CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO "ASOCIACION OBRAS SOCIALES DEL SANTO HERMANO PEDRO FRAILES FRANCISCANOS OFM" DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 GUATEMALA, MAYO DE 2018

ÍNDICE Página "ASOCIACION OBRAS SOCIALES DEL SANTO HERMANO PEDRO FRAILES FRANCISCANOS OFM" 1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD AUDITADA 2. FUNDAMENTO LEGAL PARA LA PRÁCTICA DE AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, DEL ESPECIALISTA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. CRITERIOS UTILIZADOS EN EL PROCESO DE AUDITORÍA 7. TÉCNICAS, PROCEDIMIENTOS Y/O METODOLOGÍA 8. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 10. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO 1 2 3 4 5 11 11 12 17 17

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 1 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL 1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD AUDITADA Base legal La "Asociación Obras Sociales del Santo Hermano Pedro Frailes Franciscanos OFM", es una entidad de derecho privado, sin fines de lucro, autorizada mediante Acuerdo Gubernativo No. 526-88 de fecha 15 de julio de 1988, inscrita en el Registro Civil de Guatemala, libro número 42, folio número 267, con modificación de sus estatutos conforme escritura pública 165 de fecha 21 de octubre de 2005, inscrita la modificación en el libro 2 folio 364 del Registro Civil de Guatemala. Se encuentra inscrita en Contraloría General de Cuentas con cuentadancia número A5-61 y registrada en la Superintendencia de Administración Tributaria con Número de Identificación Tributaria 546198-7. Se ubica en 6ª calle oriente entre 3ra y 4ta Avenida 20, Antigua Guatemala, Sacatepéquez. La "Asociación de Obras Sociales del Hermano Pedro Frailes Franciscanos OFM", en lo sucesivo del presente informe se denominará la Entidad. Función La "Asociación Obras Sociales del Santo Hermano Pedro Frailes Franciscanos OFM", da asistencia médica, educacional, espiritual, religiosa, moral y social a la niñez, juventud y adultos y a toda persona de escasos recursos, huérfana o abandonada, cuidando todos los aspectos de su vida según los principios de la Iglesia Católica. Crea y organiza hospitales, centros asistenciales, de recuperación, orfanatorios, asilos, escuelas, talleres de capacitación, centros educativos, culturales, de investigación científica y recreativos; Promover, organizar e implementar en cualquier parte de la República de Guatemala o en otros lugares de la región centroamericana, todo tipo de actividades que permita recaudar fondos para desarrollar y alcanzar sus fines y objetivos; Coordinar con organizaciones gubernamentales y no gubernamentales, voluntarias y de apoyo, tanto nacionales como internacionales, basados en políticas institucionales, para llevar a cabo sus fines y objetivos; Manejar fondos obtenidos de instituciones gubernamentales, no gubernamentales, tanto nacionales como internacionales, para el desarrollo de proyectos específicos de asistencia social, educativa y religiosa y/o que se obtengan para alcanzar sus fines y objetivos.

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 2 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL Materia controlada La Auditoría Financiera comprendió la evaluación de la información financiera, integrada por el Estado de Liquidación Presupuestaria. La Auditoría de Cumplimiento abarcó la evaluación de la gestión financiera mediante la aplicación de normas y procedimientos contables, así como el uso de los fondos asignados en el presupuesto general de ingresos y egresos de conformidad con las leyes, reglamentos acuerdos gubernativos y otras disposiciones aplicables. La auditoría se realizó de forma combinada con nivel de seguridad razonable. 2. FUNDAMENTO LEGAL PARA LA PRÁCTICA DE AUDITORÍA La auditoría se realizó con base en: La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en sus artículos 232 y 241. El Decreto Número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículos 2 Ámbito de Competencia y 4 Atribuciones. Decreto Número 13-2013 Reformas a los Decretos Números 101-97 del Congreso de la República, Ley Orgánica del Presupuesto; Decreto Número 31-2002 del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas; y Decreto Número 1-98 del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Superintendencia de Administración Tributaria. Acuerdo Número A-075-2017 Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT-. Normas Internacionales de Auditoría -NIAS- y las Normas Generales de Control Interno, emitidas por la Contraloría General de Cuentas. Decreto Ley Número 106 Código Civil, artículos 18, 19 y 20 Decreto Número 02-2003 Ley de Organizaciones No Gubernamentales para el Desarrollo. Decreto Número 57-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. Decreto Número 50-2016 Ley de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017, artículos 11 y 12.

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 3 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL Acuerdo Gubernativo Número 318-2003, Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. Acuerdo Gubernativo No. 192-2014, de fecha 16 de junio de 2014, Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículos: 48, 49, 50, 51 y demás artículos aplicables. Acuerdo Gubernativo Número 09-2017, Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, de fecha 26 de enero de 2017. Leyes y disposiciones vigentes relacionadas con la administración de fondos públicos. Nombramiento DAS-02-0074-2017, de fecha 22 de septiembre de 2017, emitido por el Director de Auditoría al Sector Salud y Seguridad Social de la Contraloría General de Cuentas. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA General Evaluar la razonabilidad financiera y de cumplimiento, del período fiscal del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, verificando la estructura del control interno y comprobando que las operaciones financieras y de cumplimiento se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias y de procedimientos que le son aplicables. Específicos Evaluar que el presupuesto de ingresos y egresos correspondiente del período fiscal del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, se haya ejecutado razonablemente atendiendo a los principios de economía, eficiencia, de acuerdo al Plan Operativo Anual -POA- cumpliendo con las leyes, reglamentos, normas y metodologías aplicables. Evaluar si la estructura de control interno establecida en la Entidad (Relacionado a la administración de fondos públicos provenientes del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social); es aplicable al proceso contable, presupuestario y de tesorería está operando de manera efectiva y es adecuada para el logro de los objetivos de la entidad y si se están cumpliendo de conformidad con las normas establecidas.

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 4 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL Comprobar que los registros de ingresos y egresos, transacciones administrativas y financieras sean confiables, oportunas y verificables de acuerdo con las políticas presupuestarias y contables adoptadas, leyes, reglamentos y normas que le son aplicables. Verificar que las modificaciones al Plan Operativo Anual contribuyan al logro de los objetivos y metas de la entidad y se hayan sometido al proceso legal establecido. Revisión de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones reflejadas en la ejecución presupuestaria, para determinar si demuestran un fiel cumplimiento con respecto a las normas que le son aplicables. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera La auditoría incluyó un examen con base a pruebas de la evidencia que sustenta los montos y las revelaciones de las operaciones financieras registradas en caja fiscal. Asimismo, la evaluación de los procedimientos aplicados por la Entidad por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, a las cuentas de ingresos y egresos, así como a la documentación de respaldo, en la ejecución de los fondos públicos percibidos. Es importante indicar que la documentación que respalda el total de ingresos públicos que percibió la Entidad durante el período auditado, fue examinada en un 100%. Área de cumplimiento La auditoría incluyó la verificación de la gestión financiera, presupuestaria y de control, a efecto que la misma cumpliera con las normas legales, administrativas, procedimientos establecidos y documentados, los cuales fueron objeto de análisis en relación con la materia controlada. Muestra De conformidad con la Norma Internacional de Auditoría 530 El muestreo de auditoría es la aplicación de los procedimientos a un porcentaje inferior al 100% de los elementos de una población relevante para la auditoría, de forma que todas las

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 5 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL unidades de muestreo tengan la posibilidad de ser seleccionadas con el fin de proporcionar al auditor una base razonable a partir de la cual alcanzar conclusiones sobre toda la población. Para la determinación de la muestra se utilizó lo establecido en el Manual de Auditoría Financiera, Determinación de Muestra, de las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala ISSAI.GT-, aprobadas por el Contralor General de Cuentas, mediante el Acuerdo Interno Número A-075-2017. Para efecto de la fiscalización del área de cumplimiento, se tomó como base, la muestra determinada en el área financiera. 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, DEL ESPECIALISTA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS Información financiera y presupuestaria La Entidad no emite Estados Financieros específicos para el registro y control de los Fondos Públicos, solamente realiza un Estado que muestra el total de ingresos y egresos por rubro de los fondos transferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, a cuenta del Convenio celebrado para la administración financiera, el cual se muestra a continuación: (Cifras expresadas en Quetzales) No. CATEGORÍA DEL GASTO 1 RECURSO HUMANO 2 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Servicios Básicos Alimentos y productos agropecuarios Textiles y vestuarios Productos químicos y conexos Productos metálicos Otros materiales y suministros Productos de papel, cartón e impresos 3 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Maquinaria y equipo Reintegro al Fondo Común TOTAL PERÍODO Presupuestado Ejecutado 14,695,540.67 14,695,383.40 490,763.45 490,636.37 729,610.01 729,609.99 221,565.00 221,563.96 2,609,104.06 2,609,103.56 39,806.01 39,806.01 859,149.07 859,146.75 151,252.86 151,243.97 203,208.87 203,208.87 0.00 297.12 TOTALES 20,000,000.00 20,000,000.00 Fuente: CT2

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 6 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL Caja Fiscal El saldo de caja fiscal al 31 de diciembre de 2017, asciende a Q297.12; al compararlo con el saldo de bancos, se encuentra debidamente conciliado a la fecha de corte. Bancos Se estableció que la Entidad, tiene aperturada una cuenta de depósito monetario, número 30-0602311-3, en el Banco G&T Continental, S.A. al 31 de diciembre de 2017 presenta disponibilidad de Q297.12, al compararlo con el saldo contable de caja fiscal, norefleja diferencia. Dicha disponibilidad corresponde a fondos de subvención no ejecutados y depositados al fondo común según boleta de depósito monetario No 20470, de fecha 06 de enero de 2018. Ingresos Durante el período auditado, la Entidad percibió fondos del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, por un monto de Q20,000,000.00, para la prestación de servicios de salud y asistencia social íntegramente en forma gratuita a: a) 250 pacientes internos atendidos diariamente en "Proyecto Virgen del Socorro", proporcionándoles alimentación, alojamiento y atención médica. b) Servicio a 84 niños atendidos de lunes a viernes en "Guardería Infantil Sagrado Corazón de Jesús" proporcionándoles alimentación durante el mes: c) Servicio a 27 niños atendidos en "Centro de Recuperación Nutricional San Antonio de Padua" de lunes a domingo, proporcionándoles alimentación, alojamiento y atención médica durante el mes: d) Servicio a 21 pacientes internos de la tercera edad "Hogar de Ancianos San Juan Bautista, Jutiapa" atendidos diariamente proporcionándoles alimentación, alojamiento y atención médica durante el mes y e) Servicio a 23 pacientes con problemas de drogadicción y alcoholismo atendidos en "Hogar Renacer" atendidos diariamente proporcionándoles alimentación, alojamiento y atención médica durante el mes, asimismo la Entidad registro el saldo inicial de Q2,720.36; el total asciende a Q20,002,720.36. Asimismo, se revisó la documentación de soporte, estableciéndose que se respaldan con formas oficiales 63-A2 y se depositaron en el Banco G&T Continental, S.A., de manera oportuna. Egresos De conformidad con los registros contables y documentos de soporte, los egresos ascienden a Q20,002,423.24 en concepto de gastos destinados a Recursos Humanos, (sueldos y salarios), gastos de funcionamiento (productos medicinales y

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 7 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL farmacéuticos) y propiedad, planta, equipo e intangibles (maquinaria y equipo de producción). Se verificó el cumplimiento de los requisitos legales aplicables a los documentos de respaldo, así como el correspondiente registro en caja fiscal y otros libros auxiliares, estableciéndose que los mismos cumplen con aspectos contables y legales. A continuación se presenta el movimiento comparativo de fondos administrados por la Entidad del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017. (Cifras expresadas en Quetzales) DESCRIPCIÓN Cuenta monetaria No. 30-0602311-3 Banco G&T Continental MONTO SALDO DE BANCOS SALDO CAJA FISCAL Saldo Inicial 2,720.36 2,720.36 INGRESOS Convenio DA-10-2017 del 31/01/2017 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 EGRESOS Recurso Humano y gastos de administración 20,002,423.24 20,002,423.24 20,002,423.24 Reintegro al fondo común de fecha 6 enero de 2018 297.12 297.12 Saldo final 0.00 0.00 Fuente: Libro de bancos y Caja fiscal de la entidad Activos fijos El inventario de activos fijos al 31 de diciembre de 2017, asciende a Q2,511,553.42, de los cuales durante el período auditado se adquirieron activos por Q243,014.89, mismos que fueron verificados físicamente Q243,014.89, estableciéndose que se encuentran codificados y registrados en libros y tarjetas de responsabilidad, debidamente autorizadas por la Contraloría General de Cuentas. Almacén y suministros Durante el proceso de auditoría se verificaron los registros en tarjetas Kardex y constancia de ingreso a almacén y a inventario, estableciéndose que cumplen con su registro y control respectivo.

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 8 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL Otros aspectos evaluados Plan Operativo Anual Se verificó que el Plan de Trabajo que contiene la metas físicas, financiera, objetivos e indicadores programados; cumpliera con los requisitos legales y técnicos establecidos para su elaboración y aprobación. Convenios Durante el período auditado se determinó que la Entidad, suscribió 1 convenio con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, número DA-10-2017 de fecha 31 de enero 2017, del cual se percibió un valor de Q20,000,000.00, destinados para recurso humano y gastos de funcionamiento, utilizando como máximo el 64% para el pago de recurso humano. Dichos convenios establecen la prestación de los servicios: a) Servicio a 250 pacientes internos atendidos diariamente en "Proyecto Virgen del Socorro", proporcionándoles alimentación, alojamiento y atención médica. b) Servicio a 84 niños atendidos de lunes a viernes en "Guardería Infantil Sagrado Corazón de Jesús" proporcionándoles alimentación durante el mes: c) Servicio a 27 niños atendidos en "Centro de Recuperación Nutricional San Antonio de Padua" de lunes a domingo, proporcionándoles alimentación, alojamiento y atención médica durante el mes: d) Servicio a 21 pacientes internos de la tercera edad "Hogar de Ancianos San Juan Bautista, Jutiapa" atendidos diariamente proporcionándoles alimentación, alojamiento y atención médica durante el mes y e) Servicio a 23 pacientes con problemas de drogadicción y alcoholismo atendidos en "Hogar Renacer" atendidos diariamente, según las metas establecidas en dicho convenio. Conforme al convenio número DA-10-2017, se realizó la inspección física a las instalaciones de a) "Proyecto Virgen del Socorro", "Guardería Infantil Sagrado Corazón de Jesús" "Centro de Recuperación Nutricional San Antonio de Padua" "Hogar Renacer"; en donde se brindan los servicios de salud y asistencia social a pacientes, confirmando la referida prestación de los servicios en el hospital habilitado para el efecto. En el siguiente cuadro se refleja la ejecución financiera del convenio.

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 9 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL (Cifras expresadas en Quetzales) NOMBRE Prestación de servicios de salud y asistencia social CONVENIO NÚMERO Y FECHA DA-10-2017 31/01/2017 VALOR TRANSFERENCIA RECIBIDA VALOR EJECUTADO SALDO AVANCE FINANCIERO ESTADO 20,000,000.00 20,000,000.00 19,999,702.88 297.12 100% Finalizado TOTALES 20,000,000.00 20,000,000.00 19,999,702.88 297.12 Fuente: Formas oficiales, convenio suscrito y documentación de soporte de gastos. Otros aspectos Sistema de Información de contrataciones y adquisiciones del Estado Se verificó que la Entidad publicó y gestionó los anuncios, convocatorias y la información relacionada con la adquisición de bienes y servicios, en el Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, de acuerdo a las modalidades siguientes: 404 Compras de baja cuantía por Q2,810,540.73; 24 compras directas con oferta electrónica por Q1,338,780.94 y 2 eventos de cotización por Q543,520.00; que ascienden a Q4,692,841.67. Depuración de Formas Oficiales Se revisaron los envíos fiscales autorizados por Contraloría General de Cuentas y se realizó el conteo físico de las existencias de formas oficiales al 31 de diciembre de 2017, no reportándose deficiencias. Se hace la observación que las formas 63-A2, 200-A3 y 1-H de las numeraciones 838751 a la 838840, 275651 a la 275749 y 837351 a la 857387, respectivamente, fueron utilizadas en períodos anteriores al de la auditoría. A continuación se presenta la depuración de formas oficiales al 31 de diciembre de 2017.

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 10 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL FORMAS OFICIALES ENVÍO FISCAL No. FECHA DEL ENVÍO AUTORIZADAS UTILIZADAS DURANTE EL PERÍODO AUDITADO EXISTENCIA DEL AL TOTAL DEL AL TOTAL DEL AL TOTAL 63-A2 11593 30/07/2007 838751 838850 100 838841 838848 8 838849 838850 2 200-A3 44646 26/08/2015 275651 275750 100 275750 275750 1 0 0 0 200-A3 47047 02/02/2017 365501 365600 100 365501 365565 65 365566 365600 35 1-H 47041 15/12/2016 857351 857450 100 857388 857450 63 0 0 0 1-H 47060 24/04/2017 857951 858050 100 857951 858050 100 0 0 0 1-H 47072 23/672017 858401 858500 100 858401 858500 100 0 0 0 1-H 47093 22/09/2017 31301 31400 100 31301 31400 100 0 0 0 1-H 47099 24/10/2017 31401 31600 200 31401 31514 114 31515 31600 86 Fuente: Envíos fiscales y formas oficiales, información de la Delegación de CGC de Sacatepéquez. Rendición de Cuentas Durante el proceso de auditoría se comprobó que la rendición de cuentas, se realizó de manera oportuna ante el ente fiscalizador. Carta de Abogado La comisión de auditoría recibió un oficio sin número de fecha 16 de febrero de 2018, emitida por el Coordinador Jurídico Gabriel Pellecer, indicando lo siguiente: no existe en este momento, ningún asunto de carácter Ordinario Laboral por resolver. únicamente se encuentra vigente el conflicto colectivo, entre la Asociación y un comité Colegiado, en el cual está a la espera de que se fije día y hora para la discusión del mismo por parte del Juzgado de Primera Instancia de trabajo y Presión Social del departamento de Sacatepéquez.. Carta de Representación La Entidad emitió carta de representación según oficio sin número de fecha 16 febrero de 2018, en la que manifiestan que proporcionaron toda la información financiera y administrativa, correspondiente al período auditado e indicando que no existen hechos relevantes presentes y posteriores al actual período; así mismo, manifestaron la inexistencia de irregularidades que puedan incidir significativamente en los registros financieros y contables que amparan la información proporcionada.

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 11 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL Conclusión Que la Entidad, en lo relativo a la información financiera y los registros contables auxiliares de los fondos públicos recibidos por la Entidad, a través del convenio número DA-10-2017 de fecha 31 de enero 2017, suscrito con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social; para la prestación de servicios de salud y asistencia social, expresados en cifras de la ejecución, presentan razonablemente la situación financiera. 6. CRITERIOS UTILIZADOS EN EL PROCESO DE AUDITORÍA Descripción de criterios Por el volumen de operaciones, el monto y la estructura de la ejecución de los fondos que recibió la Entidad por el convenio celebrado con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, el cual está distribuido en dos segmentos, un porcentaje para la consecución de las metas a cumplir y el otro para gastos administrativos, fue necesario realizar la auditoría en dos fases, una con saldos ejecutados al mes de septiembre de 2017 y la segunda con saldos totalmente ejecutados al 31 de diciembre 2017. Luego de seleccionar los montos más significativos y la relación con las metas, se tomó en consideración el error tolerable de auditoría, con el objeto de establecer el número de documentos a evaluar, en base al nuevo procedimiento de las normas ISSAI.GT. Otro de los criterios de selección para la revisión de documentación, fue considerar información proporcionada en los reportes mensuales que las instituciones envían a la Contraloría General de Cuentas. Conflicto entre criterios Dentro de los criterios que se consideran existe discrepancia o que afectan a los resultados mostrados en la información financiera, se presenta conflicto entre los parámetros de medición de metas por parte de la Comisión Técnica de Evaluación del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social contra la evaluación de dichas metas por parte del Equipo de Auditoría, en vista que en varios de los Convenios, no se establece en forma fácil de comprender una relación de las Metas versus el Costo para cada una de ellas. 7. TÉCNICAS, PROCEDIMIENTOS Y/O METODOLOGÍA Para dar cumplimiento al nombramiento de auditoría No. DAS-02-0074-2017, de fecha 22 de septiembre de 2017, en la Entidad auditada, se hizo énfasis en la

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 12 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL aplicación de procedimientos de auditoría en lo siguiente: Alcance del examen, evaluación del control interno, preparación de cédulas de análisis, confirmaciones, inventarios físicos, áreas críticas (aspectos legales, caja y bancos, ingresos, egresos, entre otros). En las áreas críticas mencionadas anteriormente, se aplicaron programas de auditoría, que se consideraron necesarios de conformidad con las circunstancias para satisfacernos de la razonabilidad de los saldos, así como, el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables. 8. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA Como resultado de la auditoría realizada, no se detectaron aspectos que merezcan ser mencionados como hallazgos.

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 13 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 16 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL Buenas prácticas

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 17 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR SALUD Y SEGURIDAD SOCIAL La Entidad abre sus puertas el Hogar Virgen del Socorro, una obra de amor realizada por la Asociación Obras Sociales del Santo Hermano Pedro, Frailes Franciscanos, OFM. El 3 de diciembre de 2016 la Provincia Franciscana Nuestra Señora de Guadalupe de Centroamérica, Panamá y fundación La Santa Cruz en Haití junto a las Obras Sociales del Santo Hermano Pedro, realizaron la Peregrinación y Bendición de Virgen del Socorro, nuevo anexo de la Asociación Obras Sociales del Santo Hermano Pedro. Personas de Moyuta, Santa Rosa de Lima, Jutiapa, Escuintla y muchos otros lugares acompañaron a nuestros enfermos, protegiéndolos del sol con sombrillas. A ellos se unieron parroquias enteras de lugares como Santa María de Jesús; movimientos católicos como Emaús ; hermandades: San Bartolomé Becerra, La Merced, La Escuela de Cristo, San Felipe de Jesús; Empresarios y familias, comunidades, Directivos y Asociados todos unidos para servir al desprotegido. La visión para el futuro de este proyecto es que se facilite el desarrollo y cumplimiento de la misión de amor y caridad de Obras Sociales del Santo Hermano Pedro hacia la población más enferma, pobre y abandonada de Guatemala. Este nuevo edificio albergará, en el futuro, a más de 500 enfermos y personas abandonadas que ya son residentes de la Obra Fray German Tax, OFM. 9. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR Se comprobó que no existen recomendaciones de la auditoría anterior correspondientes al ejercicio 2016. 10. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. NOMBRE CARGO PERÍODO 1 GERMAN FAUSTINO TAX BULUX REPRESENTANTE LEGAL 01/01/2017-31/12/2017 2 VICTOR MANUEL GRAVE (S.O.A) CONTADOR GENERAL 01/01/2017-31/12/2017