F-1 Notas Explicativas NOTA : 1 Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a los principios generalmente aceptados que constituyen la base tecnica sobre la cual se fundamenta el proceso contable gubernamental y es complementada con instructivos contables y resoluciones emitidas por Consejo Normativo de Contabilidad y la Direccion Nacional de Contabilidad. Las existencias se registran al precio de compra o adquisición, estan valuados siguiendo el metodo de Primeras Entradas Primeras Salidas PEPS y los saldos fueron inventariados por personal de la Oficina de Control Patrimonial al 31-12-2005. El Activo Fijo esta valuado a su costo de adquisición se activan al ser ingresados a la UNE aplicando el costo de desaduanaje, instalación, mejoras y servicio por reparación, reclasi - ficándolos en los casos que fuera pertinente. Respecto a las Construcciones en Curso en el presente ejercicio se ha logrado regularizar saldos pendientes de liquidación de los años 1992 y 1993, con la participación de una Comisión constituida por personal de Infraestructura. Asimismo se ha procedido a reclasificar los montos asignados a la UNE orientados a desa - rrollar proyectos canalizados a través del Centro de Producción, que indebidamente se encontraban registrados en Construcciones en Curso. La depreciación se ha calculado en base a la vida útil de los bienes siguiendo el método de línea recta. La provisión para la Compensación por Tiempo de Servicios cubre los derechos indemnizatorios y han sido calculados en la Oficina de Recursos Humanos NOTA : 3 10 CAJA Y BANCOS Las Cuentas aperturadas en el Banco de la Nación, Banco de Crédito y otros Bancos; así como los saldos de Caja y de los Fondos para Pagos en Efectivo. 101 Caja 32.186,44 0,01 32.186,43 104 Banco Cuentas Corrientes 3.315.548,95 2.724.332,70 591.216,25 107 Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción 2.242.116,00-2.242.116,00 109 Otros Depósitos 390.589,69 476.301,01 (85.711,32) Subtotal: 5.980.441,08 3.200.633,72 2.779.807,36 107 Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción (2.242.116,00) - 2.242.116,00 TOTAL: 3.738.325,08 3.200.633,72 5.021.923,36 Existe una variación favorable cuyo importe total asciende a S/. 5,021,923.36 debido al incremento de S/. 2,833,332.25 en Bancos, sin embargo S/. 2,242,611.00 se encuentra en la modalidad de Depósitos sujetos a Restricción, debido a una Carta Fianza a favor de Región Callao. Asimismo el rubro de Otros Depósitos presentó una disminución S/. 85,711.32 en relación ción al ejercicio anterior.
NOTA: 5 12 CUENTAS POR COBRAR Las Cuentas por Cobrar a Terceros. 129 Cobranza dudosa 32.767,50-32.767,50 126 Rentas de la Propiedad por Cobrar - 2.047,00 (2.047,00) Total: 32.767,50 2.047,00 30.720,50 El total determinado como cobranza dudosa corresponde a Concesionarios que pese a tener contrato firmado no cumplieron con cancelar sus deudas. PROVISIÓN COBRANZA DUDOSA Las provisiones de dudosa cobranza de Concesionarios de Cafeterías, Fotocopiadoras, librería de la UNE. Provisión Cobranza Dudosa (22.547,00) (2.047,00) (20.500,00) Total: (22.547,00) (2.047,00) (20.500,00) Existe una variación de S/.( 20,500.00) porque se ha registrado provisión durante el Ejercicio 2005, por morosidad de Concesionarios. NOTA: 6 17 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Los derechos generados por la recuperación de los Activos perdidos que se aplican sobre el trabajador, asimismo, los préstamos concedidos y otros rubros. 171 Deudas del Personal 171.01. Préstamos Concedidos 8.975,00 64,00 8.911,00 171.02. Responsabilidades Fiscales 139.907,70 140.376,65 (468,95) Total: 148.882,70 140.440,65 8.442,05 La variación registra un saldo total de S/. 8,442.05 de los cuales S/ 8,911.00 corresponde a saldos de Préstamos urgentes por defunción de un insigne Maestro concedidos en el presente ejercicio y regularizados en el mes de Enero del 2005 y la disminución de S/. ( 468.95) que se origina como producto del cumplimiento de la Responsabilidad determinada en el año 2004. NOTA: 7 EXISTENCIAS Los bienes corrientes existentes en Almacén y en Tránsito Suministros de Funcionamiento 211 Materiales de Consumo 127.275,16 416.447,18 (289.172,02) 212 Vestuario - 54.957,46 (54.957,46) 213 Combustibles y Lubricantes 5.688,50 4.025,77 1.662,73 214 Alimentos para Personas 2.101,36 82.054,48 (79.953,12) 215 Alimentos para animales - - - 217 Otros - 69,25 (69,25) Suministros para la Producción 221 Bienes y Suministros para la Prod. 24.310,29 33.789,86 (9.479,57) 239 Otros Bienes en Proceso - - - Bienes en Tránsito 282 Suministro de Funcionamiento 188.086,00 286.180,16 (98.094,16) 283 Materias Primas Auxiliares y Suministros para la Producción 957,32 1.612,57 (655,25) 289 Otros Bienes en Tránsito 39.120,00 39.120,00 Total: 387.538,63 879.136,73 (491.598,10)
Existe una variación de S/. (491,598.10) siendo el más significativo el rubro de Materiales de Consumo S/.( 289,172.02) proveniente del mayor consumo en el presente ejercicio. NOTA: 8 38 CARGAS DIFERIDAS Los gastos pagados por anticipado. 381 Alquileres pagados por Adelantado 333.200,00-333.200,00 382 Seguros Pagados por adelantado 31.373,16 17.913,75 13.459,41 385 Encargos Otorgados 12.406,62 18.000,00 (5.593,38) 389 Cargas Diferidas - Subsidios del ejercicio. 26.713,00 116.453,85 (89.740,85) - - Total: 403.692,78 152.367,60 251.325,18 - Existe una variación total de S/. 251,325.18 siendo la principal registrada en el rubro de Alquileres Pagados por Adelantado debido a la obligación contraído según Contrato firmado con el Colegio Marianistas del Callao. NOTA: 12 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Las adquisiciones y movimiento de Inm. Maq. Y Equipo. 331 Bienes Inmuebles 331.01. Terrenos 15.452.068,20 15.476.497,45 (24.429,25) 331.02. Edificios 46.333.341,09 38.207.979,99 8.125.361,10 331.03. Otras Construcciones 137.675,31 137.675,31-332 Bienes Muebles 332.01.01. Maquinaria, Equipos y Otras Unid.para la Prod. 11.792.602,07 15.541.164,39 (3.748.562,32) 332.02.01. Equipo de Transporte 2.262.164,45 2.156.837,37 105.327,08 332.03.01. Muebles y Enseres 9.512.113,37 2.645.786,26 6.866.327,11 333 Construcciones en Curso 333.01.01. Por Administración Directa 1.558.746,52 4.067.645,74 (2.508.899,22) 333.03.01 Por Contrata 2.979.612,79 4.807.001,34 (1.827.388,55) 335 Unidades por Recibir 335.01. Maquinaria y Equipo 641.200,85 215.862,57 425.338,28 335.03. Muebles y Enseres 77.234,30 662.100,84 (584.866,54) Total: 90.746.758,95 83.918.551,26 6.828.207,69 Existe una variación total favorable de S/. 6,828,207.69, la variación mas significativa se encuentra en el rubro Edificios por S/. 8,125,361.10 que corresponde al registro de nuevos edificios, según liquidaciones presentadas por la Of. De Infraestructura. Las variaciones registradas en los rubros de Maquinaria, Equipos y Otras Unidades para la Producción, así como la de Bienes Muebles están constituidas por la Compras de Activo Fijo y también por la reclasificación contable de los Equipos de Computo. Otra variación importante es la reclasificación en la cuenta de Construcciones en Curso debido a que hasta el año 2004 incluía montos que no correspondía pues estaban orientados a desarrollados por el CEPRO.
39 DEPRECIACIÓN, AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA Agrupa las cuentas divisionarias que acumulan la depreciación de los bienes del Activo Fijo Tangible, ocasionados por acción del tiempo, uso u obsolescencia. 391 Depreciación Acumulada Bienes Inmuebles 24.165.734,79 22.544.819,75 1.620.915,04 392 Depreciación Acumulada Bienes Muebles 15.499.282,95 14.324.027,63 1.175.255,32 397 Depreciación de Infraestructura Pública 575.905,32 544.682,47 31.222,85 399 Amortización Acumulada de Inversiones Intangibles 698.792,15 380.483,85 318.308,30 Total: 40.939.715,21 37.794.013,70 3.145.701,51 Existe una variación favorable total de S/. 3,145,701.51, siendo el más significativo el rubro correspondiente a Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles por S/. 1,620,915.04, así como S/. 1,175,255.85 correspondiente a Depreciación Acumulada de Bienes Muebles. NOTA: 13 37 INFRAESTRUCTURA PÚBLICA Agrupa todas las cuentas de bienes tangibles de uso público. 371 Inversiones de Servicios Públicos 1.040.761,76 1.040.761,76 - Total: 1.040.761,76 1.040.761,76 - No se presentó variación alguna durante el ejercicio 2005. NOTA: 14 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Lor Proyectos de Inversión en el ámbito de Estudios de Obras, Plantaciones Permanentes Bienes Culturales para la Biblioteca, Depósitos en Bancos sujetos a restricción y los Gastos Pagados por Anticipado. 341 Intangibles 796.122,70 820.773,84 (24.651,14) 351 Bienes Agrarios, Pecuarios, Mineros y Otros - 55.714,88 (55.714,88) 361 Bienes Culturales 1.361.036,76 1.076.506,45 284.530,31 349 Otras inversiones Intangibles. 1.605.855,02 1.624,09 1.604.230,93 389 Cargas Diferidas - Subsidios de años anteriores 2.380.614,22-2.380.614,22 Total: 6.143.628,70 1.954.619,26 4.189.009,44 Existe un incremento total de S/. 4,189,009.44 siendo el mas significativo la variación del rubro Otras Inversiones Intangibles por S/. 1,604,230.93 en comparación al año anterior, debido a la reclasificación de Proyectos que se gestionarón bajo la responsabilidad de CEPRO. NOTA: 15 44 OBLIGACIONES DE TESORO PÚBLICO El saldo de cheques en tránsito pendientes de cobro. 441 Gasto Corriente 462.580,01 237.240,25 225.339,76 442 Gastos de Capital 101.664,77 237.110,23 (135.445,46) Total: 564.244,78 474.350,48 89.894,30 Se aprecia una variación total de S/. 89,894.30, siendo el más importante el rubro de Gastos Corrientes por un importe de S/. 225,339.76, debido a que presenta un aumento en Cheque en tránsito mientras tanto en el rubro de Gastos de Capital tenemos una diferencia S/. (135,445.46) producto de los cheques girados y que al finalizar el año 2005 se encuentran en tránsito.
NOTA: 17 CUENTAS POR PAGAR Los saldos de las cuentas que reflejan compromisos y contratos con terceros. 401 Gobierno Central 10.531,00 6.676,20 3.854,80 403 Instituto Peruano - 62.712,23 (62.712,23) 409 Otras Entidades - - - 411 Remuneraciones por Pagar 16.523,08 29.090,50 (12.567,42) 412 Pensiones por Pagar - 83,34 (83,34) 419 Otras Remuneraciones - 11.004,46 (11.004,46) 421 Bienes 774.698,67 463.079,58 311.619,09 422 Servicios 298.248,37 340.247,88 (41.999,51) 423 Estudios 32.490,00 82.585,75 (50.095,75) 424 Obras 958.490,80 900.189,47 58.301,33 427 Depósitos en Garantía 27.710,02 19.880,32 7.829,70 Total: 2.118.691,94 1.915.549,73 203.142,21 Se aprecia un incremento en la variación por S/. 203,142.21 por mayores compromisos pendientes de pago al finalizar el ejercicio 2005 en comparación al año anterior. NOTA: 19 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO 429 Cuentas por Pagar Diversas 99.323,11 97.213,13 2.109,98 Total: 99.323,11 97.213,13 2.109,98 De la comparación podemos apreciar un aumento por S/. (2,109.98) de Cuentas por Pagar Diversas. NOTA: 21 47 PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES. Las Provisiones para el pago de C.T.S. del personal Docente y No Docente de la entidad calculado de acuerdo a los dispositivos legales vigentes. 471 Compensación por Tiempo de Servicios 655.574,18 931.284,42 (275.710,24) 472 Obligaciones Previsionales 22.477.554,54 13.431.783,58 9.045.770,96 Total: 23.133.128,72 14.363.068,00 8.770.060,72 Se aprecia una variación total de S/. 8,770,060.72 por concepto de C.T.S. en comparación al año anterior. Sin embargo se observa una disminución de S/ (275,710.24) debido a la reclasificación de CTS del personal reincorporado. Asimismo se puede resaltar una importante variación en el rubro Obligaciones Previsionales por aplicación del Cálculo Actuarial.
NOTA: 22 INGRESOS DIFERIDOS 491 Venta de Bienes y Servicios Diferidos - - - Total: - - - NOTA: 24 54 HACIENDA NACIONAL Representa el Patrimonio del Estado adscrito a la entidad. 541 Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional 58.247.962,12 52.405.208,87 5.842.753,25 543 Capitalización de Resultados Acumulados 13.365.750,30 13.365.750,30 - Total: 71.613.712,42 65.770.959,17 5.842.753,25 Como podemos observar la variación por S/. 5,842,753.25 proviene de la Capitalización de saldos de la cuenta Hacienda Nacional Adicional correspondiente a ejercicio anteriores. NOTA: 25 56 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL Representa las Donaciones de Capital Recibidas, los Traspasos y Remesas de Capital Recibidos y la Valuación de Bienes en Proceso o Terminados. 561.01 Donaciones Internas 7.217,05 21.128,33 (13.911,28) 561.02 Donaciones Externas - - - 562.01 Tesoro Público 6.015.695,73 5.829.200,05 186.495,68 562.02 Entidades Públicas 1.827.584,15-1.827.584,15 563.01 Transferencias de Capital Entregados al T. Público (8.732,11) (7.575,13) (1.156,98) 563.02 Entidades Públicas - - - 569.01 Valuación Provisional de Bienes en Proceso - - - 569.05 Variación por Tasación - - - Total: 7.841.764,82 5.842.753,25 1.999.011,57 Se aprecia una variación total de S/. 1,999,011.57 como resultado principalmente del rubro Entidades Publicas por S/. 1,827,584.15 referente a Transferencias en Efectivo Recibidas de Entidades Públicas. NOTA: 27 59 RESULTADOS ACUMULADOS 59 Resultados Acumulados (43.690.771,90) (34.971.396,48) (8.719.375,42) Total: (43.690.771,90) (34.971.396,48) (8.719.375,42) Existe una variación de S/. (8,719,375.42) debido al incremento del déficit del ejercicio obtenido al finalizar el ejercicio 2005.
NOTA: 28 Cuentas de Orden 02.01 Pensionistas 63.813.942,76 76.543.037,21 (12.729.094,45) 02.02 Trabajadores Activos 4.659.758,34 18.130.439,05 (13.470.680,71) 02.04 Órdenes de Compra en Tramitación 1.940.007,76 1.058.631,92 881.375,84 02.05 Órdenes de Servicio en Tramitación 28.060,25 24.420,25 3.640,00 06.04 Cheques por Entregar 658.027,14 412.925,02 245.102,12 06.08 Control de Documentos 333.222,08 8.936.419,59 (8.603.197,51) 07.02 Bienes en Custodia - 10.890,00 (10.890,00) 07.03.01 Maquinaria, Equipo y Otras Unid. Prod.No Depreciables. 229.146,58 210.549,52 18.597,06 07.03.02 Equipo de Transporte No Depreciables 59.416,05 59.416,05-07.03.03 Muebles y Enseres No Depreciables. 1.482.014,19 1.294.166,22 187.847,97 - - - 73.203.595,15 106.680.894,83 (33.477.299,68)