SUPERINTENDENCIA DELEGADA PARA ESTUDIOS ESPECIALES Y LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS FORMULACION DE PLANES Y PROYECTOS DE INVERSION

Transcripción

1 SUPERINTENDENCIA DELEGADA PARA ESTUDIOS ESPECIALES Y LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS FORMULACION DE PLANES Y PROYECTOS DE INVERSION

2 SUBSIDIO FAMILIAR Prestación social pagadera en dinero, especie y servicios a los trabajadores de medianos y menores ingresos, en proporción al número de personas a cargo, y su objetivo fundamental consiste en el alivio de las cargas económicas que representa el sostenimiento de la familia, como núcleo básico de la sociedad.

3 Es función de las Cajas de Compensación Familiar (Ley 21 de 1982): Organizar y administrar las obras y programas que se establezcan para el pago del subsidio familiar en especie o servicios, de acuerdo con lo prescrito en el artículo 62 de la presente Ley.

4 El saldo de los aportes descontados los fondos de ley se apropiará para las obras y programas sociales que emprendan las Cajas de Compensación con el fin de atender el pago del subsidio en servicios o especie.

5 Los rendimientos y productos líquidos de las operaciones que efectúen las Cajas de Compensación Familiar, así como los remanentes presupuestales de cada ejercicio, serán apropiados por el Consejo Directivo el cual deberá destinarlos bien al pago del subsidio en dinero, bien a la realización de obras y programas sociales con estricta sujeción a lo establecido en el artículo 62.

6 Corresponde a los Consejos Directivos la aprobación de los planes y programas de inversión organización de servicios que debe someter a su consideración el Director Administrativo

7 Las obras y programas sociales para atender el pago del subsidio en servicios o especie, se realizarán exclusivamente en los campos y en el orden de prioridades que a continuación se señala; Salud Programas de nutrición y mercadeo de productos de la canasta familiar. Educación integral y continuada; capacitación y servicios de biblioteca. Vivienda. Crédito Recreación Social. Mercadeo de productos diferentes a los enunciados en el ordinal 2º.

8 PROYECTOS DE INVERSIÓN ANTES Decreto 2595 de 2012 Circular No. 014 de 2013 AHORA Decreto 1053 de 2014 Circular No. 020 de 2014 TODOS LOS PROYECTOS SON DE AUTORIZACIÓN PREVIA Autorización Previa Autorización General

9 NORMATIVIDAD Decreto 1053 del 4 de junio de 2014: Por el cual se establece el régimen de autorización para los planes, programas y proyectos de inversión en obras y servicios sociales que desarrollen las Cajas de Compensación Familiar y se dictan otras disposiciones Circular 020 del 3 octubre de 2014: Guía para la formulación de Proyectos y Programas.

10 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN GENERAL Pueden ser ejecutados por las CCF una vez aprobados por parte del Consejo Directivo y que cumplan con los requisitos y la documentación exigida para su ejecución. Deben ser remitidos a la SSF dentro de los 45 días siguientes a su aprobación por el Consejo Directivo deberán La SSF efectuará el respectivo seguimiento y control de la ejecución, conforme a la información remitida por las Cajas y la normatividad del subsidio.

11 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN GENERAL Modificaciones, Adecuaciones y Mejoras (i) Ingresos totales diferentes a los de salud, superiores al 1% del total anual de ingresos del sistema sin incluir ingresos por salud y (ii) Participación de aportes del 4% sea de hasta el 70% sobre los ingresos totales de la Caja sin incluir salud, (iii) Proyectos que no superen el cuarenta por ciento (40%) del límite máximo anual de inversiones aprobado por la Superintendencia Cajas de Compensación Familiar: - Comfenalco Antioquia - Comfamiliares Caldas - Cafam - Colsubsidio - Compensar - Comfamiliar del Huila - Cajasan - Comfenalco Santander - Comfandi Cali

12 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN GENERAL Modificaciones, Adecuaciones y Mejoras (i) Ingresos totales diferentes a los de salud, entre el 0.5% y el 1 % del total anual de ingresos del sistema sin incluir ingresos por salud y (ii) Participación de los aportes del 4% de entre el 70% y el 80% sobre los ingresos totales de la Caja sin incluir salud, (iii) Proyectos que no superen el treinta por ciento (30%) del límite máximo anual de inversiones aprobado por la Superintendencia. - Comfaguajira - Comfanorte

13 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN GENERAL Modificaciones, Adecuaciones y Mejoras (i) Ingresos totales diferentes a los de salud inferiores al 0.5% del total anual de ingresos del sistema sin incluir ingresos por salud y (ii) Participación de los aportes del 4% superior al 80% sobre los ingresos totales de la Caja sin incluir salud, (iii) Proyectos que no superen el veinte por ciento (20%) del límite máximo anual de inversiones aprobado por la Superintendencia. Cajacopi Barranquilla Comfaoriente Cafaba Comfasucre Comfatolima Putumayo Comfiar Arauca

14 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN GENERAL Modificaciones, Adecuaciones y Mejoras: (Criterio fijado por la SSF) (i) No se encuentren en los supuestos del literal a), artículo 3 Decreto 1053 de 2014 (ii) Proyectos cuyo valor no supere el veinte (20%) del monto total de Límite Máximo de Inversiones del aprobado por la Superintendencia. Camacol Comfama Combarranquilla Comfamiliar Atlántico Comfenalco Cartagena Comfamiliar Cartagena Comfaboy Comfaca Comfacauca Comfacesar Comfacundi Comfachoco Cajamag Cofrem Comfamiliar Nariño Comfenalco Quindío Comfamiliar Risaralda Cafasur Comfenalco Tolima Comfenalco Valle Cajasai Cafamaz Comcaja Comfacasanare

15 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN GENERAL 2. Los proyectos de inversión para la atención de servicios sociales que sean financiados con remanentes de los aportes generados en ejercicios anteriores, cuyo uso debidamente acreditado esté dirigido por lo menos en un ochenta por ciento (80%) a los beneficiarios del subsidio familiar. Para acreditar el uso de los servicios sociales se tendrá en cuenta, entre otros, la información de las Cajas remitida a la Superintendencia del Subsidio Familiar.

16 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN GENERAL 3. Proyectos para el desarrollo de las actividades establecidas en el artículo 16 de la Ley 789 de 2002 y que comprometan exclusivamente la aplicación de recursos originados en fuentes diferentes a los aportes parafiscales. El Revisor Fiscal debe certificar que los recursos no se originan por la prestación o venta de bienes o servicios establecidos o financiados con aportes parafiscales, sus remanentes o rendimientos. Se consideran recursos originados en aportes parafiscales, los de servicios de mercadeo, salud, microcrédito, crédito social, turismo, entre otros, siempre y cuando los mismos hayan sido establecidos o financiados con aportes parafiscales, sus remanentes, rendimientos y recursos de crédito.

17 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN GENERAL 4. Proyectos que hagan parte de la administración del Mecanismo de Protección al Cesante, cuando los recursos deriven o se generen en el programa respectivo y se financien con cargo al FOSFEC, tales como las Agencias de Gestión y Colocación de Empleo. 5. Proyectos que se realicen en cumplimiento de una orden de autoridad judicial o administrativa y para cumplimiento de requisitos de ley..

18 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN GENERAL 6. Determinados como programas y proyectos de autorización general Proyectos o programas que se ejecuten con cargo a los recursos de promoción de oferta de vivienda de interés social-fovis. Programas Foniñez, adulto mayor y población discapacitada. Ampliación de Fondos de Crédito Social. Todos los que no estén sometidos al régimen de autorización previa.

19 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN PREVIA Aquellos proyectos que requieren aprobación de la SSF y sin cuya autorización (acto administrativo) no podrán emprenderse. Una vez aprobados por el Consejo Directivo deberán ser remitidos a la SSF dentro de los 45 días siguientes a su aprobación. Los proyectos deberán ser presentados para su aprobación a mas tardar el 30 de noviembre de cada año. La SSF efectuará el respectivo seguimiento y control de la ejecución, conforme a lo establecido en la Resolución de Aprobación.

20 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN PREVIA Compra, venta, permuta de bienes inmuebles que no correspondan al régimen de autorización general. Adquisición de acciones, cuotas o partes de interés social, con recursos originados en los aportes parafiscales. Apertura y cierre de programas y servicios. Proyectos de vivienda con recursos diferentes a FOVIS y VIPA, que no correspondan al régimen de autorización general. Arrendamiento de bienes inmuebles que superen los 60 SMMLV incluido IVA (Por la Caja para un tercero o la Caja como arrendador). Arrendamientos con opción de compra o venta. Proyectos que comprometan recursos correspondientes a varias vigencias.

21 PROYECTOS DE AUTORIZACIÓN PREVIA Proyectos de construcción de sedes para prestar servicios sociales, mercadeo y salud, entre otros, que no correspondan al régimen de autorización general. Proyecto de ampliación de la infraestructura existente en los cuales se incremente el área construida de la edificación, siempre y cuando dicha ampliación supere el 30% del área construida, que no correspondan al régimen de autorización general. Construcción de instalaciones en las que se vayan a desarrollar programas de Atención Integral de la Niñez atendiendo a lo dispuesto en el Decreto Reglamentario 1729 de Constitución de Instituciones Técnicas Profesionales, Instituciones Tecnológicas, Instituciones Universitarias o Escuelas Tecnológicas atendiendo a lo dispuesto en el Decreto Reglamentario 2581 de Proyectos de modificaciones, adecuaciones y mejoras que superen los porcentajes establecidos en el régimen de autorización general.

22 GUÍA PARA LA FORMULACIÓN DE PROYECTOS Circular No 020 de Petición formal del Representante Legal. 3. Certificado del Revisor Fiscal ASPECTOS GENERALES Origen de los Recursos 2. Copia o extracto del acta del Consejo Directivo Disponibilidad de los Recursos

23 PRESENTACION DEL PROYECTO POR EL DIRECTOR ADMINISTRATIVO

24 Presentación del proyecto por el Director Administrativo Certificado del Revisor Fiscal Aprobación por parte del Consejo Directivo Ficha Técnica con documentos

25 Evaluación Financiera Nombre Descripción Evaluación Social Localización Cobertura DESCRIPCIÓN GENERAL Servicio Estudio de Mercado Objetivos Tiempo Recuperación Cronograma Justificación

26 1. DESCRIPCIÓN GENERAL a) Nombre b) Descripción del Proyecto c) Localización d) Servicio 2. OBJETIVOS 3. JUSTIFICACIÓN

27 4. VALOR DE LA INVERSIÓN - Valor total del proyecto - Si contempla varias vigencias se deben indicar los montos para cada una de ellas y la distribución porcentual por servicios.

28 ORIGEN DE LOS RECURSOS - Recursos de remanentes. - Excedentes del 55%. - Recursos de Fondos de Ley. - Recursos de convenios de cooperación. - Recursos del crédito. - Donaciones. - Aportes de capital de terceros. - Daciones en pago.

29 DISPONIBILIDAD Esta puede estar compuesta por recursos en cuentas bancarias, títulos valores, CDT, daciones en pago, entre otros, identificando específicamente como están representados. (Títulos valores, entidad financiera, banco, número de cuenta, valor, etc.)

30 TIEMPO DE EJECUCIÓN - TIEMPO DE RECUPERACIÓN Establecer el tiempo en que se recuperará la inversión destinada para adelantar proyectos de servicios auto costeables (Salud, mercadeo, vivienda, otros); para el caso de los programas y servicios subsidiados dicha recuperación se debe medir desde el punto de vista de la cobertura e impacto social hacia los afiliados (costo-beneficio).

31 ESTUDIO DE MERCADO Determinar la demanda y oferta del servicio y su impacto, tanto en el servicio ofrecido por la Caja, como en el entorno o competencia. Incluir el análisis efectuado de los precios del mercado y la forma en la cual se calculó el valor total del proyecto. EVALUACIÓN SOCIAL

32 COBERTURA Corresponde a la proyección de la población por categorías que se beneficiará del proyecto, cuantificando la cobertura actual, la potencial y la proyectada.

33 EVALUACIÓN FINANCIERA Debe estar incluido dentro del límite máximo del monto anual de inversiones, clasificado por el servicio al que corresponda.

34 LÍMITE MÁXIMO DE INVERSIONES Las Cajas de Compensación Familiar deberán reportar antes del 28 de febrero de cada año, el Límite Máximo de Inversiones el cual debe incluir todos los proyectos de inversión presupuestados para ejecutar en la respectiva vigencia. Las modificaciones que se requieran realizar durante el año, deberán igualmente ser cargadas al Sistema para su posterior definición por parte de la Delegada de Estudios Especiales y la Evaluación de Proyectos.

35 EVALUACIÓN FINANCIERA Presupuesto de Ingresos y Egresos del Proyecto Flujo libre de caja del proyecto Indicadores de evaluación económica Estados financieros.

36 SITUACIONES RECURRENTES Presentación de la solicitud Sin firma del director. Solicitudes firmadas por los directores de servicios u otros funcionarios. Certificado del revisor fiscal No certifican el origen y disponibilidad de los recursos. Lo certificado por el Revisor Fiscal es diferente a lo aprobado por el Consejo Directivo. Certificado con salvedades

37 Origen de los recursos Proyectos financiados con recursos del 4% para ejecutar temas de salud. La destinación producto de la negoción de bienes inmuebles no retornan al origen del servicio que lo causo. Nombre del Proyecto Nombres diferentes a la ficha y lo aprobado por el Consejo. Nombre no coincide con el objeto o la descripción del mismo.

38 Estudio de mercado No corresponde al municipio en el cual se desarrollará el proyecto Estudio de mercado realizado a una muestra muy pequeña y direccionando la respuesta. No se presenta los resultados del estudio realizado. Estudio financiero No existen (no hay flujos financieros, estados de P y G, no hay indicadores, tiempo de recuperación) No hay estudios proyectados.

39 Proyectos de construcción Definen el valor del proyecto, pero no presentan presupuesto detallado de obra. Los planos arquitectónicos son muy generales, ni siquiera se evidencian las medidas. No presentan licencia de construcción o remiten radicado de la misma. No adjuntan un cronograma detallado del proyecto, solo enumeran las actividades básica sin tiempos. Ninguno de los proyectos ha presentado Plan de Manejo Ambiental, a menos de que se realice requerimiento. Presentan certificado del uso del suelo que no se encuentra vigente. No definen tarifas, ni remiten el estudio de operación y mantenimiento. Proyectos de construcción entregados sin realizar estudios ni diseños.

40 Actas del Consejo Directivo donde no se evidencia la aprobación, el valor y la justificación del proyecto. En la descripción del proyecto no está definiendo lo que se va a realizar en el proyecto, se asimila con el problema y la justificación. La justificación no responde a la identificación de la problemática. En la cobertura no presentan cifras exactas de la población que se beneficia, ni las categorías. No existe una planeación de los tiempos de ejecución del proyecto, se establece el tiempo por formalismo. No anexan el cronograma detallado del proyecto.

41 Avalúo comercial Sin firma. No realizan un método valuatorio para determinar el valor del inmueble. En proyectos de negociación de bienes inmuebles presentan avalúo comercial, certificado de libertad y tradición, escritura pública en los cuales el área es diferente. Proyectos de gran valor presentados en dos hojas.

42 Los programas y proyectos aprobados se encuentran distribuidos en los siguientes servicios: 29.4% para vivienda, 20.2% negociación de inmuebles y servicios, FONIÑEZ 15.6% y 13% recreación: