EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL. MES DE NOVIEMBRE AÑO 2016
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Comunitat Valenciana Datos de ejecución presupuestaria Ejercicio 2016: Mes de Noviembre Los datos que se publican se refieren a la ejecución del presupuesto de las Comunidades Autónomas para el año en curso acumulada hasta el mes de Noviembre. La información de base utilizada es la recogida en los Cuestionarios de información contable normalizada, formato acordado con las CC.AA. para la remisión de información de carácter mensual conforme a lo establecido en el Acuerdo 24/2012 del Consejo de Política Fiscal y Financiera de 12 de noviembre de 2012 por el que se establece la remisión de información resumida mensual por parte de las comunidades autónomas, fijando el contenido, formato y periodicidad de la recogida de información y su publicación. Los datos, calculados sobre la base del cuestionario del mes de Noviembre de 2016, se circunscriben al ámbito presupuestario, tanto en lo que se refiere a la delimitación subjetiva como a los criterios contables de registro de las operaciones. Respecto al primero de los aspectos, el ámbito subjetivo está constituido por unidades de carácter público integradas, dentro del perímetro definido por cada comunidad en su presupuesto consolidado, sin perjuicio del tratamiento particular de determinados organismos o entes, principalmente de carácter sanitario, que se incorporan, en el caso de alguna Comunidad, con el fin de garantizar la homogeneidad de los datos tanto a nivel global como respecto a la distribución económica del gasto en el que se materializa su gestión. La remisión de los criterios contables al ámbito presupuestario implica la no extrapolación de los resultados obtenidos a los que resultarían de la aplicación de los criterios propios de la contabilidad nacional, pudiendo existir diferencias significativas en las cifras obtenidas de la aplicación de ambas metodologías, tanto en lo que se refiere a la naturaleza de las operaciones como a su cuantificación e imputación temporal. Con el fin de garantizar la coherencia y comparabilidad de la información, tanto desde una perspectiva temporal como espacial, se han realizado ajustes de homogeneización que afectan, principalmente, al registro de los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, a las dotaciones presupuestarias en materia de Intermediación financiera local, fondos del FEAGA y otras partidas de naturaleza similar, así como a cambios significativos en los criterios contables entre ejercicios. A este respecto, debe indicarse que la homogeneización de la información a la que se hace referencia se extiende a los criterios de elaboración aplicados sobre los datos base de 2
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS ejecución presupuestaria, los cuales reflejan de alguna manera el modelo de prestación de los servicios públicos propio de cada Comunidad Autónoma. En lo que respecta a los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, estos incluyen las entregas a cuenta, la parte de las liquidaciones negativas aplazadas a satisfacer en el ejercicio y los anticipos pagados a cuenta de la liquidación y/o, en su caso, de las entregas a cuenta futuras. El tratamiento de dichos recursos en el presupuesto de cada Comunidad Autónoma se ha homogeneizado con el fin de permitir la agregación y comparabilidad de las cifras, incorporando en cada concepto del sistema sujeto a entrega a cuenta y posterior liquidación el importe de las entregas a cuenta y las liquidaciones, integrando, por otro lado, en la rúbrica de ingresos Resto del capítulo 4 el resto de recursos del sistema de financiación que no resultan susceptibles de aplicación a alguno de los conceptos específicos, tales como los anticipos por el aplazamiento de las liquidaciones negativas de 2008 y 2009, posibles anticipos concedidos u otras cantidades resultantes de las liquidaciones practicadas. Igualmente, ha de tenerse en cuenta que en España existen dos modelos de financiación de las Comunidades Autónomas: el régimen común y el régimen foral aplicable a la Comunidad Autónoma de País Vasco y a la Comunidad Foral de Navarra, y que dentro del régimen común, Canarias posee un régimen económico y fiscal especial por razones históricas y geográficas, que se ha regulado teniendo en cuenta las disposiciones de la Unión Europea sobre regiones ultraperiféricas. Respecto al contenido de la información, ésta se presenta agregada en capítulos presupuestarios, si bien para los capítulos 1, 2, 4 y 7 del presupuesto de ingresos se ofrece un nivel de detalle mayor. Se acompañan, por tanto, cinco cuadros para cada Comunidad Autónoma. Los dos primeros hacen referencia al presupuesto de ingresos, facilitando los datos de ejecución presupuestaria acumulados a finales del mes de referencia en términos de presupuesto inicial y definitivo, devengo y caja, así como los porcentajes de ejecución y tasas de variación interanuales. Los dos cuadros siguientes muestran la ejecución del presupuesto de gastos, facilitando, además de la información anteriormente indicada para el presupuesto de ingresos, los datos relativos a créditos declarados no disponibles y a los compromisos de gasto asumidos con terceros para el conjunto del ejercicio. El último cuadro muestra la relación de entidades consideradas a efectos de formar la información consolidada. Adicionalmente, en los casos que se ha considerado necesario, se incluyen unas notas aclaratorias que ayudan a la interpretación de los datos incluidos en los cuadros. 3
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Por último y con carácter general han de realizarse las siguientes precisiones: 1. La información se ha elaborado tomando como base los derechos y obligaciones reconocidas y los cobros y pagos presupuestarios contabilizados, una vez efectuados una serie de ajustes con el fin de garantizar la comparabilidad de los mismos respecto al mismo periodo del ejercicio anterior y respecto a los créditos y previsiones iniciales del presupuesto 2016. 2. Los cobros y pagos son de naturaleza presupuestaria, ya sean de operaciones derivadas del ejercicio corriente o de ejercicios cerrados, de manera que no incluyen la caja pendiente de aplicar a presupuesto. 4
Cuadro 1. Ejecución presupuestaria de INGRESOS. Datos acumulados homogéneos Noviembre 2016. Previsión Inicial Modificación de previsiones iniciales Previsiones definitivas Derechos Reconocidos ejercicio corriente En miles de euros ejercicios cerrados 1. Impuestos Directos 3.217.643,94 0,00 3.217.643,94 3.227.268,23 3.210.629,47 8.391,68 Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 192.417,72 0,00 192.417,72 165.484,19 149.641,92 7.873,02 Impuesto Renta Personas Físicas 2.844.882,14 0,00 2.844.882,14 2.938.476,61 2.938.476,61 0,00 Resto capítulo 1 180.344,08 0,00 180.344,08 123.307,43 122.510,94 518,66 2. Impuestos Indirectos 6.244.095,39 0,00 6.244.095,39 5.601.770,10 5.572.645,56 18.585,93 ITP y AJD 969.607,39 0,00 969.607,39 834.497,10 805.372,56 18.574,94 Impuestos sobre el valor añadido 3.659.713,66 0,00 3.659.713,66 3.297.783,92 3.297.783,92 0,00 Impuestos especiales 1.587.684,79 0,00 1.587.684,79 1.438.220,66 1.438.220,66 0,00 Resto capítulo 2 27.089,55 0,00 27.089,55 31.268,42 31.268,42 10,99 3. Tasas, precios públicos y otros 616.851,47 56.411,26 673.262,73 682.307,42 615.418,03 75.897,70 4. Transferencias Corrientes 2.920.984,95 28.830,02 2.949.814,97 1.250.259,24 1.073.601,70 160.230,27 Fondo de Suficiencia Global -1.449.515,34 0,00-1.449.515,34-1.333.121,92-1.333.121,92 0,00 Fondo de Garantía 1.159.684,50 0,00 1.159.684,50 922.179,58 922.179,58 0,00 Fondos de Convergencia 1.145.798,39 0,00 1.145.798,39 1.098.307,11 1.098.307,11 0,00 Resto capítulo 4 2.065.017,40 28.830,02 2.093.847,42 562.894,47 386.236,93 160.230,27 5. Ingresos Patrimoniales 10.434,59 0,00 10.434,59 2.364,36 2.221,21 116,19 Operaciones Corrientes 13.010.010,33 85.241,28 13.095.251,61 10.763.969,35 10.474.515,97 263.221,77 6. Enajenación Inversiones Reales 661,21 0,00 661,21 114,30 53,13 5,50 7. Transferencias Capital 193.817,85 25.618,07 219.435,92 81.053,61 77.968,93 114.772,81 Fondo de compensación interterritorial 56.046,84 0,00 56.046,84 33.725,13 33.725,13 0,00 Resto capítulo 7 137.771,01 25.618,07 163.389,08 47.328,48 44.243,80 114.772,81 Operaciones de Capital 194.479,06 25.618,07 220.097,13 81.167,91 78.022,06 114.778,31 Operaciones no Financieras 13.204.489,39 110.859,35 13.315.348,74 10.845.137,26 10.552.538,03 378.000,08 8. Activos Financieros 5.259,25 420.770,38 426.029,63 38.477,09 38.476,22 9,45 9. Pasivos Financieros 4.145.136,76 986.802,24 5.131.939,00 5.626.609,69 5.626.516,13 0,00 TOTAL INGRESOS 17.354.885,40 1.518.431,97 18.873.317,37 16.510.224,04 16.217.530,38 378.009,53 5
Cuadro 2. Ejecución presupuestaria de INGRESOS. Porcentajes de ejecución y tasas de variación Noviembre 2016. Dchos. Recon. sobre previsión inicial Porcentajes ejecución 2016 Tasa de variación 2016/2015 Dchos. Recon. sobre prev. definitiva corriente sobre Dchos. Recon. Previsiones definitivas Derechos Reconocidos corriente En porcentaje Total 1. Impuestos Directos 100,30% 100,30% 99,48% 4,44% 14,93% 15,80% 15,69% Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 86,00% 86,00% 90,43% -8,56% -6,83% 4,76% 3,30% Impuesto Renta Personas Físicas 103,29% 103,29% 100,00% 4,36% 18,42% 18,42% 18,42% Resto capítulo 1 68,37% 68,37% 99,35% 24,72% -17,25% -17,33% -17,13% 2. Impuestos Indirectos 89,71% 89,71% 99,48% 8,90% 10,18% 11,16% 11,05% ITP y AJD 86,07% 86,07% 96,51% -2,94% 0,86% 6,51% 5,92% Impuestos sobre el valor añadido 90,11% 90,11% 100,00% 17,27% 15,42% 15,42% 15,42% Impuestos especiales 90,59% 90,59% 100,00% 0,04% 4,70% 4,70% 4,70% Resto capítulo 2 115,43% 115,43% 100,00% 0,47% 20,42% 20,43% 20,43% 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos 110,61% 101,34% 90,20% -22,12% 22,18% 36,49% 39,17% 4. Transferencias Corrientes 42,80% 42,38% 85,87% 21,65% 7,62% 7,12% 16,40% Fondo de Suficiencia Global 91,97% 91,97% 100,00% 1,23% 0,79% 0,79% 0,79% Fondo de Garantía 79,52% 79,52% 100,00% 40,25% 15,20% 15,20% 15,20% Fondos de Convergencia 95,86% 95,86% 100,00% 8,35% 1,63% 1,63% 1,63% Resto capítulo 4 27,26% 26,88% 68,62% 4,28% -9,84% -16,90% 4,58% 5. Ingresos Patrimoniales 22,66% 22,66% 93,95% -39,34% -37,08% -40,45% -39,25% Operaciones Corrientes 82,74% 82,20% 97,31% 8,04% 11,93% 13,33% 14,50% 6. Enajenación Inversiones Reales 17,29% 17,29% 46,48% -99,56% -61,13% -79,30% -77,16% 7. Transferencias Capital 41,82% 36,94% 96,19% 26,56% 26,59% 86,98% 157,71% Fondo de compensación interterritorial 60,17% 60,17% 100,00% 1,49% 10,19% 10,19% 10,19% Resto capítulo 7 34,35% 28,97% 93,48% 38,27% 41,60% 298,83% 259,89% Operaciones de Capital 41,74% 36,88% 96,12% -32,09% 26,19% 85,96% 156,90% Operaciones no Financieras 82,13% 81,45% 97,30% 6,99% 12,03% 13,66% 15,63% 8. Activos Financieros 731,61% 9,03% 100,00% -66,45% - - - 9. Pasivos Financieros 135,74% 109,64% 100,00% -14,44% -20,66% -20,55% -20,55% TOTAL INGRESOS 95,13% 87,48% 98,23% -4,26% -1,58% -0,92% 0,36% 6
Cuadro 3. Ejecución presupuestaria de GASTOS. Datos homogéneos acumulados Noviembre 2016. En miles de euros Créditos Iniciales Modificaciones de crédito Créditos totales Créditos declarados no disponibles Compromisos de gasto Obligaciones Reconocidas Pagos ejercicio corriente Pagos ejercicios cerrados 1. Gastos Personal 5.409.226,72 59.051,62 5.468.278,34 31.852,82 5.304.629,61 4.660.999,94 4.657.637,35 7.819,21 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 3.220.224,50 436.117,28 3.656.341,78 42.548,84 3.183.960,43 2.881.272,53 2.231.979,50 789.242,98 3. Gastos Financieros 340.869,54 48.817,42 389.686,96 0,00 354.385,91 315.106,90 313.750,15 61.576,44 4. Transferencias Corrientes 3.790.390,60 339.597,00 4.129.987,60 33.559,41 3.665.544,47 3.315.407,64 2.762.754,44 698.103,13 5. Fondo de contingencia 9.000,00-2.000,00 7.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Operaciones Corrientes 12.769.711,36 881.583,32 13.651.294,6 107.961,07 12.508.520,42 11.172.787,01 9.966.121,44 1.556.741,76 6. Inversiones Reales 393.796,62 187.273,18 581.069,80 28.795,96 356.391,97 208.990,71 156.394,39 101.544,18 7. Transferencias Capital 350.171,91 98.928,81 449.100,72 12.088,99 289.454,23 201.368,86 67.508,92 202.724,85 Operaciones de Capital 743.968,53 286.201,99 1.030.170,52 40.884,95 645.846,20 410.359,57 223.903,31 304.269,03 Operaciones no Financieras 13.513.679,89 1.167.785,31 14.681.465,2 148.846,02 13.154.366,62 11.583.146,58 10.190.024,75 1.861.010,79 8. Activos Financieros 144.054,14 394.877,03 538.931,17 3.400,00 167.675,53 167.673,53 85.164,68 73.144,72 9. Pasivos Financieros 3.697.151,37 50.312,10 3.747.463,47 0,00 3.747.463,44 3.445.674,79 3.443.237,51 4.910,70 TOTAL GASTOS 17.354.885,40 1.612.974,44 18.967.859,8 152.246,02 17.069.505,59 15.196.494,90 13.718.426,94 1.939.066,21 7
Cuadro 4. Ejecución presupuestaria de GASTOS. Porcentajes de ejecución y tasas de variación Noviembre 2016. Obligaciones Reconocidas sobre créditos iniciales Porcentaje ejecución 2016 Tasa de variación 2016/2015 Obligaciones Reconocidas sobre créditos totales Pagos ejercicio corriente sobre obligaciones reconocidas Créditos totales Obligaciones Reconocidas Pagos de ejercicio corriente En porcentaje 1. Gastos Personal 86,17% 85,24% 99,93% 2,27% 2,15% 2,26% 2,36% 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 89,47% 78,80% 77,47% -16,84% -17,35% 12,28% 12,89% 3. Gastos Financieros 92,44% 80,86% 99,57% -56,05% -45,40% -45,20% -35,77% 4. Transferencias Corrientes 87,47% 80,28% 83,33% 11,58% 6,88% 15,32% 12,22% 5. Fondo de contingencia 0,00% 0,00% - - - - - Operaciones Corrientes 87,49% 81,84% 89,20% -4,75% -4,73% 4,79% 5,69% 6. Inversiones Reales 53,07% 35,97% 74,83% -7,36% -26,51% 26,56% 7,98% 7. Transferencias Capital 57,51% 44,84% 33,53% -25,66% -39,15% -64,12% -60,54% Operaciones de Capital 55,16% 39,83% 54,56% -16,34% -33,31% -28,18% -42,82% Operaciones no Financieras 85,71% 78,90% 87,97% -5,67% -6,16% 3,74% 1,90% 8. Activos Financieros 116,40% 31,11% 50,79% 65,46% 29,06% -29,87% -2,93% 9. Pasivos Financieros 93,20% 91,95% 99,93% -5,97% -1,98% -2,02% -1,95% TOTAL GASTOS 87,56% 80,12% 90,27% -4,56% -4,96% 1,94% 0,98% Pagos totales 8
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Comunitat Valenciana Ámbito institucional La información consolidada de la Comunidad Autónoma que se incluye en el presente documento comprende las siguientes unidades: Generalitat Valenciana y organismos integrados: - Agencia Valenciana de Salud - Instituto Superior de Enseñanzas Artísticas de la Comunitat Valenciana - Academia Valenciana de la Lengua Instituto Valenciano de la Juventud (IVAJ) Instituto Valenciano de Investigaciones Agrarias (IVIA) Instituto Cartográfico Valenciano Servicio Valenciano de Empleo y Formación (SERVEF) Agencia Valenciana de Fomento y Garantía Agraria Instituto Valenciano de Seguridad y salud en el Trabajo Instituto Valenciano de Administración Tributaria 9