarias y el remanente de tesorería a 31/12/2014. Ejercicio 2014 A) PATRIMONIO NETO 985.851,82 A-1) Fondos propios 854.797,48 I. Capital 854.797,48 1. Capital escriturado 854.797,48 100. Capital social 854.797,48 III. Reservas 171.161,82 2. Otras reservas 171.161,82 113. Reservas voluntarias 171.161,82 V. Resultados de ejercicios anteriores 15.435,47 1. Remanente 15.435,47 120. Remanente 15.435,47 VII. Resultado del ejercicio -55.542,95 129. Resultado del ejercicio -55.542,95 5
4.1.- Pasivo corriente En este apartado distinguimos la provisión de fondos para operaciones a realizar en otros años. Las deudas a corto plazo que son las cantidades recibidas de viajes, senderismo, golf, y otras actividades, que hasta que no están realizadas no se imputa el gasto o el ingreso correspondiente y las cuentas de Hacienda y Seguridad social que son los pagos pendientes a realizar correspondientes a las nóminas de diciembre de los empleados de la asociación. Ejercicio 2014 C) PASIVO CORRIENTE 185.299,08 II. Provisiones a corto plazo 25.784,62 4999. Provisión para otras operaciones comerciales 25.784,62 III. Deudas a corto plazo 155.583,95 5. Otros pasivos financieros 155.583,95 555. Partidas pendientes de aplicación 155.583,95 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 3.930,51 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) -8,50 465. Remuneraciones endientes de pago -8,50 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 3.939,01 475. Hacienda Pública 2.011,21 476. Organismos de la Seguridad Social 1.927,80 6
BALANCE SITUACION ACTIVO Ejercicio 2014 A) ACTIVO NO CORRIENTE 843.709,70 I. Inmovilizado Intangible 150,03 6. Aplicaciones Informáticas 150,03 206. Aplicaciones Informáticas 150,03 II. Inmovilizado Material 841.740,34 1. Terrenos y Construcciones 672.839,48 211. Construcciones 672.839,48 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 168.900,86 212. Instalaciones Técnicas 19.182,39 215. Otras Instalaciones 437.478,94 216. Mobiliario 54.746,99 217. Equipos para proceso de información 34.116,36 281. Amortización acumulada -376.623,82 V. Inversiones financieras a largo plazo 1.819,33 5. Otros activos financieros 1.819,33 260, Fianzas constituidas a largo plazo 1.819,33 B) ACTIVO CORRIENTE 327.441,20 II. Existencias 3.365,00 1. Comerciales 3.365,00 300. Mercaderías 3.365,00 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 500,00 3. Deudores varios 500,00 447. Patrocinadores y otros deudores 500,00 IV. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO 9.027,28 5. Otros activos financieros 9.027,28 5523. Cuentas corrientes en empresas del grupo 9.027,28 VII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES 314.548,92 1. Tesorería 314.548,92 570. Caja 6.513,50 572. Bancos e instituciones de crédito 308.035,42 TOTAL ACTIVO 1.171.150,90 7
BALANCE SITUACION PATRIMONIO NETO Y PASIVO Ejercicio 2014 A) PATRIMONIO NETO 985.851,82 A-1) Fondos propios 854.797,48 I. Capital 854.797,48 1. Capital escriturado 854.797,48 100. Capital social 854.797,48 III. Reservas 171.161,82 2. Otras reservas 171.161,82 113. Reservas voluntarias 171.161,82 V. Resultados de ejercicios anteriores 15.435,47 1. Remanente 15.435,47 120. Remanente 15.435,47 VII. Resultado del ejercicio -55.542,95 129. Resultado del ejercicio -55.542,95 C) PASIVO CORRIENTE 185.299,08 II. Provisiones a corto plazo 25.784,62 4999. Provisión para otras operaciones comerciales 25.784,62 III. Deudas a corto plazo 155.583,95 5. Otros pasivos financieros 155.583,95 555. Partidas pendientes de aplicación 155.583,95 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 3.930,51 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) -8,50 465. Remuneraciones endientes de pago -8,50 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 3.939,01 475. Hacienda Pública 2.011,21 476. Organismos de la Seguridad Social 1.927,80 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 1.171.150,90 8
5. GASTOS E INGRESOS. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. La cuenta de resultados de 2014 recoge la totalidad de los ingresos y gastos que la Asociación ejecuta para el cumplimiento de sus fines y para la obtención de recursos que financien estos fines, teniendo en cuenta los siguientes puntos: 1. El epígrafe de la Cuenta de Resultados Importe neto de la cifra de negocios recoge los ingresos por ventas de material promocional y los ingresos derivados de actividades necesarias para el desarrollo y funcionamiento de las actividades de la Asociación y destinadas al uso y disfrute de todos sus asociados. 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo suma los ingresos por las cuotas de los asociados. Esta es la principal fuente de ingresos de la asociación y el importe de esta cuenta es el acumulado de la cuota mensual de 4,00 de todos los socios durante el ejercicio de 2014. En este ejercicio se ha producido una importante disminución en el número de asociados con la consiguiente rebaja en la cantidad ingresada por este concepto. 4. Aprovisionamiento incluye el coste del desarrollo y mantenimiento de la página web de la Asociación www.iberavion.es así como la impresión, maquetación y preparación para la distribución de la revista. 5. Otros ingresos de explotación corresponde a los ingresos obtenido por los donativos de la venta de la lotería de navidad de la Asociación. 6. Gastos de personal, refleja el importe del gasto realizado en los empleados de la Asociación. 7. Otros gastos de explotación incluye varias partidas como son materiales de oficina, correos, reparaciones, gastos de la asamblea general, regalos mayores de 70 años, dotación de provisiones y otros gastos necesarios para la normal actividad de la Asociación. 8. Amortización del inmovilizado es la imputación del gasto reconocido contablemente equivalente a la pérdida de valor de elementos inmovilizados. El resultado de explotación es el efecto de restar todos los gastos a la suma de todos los ingresos y que este ejercicio ha dado como resultado -55.542,95 9
CUENTA PERDIDAS Y GANANCIAS A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocio 71.862,68 a) Ventas 423,17 b) Prestaciones de servicios 71.439,51 3. Trabajos realizados por la asociación para su activo 255.741,00 4. Aprovisionamiento -18.470,82 a) Consumo de mercaderías -17.993,82 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles 0,00 c) Trabajos realizados por otras empresas -477,00 5. Otros ingresos de explotación -1.405,61 a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 0,00 6. Gastos de personal -78.669,83 a) Sueldos, salarios y asimilados -60.952,95 b) Cargas sociales -17.716,88 7. Otros gastos de explotación -247.415,91 a) Servicios exteriores -178.438,71 b) Tributos -36.376,47 c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales 0,00 d) Otros gastos de gestión corriente -32.600,73 8. Amortización del inmovilizado -37.184,60 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+3+4+5+6+7+8) -55.543,09 14. Ingresos financieros 0,14 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 0,14 15. Gastos financieros 0,00 a) Por deudas con empresas del grupo o asociadas 0,00 A.2) RESULTADO FINANCIERO (14+15) 0,14 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) -55.542,95 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3) -55.542,95 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4) -55.542,95 10
6. RESUMEN PRESUPUESTO 2015 Cod. DEPARTAMENTO Gastos Ingresos Resultado 101 PRES. / VICEPR. 41.008,00 0,00-41.008,00 Subvención Delegaciones 31.008,00 Asamblea 4.000,00 Gastos Organos Gobierno 6.000,00 103 SECRETARÍA 195.259,79 7.500,00-187.759,79 Personal 82.249,90 Material Oficina 1.980,00 Local 84.277,75 Tributos y seguros 21.801,32 Otros gastos Secretaría 3.850,82 Equipos Informáticos 1.100,00 Donación Lotería navidad 2.500,00 Prestación servicios 5.000,00 104 TESORERÍA 34.362,21 270.585,00 236.222,79 Cuotas Socios 244.800,00 Dotacción Amort.Ejercc. 34.362,21 Provisión fondos tesorería 25.785,00 110 INFORMACIÓN 34.463,00 4.000,00-30.463,00 Revista 31.853,00 Otras Impresiones 810,00 Página Web 1.800,00 Patrocinadores Revista 4.000,00 140 ACCIÓN SOCIAL 7.850,00 0,00-7.850,00 Regalos >70 años 6.800,00 Correos 1.050,00 180 VIAJES 1.200,00 30.000,00 28.800,00 Prestación Servicios 30.000,00 Gastos actividades 1.200,00 Total Departamentos 314.143,00 312.085,00-2.058,00 TOTAL GENERAL 387.015,00 387.015,00 0,00 Cod. Delegaciones Gastos Ingresos Resultado 210 ALICANTE 2.016,00 2.016,00 0,00 Cuotas Socios (105) 2.016,00 Actividades 2.016,00 220 BARCELONA 2.937,60 2.937,60 0,00 Cuotas Socios (153) 2.937,60 Actividades 2.937,60 230 LAS PALMAS 7.046,40 7.046,40 0,00 Cuotas Socios (367) 7.046,40 Actividades 7.046,40 240 MÁLAGA 2.726,40 2.726,40 0,00 Cuotas Socios (142) 2.726,40 Actividades 2.726,40 250 BALEARES 8.198,40 8.198,40 0,00 Cuotas Socios (427) 8.198,40 Actividades 8.198,40 260 SEVILLA 1.824,00 1.824,00 0,00 Cuotas Socios (95) 1.824,00 Actividades 1.824,00 270 TENERIFE 4.032,00 4.032,00 0,00 Cuotas Socios (210) 4.032,00 Actividades 4.032,00 280 VALENCIA 2.227,20 2.227,20 0,00 Cuotas Socios (116) 2.227,20 Actividades 2.227,20 290 MADRID 41.864,00 43.922,00 2.058,00 150 CULTURA 19.905,00 20.895,00 990,00 160 JUEGOS DE MESA 1.650,00 1.820,00 170,00 170 DEPORTES 20.309,00 21.207,00 898,00 Total delegaciones 72.872,00 74.930,00 2.058,00 11