INFORME DE AUDITORIA TECNICA VENTA DE MADERA MADEYSO REGISTRO No. 912

Transcripción

1 INFORME DE AUDITORIA TECNICA VENTA DE MADERA MADEYSO REGISTRO No. 912 POR. Wuendy Karina López Zúniga Lilibeth del Cid MARZO 2016

2 UBICACIÓN GENERAL MAPA DE UBICACION GEOGRAFICA INDUSTRIA SECUNDARIA: MADEYSO No. 1 ALDEA: SATUYE MUNICIPIO LA CE IBA DEPARTAMENTO: ATLANTIDA SIMBOLOGIA Fuente: Ubicación de Industria Hoja C Jutiapa 2863 II Secundaria MADEYSO MAPA DATUM NAO 27 X: GPS Garmin Etrex Y: Zona de Producción y C Escala 1 300CD Forestal del Atlántico

3 INTRODUCCION Los días 16 y 17 del mes de Marzo del presente año las Ingenieras Lilibeth Del Cid y Karina López nos hicimos presentes al plantel de venta de madera denominada Maderas y Suministros Oseguera donde fuimos atendidos por el responsable del plantel Edgar Samir Matute a quien se le entregó la Notificación de realización de la auditoria, para que nos acompañara en el desarrollo de la misma. Se realizó la inspección del plantel haciendo un inventario de la madera que se encontró en el plantel y verificando los controles de ingresos y salidas de materia prima. OBJETIVOS Dar seguimiento a las recomendaciones indicadas según informe de auditoría realizada el año anterior. Conocer los avances en la mejora de los controles de ingreso de materia prima y distribución a los otros planteles que posee el propietario. Conocer los movimientos de ingresos y egresos de materia prima del plantel y las fluctuaciones del mercado de madera de pino en el periodo auditado. informar al Departamento de Auditoría Técnica sobre los hallazgos de la auditoría realizada. METODOLOGÍA Se planificó realizar la auditoria por un período de un año desde el mes de Marzo del año 2015 hasta el 16 de Marzo del Donde se procedió a desarrollarla de la siguiente forma: a. Revisar los libros de compras y ventas de madera. b. Revisar las Facturas de compra de madera. c. Revisar los informes Mensuales presentados. d. Realizar un inventario físico.

4 INFORME DE AUDITORIA TECNICA A MADERAS Y SUMINISTROS OSEGUERA 1. ANTECEDENTES La Venta Local de madera denominada Maderas y Suministros Oseguera, se encuentra localizada en la colonia Manantial, Carretera La Ceiba Colón, Frente a Residencial Monte Verde en la ciudad de La Ceiba, Atlantida. Cuenta con un número de Registro en el Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal IGF No Esta empresa se encuentra legalmente establecida. Registrada en el IGF, con el permiso de operaciones vigente de la Municipalidad de La Ceiba y ha notificado sus operaciones normales para el período En seguimiento a los objetivos de las metas PAPSFOR, de dar seguimiento a Industrias Forestales del País, se determina nuevamente realizar auditoria este año a dicha empresa con el fin de verificar el cumplimiento de las recomendaciones emitidas el año anterior. Hasta la fecha la presentan puntualmente los informes mensuales de producción, asimismo mantienen al día los libros de entradas y salidas de productos.

5 RESULTADOS Al revisar el libro de entradas y verificando las guías de ingreso de madera pudimos observar que desde el mes de Marzo del año 2015 hasta el 16 del mes de Marzo del 2016 ha tenido un ingreso de pies tablares de madera. Se adjunta cuadro. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL Salidas del periodo ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

6 ANALISIS DE RESULTADOS / El saldo al mes de Febrero d)/2015 fue de Según los resultados de ja auditoria se pudo /bservar que este depósito tuvo un ingreso de pies tablares^según facturas, durante el periodo auditado {MarzQ/20i5 a 16 de Marzo def 2016). Se registró según los informes mensuales un egreso de pies tablares (entre ventas y traspasos a otros depósitos). De acuerdo a lo anterior él balance a la fecha de la auditoría serían un total de 821,809 pies tablares de madera. Se realizó inventario en el plantel de la yarda encontrándose un volumen total de (Se adjunta detalle adjunto). Al hacer el análisis se observó que en el plantel se encuentra mas volumen del que debería existir según los balances realizados, existiendo una diferencia de pies tablares. Saldo a Febrero del Ingresos durante el periodo auditado Egresos durante Balance el de el periodo Marzo del auditado

7 CONCLUSIONES Las recomendaciones emitidas en la auditoría realizada en Febrero del 2015 y notificadas al propietario fueron las siguientes: RECOMENDACION PORCENTAJE DE EJECUCION Solicitar al propietario que comience El a propietario ya realizó la inscripción presentar ios informes de ingresos del y depósito de Roatán al ICF, llevando salidas de materia prima del Depósito de controles separados con Madeyso Reg. Maderas Madeyso 4 localizado en la 912. ciudad de Roatán y mejorar el control. (Traspasos) Considerando que el plantel cuenta con Aún no han realizado la reclasificación categoría de Industria Secundaria debe del Depósito a Industria Secundaria ya utilizar el formato para tal fin ya que que lo no contaban con Licencia ha venido presentando en formato de Ambiental. Al realizar la reclasificación deben cambiar su formato de Depósito de maderas al igual que los otros presentación de informes. planteles del propietario. Colocar extinguidores distribuidos A en pesar de se observaron algunos todas las áreas del plantel. extinguidores se revisaron dos de ellos y no cuentan con el mantenimiento respectivo (viñeta de vencimiento alterada). Gestionar ante la SERNA para la obtención Actividad realizada en su totalidad de la Licencia Ambiental del depósito de cuenta con su Licencia Ambiental Roatán, así inscribir legalmente ante el ICF emitida por la Gerencia Ambiental dicho plantel y mejorar nuestros Municipal de La Ceiba (copia adjunta) controles.

8 Este depósito ha presentado puntualmente sus informes mensuales y ha notificado sus operaciones anuales. Según archivos de industrias de la Región cuentan con registro de depósito de venta local de madera sin embargo a la hora de la inspección se observo que tienen una sierra de banda, una moldurara, un cepillo de cuchilla y una sierra de banco por lo que se recomienda la reciasificación a industria secundaria. RECOMENDACIONES Iniciar los trámites de reclasificación a industria secundaria, pues ya cuenta con Licencia Ambiental. Gestionar para conocer las medidas de mitigación ambiental impuestas por la Gerencia Ambiental Municipal y en forma conjunta vigilar por su cumplimiento. PLAN DE ACCION - Notificar al propietario para la reclasificación del plantel a Industria Secundaria. Se remite el presente a la Dirección Regional de Atlántida para que se envíe a Auditoria Técnica del ICF, de acuerdo con el procedimiento establecido. La Ceiba, Atlántida, 8 de Abril de 2016.

9 FOTOS

10 INSTITUTO NACIONAL DE CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL. GOBIERNO DE LA ÁREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE REPÚBLICA OE I IONDURAS Registro Industria: Licencia de operaciones Licencia o auditoría ambiental Cumplimiento medidas de mitigación 4 Permiso municipal Libro de entradas y salidas Presentación de informes mensuales en formato oficial Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m' y Pf) Instrucciones, el puntaje más alto es de 100 lo que significa el total cumplimi Porcentaje global es la suma de los sub-totales/7.