RG 3726 SISTEMA INTEGRAL DE RETENCIONES ELECTRÓNICAS

Transcripción

1 Pág. 1 de 9 Módulos Informes Impositivos Normativa Procedimiento. Determinación e ingreso de retenciones y percepciones. Sistema Integral de Retenciones Electrónicas (SIRE). Su implementación. Según lo indicado por la RG 3726 en el artículo 3, las empresas alcanzadas deberán ingresar y emitir los Certificados de Retención desde la página de la AFIP Ingresar al sitio web institucional, ingresando al servicio Sistema Integral de Retenciones Electrónicas (SIRE) mediante Clave Fiscal, con Nivel de Seguridad 2 como mínimo, cuyas características y funciones para su uso se especifican en el Anexo I de la mencionada Resolución. El sistema generará los formularios F (Certificado de Retención para sujetos domiciliados en el Exterior - Impuesto a las Ganancias) y F (Certificado de Retención/Percepción de la Seguridad Social), cuyos modelos se consignan en el Anexo II. A tales efectos, los responsables deberán: a) Ingresar los datos de cada operación (compra, venta, etc.) y los de la correspondiente retención o percepción. b) Emitir el certificado de retención o percepción F o F generado por el Sistema Integral de Retenciones Electrónicas (SIRE), en forma individual o por lote (Archivo plano con n cantidad de registros renglones, los cuales contienen los datos necesarios para confeccionar

2 Pág. 2 de 9 cada uno de los certificados). Dicho certificado será el único comprobante válido que acredite la retención. La determinación de la obligación tributaria y el envío de la declaración jurada F. 996 (Seguridad Social) y F. 997 (Impositiva) según corresponda deberá generarse ingresando al servicio Mis Aplicaciones WEB desde el sitio web de este Organismo ( mediante Clave Fiscal, con Nivel de Seguridad 2 como mínimo. La operatoria actual implica que el usuario debe acceder a la página de la AFIP para emitir el mismo. Si trabaja con cálculo automático de retenciones puede tomar los datos de referencia desde el Sistema dado que el Aplicativo de la AFIP no realiza cálculos Adicionalmente el receptor podrá acceder al mismo desde la página de la AFIP ingresando a través del Micrositio de "SIRE" opción "SIRE Consulta sin clave Fiscal" ( Para efectuar la consulta se deberá ingresar el Número de Certificado y el Código de Seguridad. Paso a Paso Opciones operativas: a) Ingreso en el Sistema eflexware y registro/emisión en AFIP-SIRE en simultáneo En este caso, el talonario de los Certificados de Retención debe tener numeración manual. El procedimiento es el siguiente: 1) En Administrador de gestión - Tablas Talonario acceda al código de Talonario asignado a este tipo de Certificado de Retención indique en la solapa General Tipo de Numeración = Manual 2) Al momento de emitir cada Orden de Pago, en la solapa de Retenciones se presentará el valor calculado para la retención 3) Acceder a SIRE y emitir el Certificado de Retención correspondiente

3 Pág. 3 de 9 4) En la pantalla de Pagos del Sistema, Solapa retenciones que presenta el Sistema posicionarse, sobre la línea de la Retención calculada e ingresar el número de certificado SIRE. En este caso deberá seleccionar los últimos 8 dígitos del número oficial 5) Continuar con el proceso habitual 6) Para ingresar el número completo puede seguir los pasos indicados en el punto: Ingreso/ Modificación del Número de Certificado de Retención 7) Consideraciones para envío de mails o puesta a disposición de los Certificados. Ver punto Certificados de Retención impresos o digitales b) Emisión de varios certificados de retención en eflexware y posterior registro/importación en AFIP-SIRE En este caso, el proceso es el siguiente: 1) Emisión de los certificados de retención por el proceso de pagos habitual (manual / automático) en forma habitual. 2) Generación de archivo de texto con formato aceptado por sitio AFIP-SIRE. Seguir los pasos indicados en el punto Generación de archivo de texto para importar en SIRE 3) Importación de archivo en el sitio AFIP-SIRE y posterior emisión de Certificados de Retención oficiales 4) Modificación del Número de Certificado de Retención emitido en el punto 1; ingresar el número de certificado oficial. Seguir los pasos indicados en el punto Ingreso/ Modificación del Número de Certificado de Retención 5) Consideraciones para envío de mails o puesta a disposición de los Certificados. Ver punto Certificados de Retención impresos o digitales Generación de archivo de texto para importar en SIRE En Informes Impositivos-IVA Ventas / Compras-Exportación a SIRE - Seguridad Social

4 Pág. 4 de 9 Indicar: 1-Periodo a presentar por Fecha de Contabilización o Fecha de emisión. 2-Régimen SUSS según codificación del aplicativo. 3-Indicar el o los Regímenes de Seguridad Social que correspondan. 4-Directorio donde se guardará el archivo de texto generado desde la opción Exportar Archivo a generar SIRE.txt Aclaración: *No se incluyen percepciones *No incluye Certificado de Retención para sujetos domiciliados en el Exterior - Impuesto a las Ganancias)/ Retenciones beneficiarios del exterior *Si hubieran inversos de certificados de retención no se incluyen en el archivo generado. Ingresar en forma manual

5 Pág. 5 de 9 Ingreso/ Modificación del Número de Certificado de Retención Respecto al Certificado de Retención Generado por el sistema, desde la opción Compras- Consulta y Baja de comprobantes podrá modificar el número del mismo y/o asignar el número oficial completo, ya que por este número los sujetos retenidos (proveedores) podrán consultar las retenciones sufridas desde el micrositio de SIRE, o desde la opción Mis Retenciones :

6 Pág. 6 de 9 Indicando los filtros correspondientes para buscar los Certificados de SUSS, por el botón Modificar se podrá agregar el Nro Oficinal una vez obtenido los Certificados desde la web.

7 Pág. 7 de 9 Certificados de Retención impresos o digitales Tener en cuenta que el Certificado de Retención oficial es el que se emite desde la página de la AFIP, por lo cual no se debería enviar un documento emitido por el Sistema eflexware para avalar la retención. Para imprimir un certificado provisorio o en el caso que se envíen por mail a los proveedores las órdenes de pago y los certificados desde la opción Compras Consulta y Bajas de comprobantes o Compras Ingreso de Comprobantes Otras Operaciones realizar los pasos indicados a continuación Certificado de Retención provisorio 1-Acceder al Comprobante Retención SUSS, desde la opción Administrador de Gestión-Tablas- Tipos de comprobantes. En la solapa General, campo Descripción para la impresión se puede editar la misma para indicar que el Certificado a enviar es Provisorio o Borrador. 2-Asignar el diseño de impresión Provisorio. En la Solapa Impresión asociar el código de diseño del Certificado seleccionar el diseño Certif. de Retención Provisorio para imp. Láser y Chorro Tinta Administrador de Gestión-Tablas-Talonarios

8 Pág. 8 de 9 Modelo Certif. de Retención Provisorio para imp. Láser y Chorro Tinta

9 Pág. 9 de 9 Nota: se incluirá en la impresión el dato Nro. oficial ingresado asignado al comprobante (en caso de no tener el dato disponible en la impresión consultar versión) Con esta información el proveedor podrá acceder a la página de la AFIP Mis certificados SIRE y consultar/imprimir el Certificado Quedamos a su disposición por cualquier aclaración. Departamento de Servicios al Cliente Sistemas Bejerman S.A.