Instructivo que servirá de guía en la Elaboración de la Declaración Jurada de Patrimonio

Transcripción

1 16 de abril de 2004 Gaceta Oficial Nº Instructivo que servirá de guía en la Elaboración de la Declaración Jurada de Patrimonio REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA N Caracas, 14 de abril de 2004 CLODOSBALDO RUSSIÁN UZCÁTEGUI Contralor General de la República En ejercicio de la atribución establecida en el artículo 78 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, concatenado con lo previsto en el artículo 26 de la Ley Contra la Corrupción y con el propósito de facilitar la preparación y presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio por parte de las personas obligadas a ello, así como de uniformar los procedimientos y trámites respectivos, RESUELVE: Artículo 1.- Prescribir el instructivo que se anexa a la presente Resolución, el cual servirá de guía en la elaboración de la declaración jurada de patrimonio. Artículo 2.- Se deroga la Resolución Nº del 18/04/2002, publicada en la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Nº del 23/04/2002. Comuníquese y publíquese, CLODOSBALDO RUSSIÁN Contralor General de la República

2 INSTRUCCIONES PARA LA PREPARACIÓN DE LA DECLARACIÓN JURADA DE PATRIMONIO a) Las personas señaladas en el artículo 3 de la Ley Contra la Corrupción (LCC), así como las que determine el Contralor General de la República mediante resolución motivada, están obligadas a formular Declaración Jurada de Patrimonio (DJP). b) Las personas señaladas en los numerales 1 y 2 del artículo 3 de la (LCC) presentarán la DJP dentro de los treinta (30) días hábiles siguientes a la fecha de toma de posesión del empleo o función pública, y dentro de los treinta (30) días hábiles posteriores a la fecha de cese en su ejercicio. Las personas señaladas en el numeral 3 del artículo 3 de la (LCC), presentarán la DJP en la oportunidad y condiciones que fije el Contralor General de la República en la respectiva resolución. Todo de conformidad con lo previsto en el artículo 23 de la LCC. c) De conformidad con lo previsto en el artículo 78 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y Sistema Nacional de Control Fiscal, la DJP debe ser elaborada bajo juramento de decir la verdad, en papel común y sin timbres fiscales o estampillas, no requiere la firma de personas distintas del declarante, ni ser autenticada ante oficinas públicas. d) La DJP debe contener los siguientes datos relativos al declarante: Datos Personales (nombres y apellidos completos, número de cédula de identidad, nacionalidad, estado civil, profesión u ocupación); Datos de la Función Pública que ejerce o ha ejercido, entre ellos, la fecha de toma de posesión o cese en el cargo o función pública, denominación del cargo que desempeña o desempeñó, identificar el Organismo o Ente Público (Empresa, Fundación, Sindicato o Gremio), Dirección (Gerencia), Departamento (División o Sección) a la que está adscrito dicho cargo, sueldo básico mensual y compensaciones u otras asignaciones que perciba mensualmente con carácter fijo; igualmente, deberá indicar bonificaciones anuales como aguinaldos, utilidades, bonos u otras similares a las que tenga derecho. Cuando la DJP sea presentada por contribuyentes o responsables, según el Código Orgánico Tributario o por quienes en cualquier forma contraten, negocien o celebren operaciones relacionadas con el patrimonio público, o reciban aportes, subsidios, otras transferencias o incentivos fiscales, sólo deben indicar los datos correspondientes a su identificación. e) La DJP debe contener autorización expresa e irrevocable del declarante en la cual faculte a la Contraloría General de la República (CGR) y al Órgano Jurisdiccional competente, para que sean investigados sus cuentas y bienes situados en el extranjero. Autorización de carácter obligatorio, aun cuando el declarante no posea bienes fuera del país. f) La DJP debe contener, además, una relación de los bienes y créditos (activos y pasivos), a favor o en contra del cónyuge no separado legalmente de bienes o de la persona con quien mantenga una unión estable de hecho, así como, de los hijos menores sometidos a la patria potestad del declarante, con expresión del valor de los mismos. Si algunas de las personas indicadas anteriormente, no poseen bienes y/o créditos, así debe hacerse constar expresamente. En todo caso, es preciso que se asienten los apellidos, nombres, cédulas de identidad y ocupación de dichos familiares, según corresponda. g) La DJP a efectos de su validez debe ser consignada en original y firmada por el declarante en todas las páginas que la conforman, elaborada con tinta indeleble, no debiendo contener tachaduras ni enmiendas. h) La DJP debe formularse siguiendo el modelo preparado por la CGR para tal fin, el cual está estructurado de la siguiente manera: ACTIVO: Importe total del haber que posee el declarante, conformado por: 1.- Circulante, 1.1

3 Efectivo disponible y títulos valores en bancos u otras entidades financieras (cuentas bancarias corrientes y de ahorros, depósitos a plazo fijo, papeles comerciales, cédulas hipotecarias, certificados de ahorros, bonos quirografarios o financieros, fondos de activos líquidos, bonos de la deuda pública, fondos mutuales, etc.), 1.2 Efectivo en divisas, 1.3 Acreencias (Cuentas por cobrar, préstamos otorgados); 2.- Acciones o cuotas de participación en sociedades civiles o mercantiles y cualesquiera otros títulos valores con indicación de los datos que permitan su completa identificación, 2.1 Sociedades civiles o mercantiles, 2.2 Asociaciones civiles, 2.3 Inversiones en Acciones civiles o mercantiles inscritas en la Bolsa de Valores; 3.- Bienes muebles, 3.1 Mueblaje y Enseres (aquéllos cuyo valor individual de adquisición exceda de 200 Unidades Tributarias (U.T.) o que en conjunto el valor de adquisición exceda de U.T., en ambos casos, se indicarán con precisión cada uno de los bienes), 3.4 Obras de arte y joyas (aquéllas cuyo valor individual de adquisición exceda de 100 U.T. o que en conjunto el valor de adquisición exceda de 800 U.T., en ambos casos, se indicarán con precisión cada uno de los bienes); 3.3 Vehículos, 3.4 Naves y aeronaves, 3.5 Semovientes (ganado de cualquier especie, sólo aquéllos cuyo valor de adquisición en conjunto exceda de 200 U.T.); 4.- Bienes inmuebles (casas, apartamentos, terrenos, etc.); 5.- Derechos o acciones sobre sucesiones (debe revelarse el valor de los bienes heredados al momento de la sucesión); 6.- Otros activos, cualesquiera otros derechos o bienes no enunciados anteriormente con indicación de su monto y de los datos que permitan su completa identificación. El valor de los bienes incluidos en la DJP, deben expresarse al costo de adquisición para el momento en que ingresaron al patrimonio del declarante, de su cónyuge no separado de bienes o de la persona con quien mantenga unión estable de hecho así como de sus hijos menores de edad. PASIVO: Importe total de los débitos y gravámenes que tiene contra sí el declarante, representan todas las cuentas por pagar y deudas constituidas a favor de personas jurídicas o naturales, conformado por: 7.- Saldo en tarjetas de crédito, 8.- Hipotecas y otras cuentas por pagar, 9.- Pasivos en Divisas, 10.- Otros pasivos (Indique el monto y los datos que permitan la completa identificación de cualquier pasivo no mencionado anteriormente). Las obligaciones deben mostrar el saldo deudor a la fecha de la declaración. PATRIMONIO: 11.- Refleja la situación patrimonial del declarante y es el resultado de restar del total de los activos, el total de los pasivos. OTROS INGRESOS: Utilice el punto 12.- Para señalar los conceptos y montos estimados de las ganancias anuales obtenidas por actividades o inversiones distintas a la función pública durante los dos (2) años anteriores a la fecha de la declaración, ejemplo de ello, actividades agrícolas y/o pecuarias, comerciales, servicios, consultorías, ejercicio profesional, alquileres, comisiones cobradas, etc. INFORMACIÓN ADICIONAL COPIA CERTIFICADA O SIMPLE: Cuando un declarante requiera copia simple o certificada de su DJP, debe hacer la solicitud en papel corriente acompañado de los timbres fiscales requeridos para realizar este tipo de trámite, de conformidad con lo previsto en la Ley de Timbre Fiscal. Dicha solicitud deberá tramitarse por ante la Dirección de Declaraciones Juradas de Patrimonio de la Contraloría General de la República. ENTREGA DE LA DECLARACIÓN JURADA DE PATRIMONIO: La DJP debe ser entregada por ante la Dirección de Declaraciones Juradas de Patrimonio de la Contraloría General de la República o a los funcionarios que el Contralor General de la República autorizó para recibirlas, mediante Resolución Nº , de fecha 03/07/2003, publicada en la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Nº del 17/07/2003, vale decir: 1. A los Contralores Estadales, Municipales y al Contralor del Distrito Metropolitano de Caracas, cuando se trate de funcionarios o empleados públicos que estén residenciados o presten sus servicios en el respectivo Estado, Municipio o Distrito Metropolitano y no estuvieren exceptuados de la obligación de formular dicha declaración por Resolución de la Contraloría General de la

4 República. 2. Al Contralor General de la Fuerza Armada Nacional cuando se trate de oficiales, suboficiales, clases y soldados que no estuvieren exceptuados de la obligación de formular dicha declaración por Resolución de la Contraloría General de la República. 3. A los representantes diplomáticos o consulares cuando los funcionarios o empleados públicos estén residenciados en el exterior o presten sus servicios en la respectiva misión y no estuvieren exceptuados de la obligación de formular dicha declaración por Resolución de la Contraloría General de la República. El funcionario autorizado para recibir la declaración, deberá enviarla a la Contraloría General de la República, dentro de los diez (10) días continuos siguientes a su recepción y entregar al declarante un comprobante de presentación. CONSTANCIA DE RECEPCIÓN: El funcionario autorizado para recibirla, entregará a todo funcionario o empleado público que consigne su DJP un Comprobante de Recepción de Declaración Jurada de Patrimonio". Si el interesado lo solicitare, sellará además la copia del original de la DJP una vez cotejada con la misma, como constancia de su recepción. El Comprobante de Recepción de Declaración Jurada de Patrimonio que expida el funcionario autorizado para recibir la DJP, debe servir como prueba fehaciente de que el obligado hizo su declaración y deberá contener: apellidos y nombres del declarante, cédula de identidad, número de folios de los que consta la declaración y fecha de presentación. Los responsables del área de recursos humanos de los entes u órganos a los que se refiere el artículo 4 de la Ley Contra la Corrupción, incorporarán la copia del comprobante de recepción al expediente del declarante que reposa en los archivos de esa dependencia. Sólo la Contraloría General de la República, el Ministerio Público o los Tribunales de la Jurisdicción Penal, tienen competencia para requerir la presentación de la DJP, por tal razón, cuando sujetos distintos a los antes enunciados soliciten su presentación, los requeridos no estarán obligados a cumplir con esa solicitud, debiendo acudir a la Contraloría General de la República y notificar de esa irregularidad, a los fines de que se tomen las medidas a que haya lugar. IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE: Las DJP se registran y archivan bajo el número de la cédula de identidad del declarante, por lo tanto, este dato debe indicarse en todas las comunicaciones que se dirijan a la CGR, así como, anexar fotocopia del documento de identidad. BASE LEGAL: - Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, N Extraordinario de fecha 24 de marzo de Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, N de fecha 17 de diciembre de Ley Contra la Corrupción, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, N Extraordinario de fecha 07 de abril de Ley de Timbre Fiscal, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, N Extraordinario de fecha 22 de diciembre de Cualquier información adicional será atendida por la Dirección de Declaraciones Juradas de Patrimonio de la Contraloría General de la República, ubicada en Caracas, Avenida Andrés Bello, Edificio Sede, Piso dos (2), Teléfonos: /3741/3818/3283/3962/3253/ ddjp@cgr.gov.ve. Para mayor información, visite nuestra página de Internet /

5 Ámbito de Control / Personas Naturales. MODELO DE DECLARACIÓN JURADA DE PATRIMONIO IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE Primer Apellido: Segundo Apellido: Primer Nombre: Segundo Nombre: Nacionalidad: Cédula de Identidad N : Estado Civil: Soltero: Casado: Otro (Especifique): Profesión u Ocupación: Para cumplir con lo ordenado en el Título I, Capítulo III de la Ley Contra la Corrupción, en concordancia con lo previsto en el artículo 78 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, bajo de fe juramento declaro: Tomé posesión: Del cargo de: En fecha: Cesé en mis funciones: Del cargo de: En fecha: Actualización: (año ) En el cargo de: En fecha: Organismo: Dirección (Gerencia): Departamento (División o Sección): Sueldo básico mensual y compensaciones: Asignaciones mensuales: Bonificaciones anuales: Y manifiesto que mis bienes y créditos, a favor o en contra son los que a continuación se detallan a la fecha de son los siguientes: ACTIVO 1.- Circulante. 1.1 Efectivo disponible y títulos valores en bancos u otras entidades financieras: Entidad financiera Fecha de apertura Tipo de Cuenta, o Modalidad de Inversión Número de Cuenta Saldo (a la fecha de la DJP) Total Efectivo y Títulos de Valores 1.2 Efectivo en divisas:

6 Entidad Financiera Fecha de Tasa Cambiaria (a la fecha de Adquisición) Número y Tipo de Cuenta, o Modalidad de Inversión Denominación Monto en Divisas Contravalor (Saldo a la fecha de la DJP) Adquisición (Tipo de Divisa) Total Efectivo en Divisas Nota: Debe suministrar dirección exacta de la entidad financiera y fecha de apertura de la cuenta bancaria. 1.3 Acreencias (cuentas por cobrar, préstamos otorgados): Deudor (nombre, cédula de identidad, dirección y teléfono) Concepto Monto Total Acreencias Total Circulante ( ) 2.- Acciones o cuotas de participación en sociedades civiles o mercantiles y cualesquiera otros títulos valores con indicación de los datos que permitan su completa identificación (En caso de poseer acciones y/o cuotas de participación emitidas por sociedades civiles o mercantiles situadas en el extranjero, indicar el país, ciudad y dirección de la sociedad, así como los datos de registro, de ser el caso). 2.1 Acciones o cuotas de participación en sociedades civiles o mercantiles: Nombre de la Sociedad Datos de Registro o Notaría Cantidad de Acciones Valor Nominal en Bs. Oficina Fecha N Tomo Folio Protocolo Total Inversión en Acciones o Cuotas de Participación en Sociedades Civiles o Mercantiles 2.2 Asociaciones civiles:

7 Clubes, Membresías, etc. Acción Nº Fecha de Adquisición Costo de Adquisición Total de Participación en Asociaciones Civiles o Clubes 2.3 Inversiones en acciones de sociedades civiles o mercantiles inscritas en la Bolsa de Valores y cualesquiera otros títulos valores: Empresa Emisora de los Títulos Valores Casa Corredora o Intermediario Financiero Cantidad de Acciones Adquiridas Fecha de Adquisición Valor Nominal de Cada Acción Costo de Adquisición Total Inversión en Acciones y Títulos Valores Total de Acciones o Cuotas de Participación en Sociedades Civiles o Mercantiles y Cualesquiera otros Títulos Valores ( ) 3.- Bienes Muebles (En caso de poseer bienes muebles situados en el extranjero, indicar el país, ciudad y dirección exacta donde están ubicados dichos bienes). 3.1 Muebles y Enseres (Se incluirán aquéllas cuyo valor individual de adquisición exceda de 200 Unidades Tributarias (U.T.) o que en conjunto su valor de adquisición exceda de Unidades Tributarias (U.T.): Descripción Fecha de Adquisición Costo de Adquisición Total Mueblaje y Enseres 3.2 Obras de Arte y Joyas (Se incluirán aquéllas cuyo valor individual de adquisición exceda de 100 Unidades Tributarias (U.T.) o que en conjunto su valor de adquisición exceda de 800 Unidades Tributarias (U.T.): Descripción Fecha de Adquisición Costo de Adquisición Total Obras de Arte y Joyas

8 3.3 Vehículos: Marca Modelo Año Nº de Placa o de los Seriales Fecha de Adquisición Costo de Adquisición Total Vehículos 3.4 Naves y Aeronaves: Descripción, Nombre y Siglas de la Nave o Aeronave Datos de Registro o Notaría Capitanía de Puerto y/o Aeropuerto Costo de Adquisición Oficina Fecha N Tomo Folio Protocolo Total Naves y Aeronaves 3.5 Semovientes: Sólo se incluirán aquéllas cuyo valor de adquisición en conjunto exceda de 200 Unidades Tributaria (U.T.): Cantidad Tipo Raza Costo Individual Ubicación (Dirección Completa) Fecha de Adquisición Costo Total en Bs. Total semovientes Total Bienes Muebles ( ) 4.- Bienes inmuebles. (Cuando se tenga bienes muebles situados en el extranjero, indicar el país, ciudad y los datos de registro, así como la dirección de la oficina ante la cual se hubiere otorgado el documento) Tipo de Inmueble y Dirección Datos de Registro o Notaría Costo de Adquisición (Ubicación Exacta) Oficina Fecha N Tomo Folio Protocolo Total Bienes Inmuebles 5.- Derechos o acciones sobre sucesiones.

9 Nombre y Parentesco del Causahabiente Planilla Sucesoral Nº Fecha Cuota Parte (%) Monto Total Derechos Sucesorales 6.- Otros activos (Indique el monto y los datos que permitan la completa identificación y ubicación de cualesquiera otros bienes no mencionados anteriormente). Detalle Monto Total Otros Activos TOTAL ACTIVOS ( ) PASIVO 7.- Saldos en tarjetas de crédito. Número de Tarjeta Banco Emisor Tipos (Visa / Master / Otras) Saldo (a la fecha de la DJP) Total Tarjetas de Crédito 8.- Hipotecas y otras cuentas por pagar. Tipo de Pasivo Fecha de Inicio Tasa de Interés Período de Pago Nombre, Dirección y Teléfono del Acreedor Bien sobre el cual pesa Hipoteca Saldo (a la fecha de la DJP)

10 Total Cuentas por Pagar 9. Pasivo en divisas. Beneficiario Fecha en la que contrajo el pasivo Tasa Cambiaria (a esa fecha) Tipo de Pasivo Denominación (Tipo de Divisa) Monto en Divisas Contravalor (Saldo a la fecha de la DJP) Total Pasivo en Divisas Nota: Debe suministrar dirección exacta del beneficiario y fecha de en la cual contrajo el pasivo. 10. Otros Pasivos (Indique los montos y los datos que permitan la completa identificación de cualquier pasivo no mencionado anteriormente). Detalle Saldo (a la fecha de la DJP) Total Otros Pasivos TOTAL PASIVO ( ) PATRIMONIO 11.- Patrimonio: TOTAL PATRIMONIO = TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO OTROS INGRESOS 12.- Otros Ingresos: Indique en la relación que se presenta a continuación, las ganancias anuales obtenidas o estimadas, por concepto distinto al desempeño de sus funciones públicas en los dos (2) años anteriores a la fecha de la declaración: Actividad Económica Año: Monto Año: Monto

11 Total Otros Ingresos Los bienes y créditos a favor o en contra de mi cónyuge o de la persona con quien mantengo una unión estable de hecho (nombres y apellidos completos, número de cédula de identidad, nacionalidad, profesión u ocupación y trabajo actual) son los siguientes: (A continuación debe presentar dicha información financiera, conservando el formato utilizado anteriormente). Los bienes y créditos a favor o en contra de mis hijos menores sometidos a patria potestad (nombres y apellidos completos, números de cédula de identidad, nacionalidad, edad y ocupación) son los siguientes: (A continuación debe presentar dicha información financiera, conservando el formato utilizado anteriormente). AUTORIZO DE MANERA EXPRESA E IRREVOCABLE A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y AL ÓRGANO JURISDICCIONAL COMPETENTE PARA QUE SEAN INVESTIGADOS MIS CUENTAS Y BIENES SITUADOS EN EL EXTRANJERO. (Esta leyenda es requisito indispensable en la declaración, aun cuando no posea cuentas y/o bienes en el extranjero a la fecha de su presentación). Declaro, bajo fe de juramento, que la presente información es fiel reflejo de mi situación patrimonial a la fecha indicada, por consiguiente, no existen activos ni pasivos distintos a los aquí señalados. Primer Apellido: Segundo Apellido: Primer Nombre: Segundo Nombre: Cédula de Identidad N Dirección de Habitación: Urbanización: Avenida o Calle: Edificio o Casa: Piso: Apartamento: Ciudad: Municipio: Estado: Teléfono de Habitación: (Incluya código de Área) Teléfono de Oficina: (Incluya código de Área) Teléfono Celular: Código Postal: Firma Autógrafa