AUDITORIA TÉCNICA INVERSIONES ESPINAL MATUTE

Transcripción

1 AUDITORIA TÉCNICA INVERSIONES ESPINAL MATUTE Preparado por: Das. Carlos Francisco Iglesias. Encargado de Control Volumétrico. Para: Ing. René Roberto Cabrera Jefe Departamento de Auditoria Técnica INFORME TECNICO REALIZADO A INVERSIONES ESPINAL MATUTE REGISTRO ICF No. 2264, del Sitio Las Delicias, Municipio de Palestina, Departamento de Olancho. 2015

2 INTRODUCCION El gobierno de Honduras h a suscrito con la Union Europea el convenio No. CRIS-DCI- ALA/2012/023/510, en fecha, 02 de octubre de 2013, denominado EUROFOR, mismo que esta articulado al programa de apoyo presupuestario al sector forestal (PAPSFOR) y CIFOR (Adaptacion al Cambio Climatico.) Hoduras atravez de ICF y para lograr ser beneficiado de dicho convenio, debera cumplir en forma adecuada con ocho indicadores de cumplimiento y nueve condiciones generales para la liberacion de tramos. Es asi que para ir dando cumplimiento a lo indicado el area de Auditoria Tecnica debera de dar inicio al proceso con el apoyo de la Region Forestal de El Paraíso, en el presente caso el indicador numero 1. De tal manera se ha hecho una selección de industrias forestales a nivel departamental en cuya ejecutoria se verificara en un periodo de cuatro (04) años, 2015 al 2018, las variaciones positivas que deberan registrarse en lo que corresponde a su operatividad global. El Aserradero Inverisiones Espinal Matute es una industria forestal primaria ubicado en el sitio de Las Delicias, jurisdiccion del municipio de Palestina, departamento de Olancho, el cual procesa materia prima, (madera en rollo de pino y de color).

3 INFORMACION INTRODUCTORIA ASERRADERO INVERSIONES ESPINAL MATUTE A. Objetivo General: Proporcionar y dar a conocer la ley forestal vigente, normas y procedimietos y demas leyes ambientales afines a los responsables de las industrias forestales de nuestra Region Forestal, para que realicen un uso racional de los recursos forestales, minimizar los impactos ambientales y por ende perpetuar la sostenibilidad del recurso forestal. B. Objetivo Especifico: Determinar la eficiencia, eficacia y legalidad de las operaciones de la industria para determinar el cumplimiento de la Ley Forestal, normativas y lineamientos. Obtener la informacion in situ, sobre los volumenes de entradas y salidas de madera; verificar la informacion sobre la maquinaria, inventarios fisicos de existencias de madera. Recomendar las acciones correctivas en los casos de ser necesarios. C. Alcances de la Auditoria. La auditoria comprendio la revision de las operaciones industriales, registro y documentacion de respaldo presentada por el personal administrativo del Aserradero desde el año 2014 hasta el 07 de mayo de 2015.

4 RESUMEN EJECUTIVO Se ejecuto Auditoria Tecnica a la industria Inversiones Espinal Matute ubicado en el sitio de Las Delicias jurisdiccion el municipio de Palestina, Departamento de Olancho. Numero de registro en ICF Permiso municipal No. Pagado con recibo 27333, según permiso mensionado. Permiso ICF vigente No. R.F.E.P Licencia Ambiental registro No Utilizan el formato oficial del ICF en los informes mensuales. ANTECEDENTES El Señor Cristobal Ismael Espinal Matute, establecio el Aserradero Inversiones Espinal Matute, según Oficio DMDF , del Instituto de Conservacion Forestal Areas Protegidas y Vidad Silvestre (ICF), el 24 de Abril del 2013, en la Region Forestal de El Paraíso, inscrita bajo registro numero 2264, como Industria Forestal Primaria, ubicado en el sitio de Las Delicias, jurisdiccion de Palestina, Departamento de Olancho, con la finalidad de darle un valor agregado y abastecer el mercado de los municipios aledaños, nacional y mercados extranjero. La base legal para la auditoria tecnica industriales, esta contemplado en le Titulo V de la ley Forestal vigente, decreto , que establece: Articulo 96 Transformacion de productos forestales. Articulo 97 Productos Forestales en las negociaciones de convenios de integracion y libre comercio. Articulo 98 Registro de industrias y equipos forestales. Articulo 100 Notificacion de cambio en las industrias y personal calificado. Articulo 101 Uso de especies no tradicionales y de la industrializacion. Capitulo II de la comercializacion y transporte. Articulo 102 Comercializacion de la madera proveniente de bosques naturales y artificiales. Articulo 103 Transporte de productos o Sub productos forestales.

5 Asi mismo conforme a el acuerdo Ejecutivo No ,010, en lo que se refiere al titulo V (industrializacion ), Capitulo III (Comercialización) y capitulo IV (Transporte). De acuerdo al enunciado, el tecnico auditor devera velar porque haya un fiel cumplimiento de la ley forestal vigente, reglamento, normas y procedimientos consecuentemente un manejo sostenible, siendo determinante para ello el compromiso y actitud mental positiva que posea el personal a quien sea asignado dicha responsabilidad. Aspectos Generales: METODOLOGIA Siguiendo la metodologia y formas dadas en los manuales oficiales de ejecucion de Auditorias Tecnicas que posee ICF y para obtener los resultados esperados se procedio de la siguiente manera: 1. Eleccion de la empresa industrial que se auditaria. 2. Preparacion via planificacion de los materiales y documentacion requerida para la actividad incluyendo la logistica apropiada para ello. 3. Presentacion oficial del personal auditor ante el gerente de la Empresa auditada. 4. Verificacion de la informacion a obtener contentivo en: a) Informes mensuales de produccion. b) Libros de entrada y salidad de madera. c) Facturacion de entradas y salidas de madera. d) Origen de la materia prima. e) Inventarios fisicos. f) Permisos correspondientes: Autorizacion municipal. Licenciamiento ambiental. Permiso de operación de ICF. g) Tabla de evaluacion. RESULTADOS Al momento de la auditoria no estaban operando. Registro de ICF al día. Permiso de Operaciones de ICF al día. Permiso Municipal al día.

6 Licencia Ambiental año 2011, extendida al proyecto Hidroeléctrico Patuca III, Piedras Amarillas. Libros de entrada y salidas bien. Existe de informes mensuales que reflejan más entradas de volumen. No tiene rotulo. No tienen una yarda definida para la madera en rollo ni para la madera aserrada. No tienen el documento de las medidas de mitigación. Se está instalando nueva maquinaria. Origen de materia prima. Espejo de Agua Patuca III, registro ICF-PS-PIII No tienen una oficina formal en las instalaciones del aserradero. Mal manejo de las guías de movilización y falta de las algunas originales. Periodo analizado: año 2014 al 07 de mayo de Inventario anterior: 0.00 m³ (a diciembre de 2013) Inventario anterior: p.t. Dato facturas entradas: m³ Aserrío m³ Producción 166, p.t. Dato en facturas salidas: 221, p.t. Inventario físico: m³ Inventario físico: 17, p.t. Periodo Auditado: Año 2014 al 07 de mayo de Inventario Teorico: o Inventario Anterior + Entradas - Salidas (m³) (m³) (m³) = m³ Fisico: m³ Diferencial: m³ o Inventario Anterior + Producción Salidas (p.t.) (p.t.) (p.t.) 36, , , = -19, p.t. Fisico: 17, p.t.

7 Diferencial: 36, p.t. CONCLUSIONES o Licencia Ambiental, se le extendió al proyecto Hidroeléctrico Patuca III, Piedras Amarillas y la vigencia está conforme al contrato de Operación (Exp. No A- 163), el cual se desconoce la información contenida. o Se debe analizar bien la ubicación del aserradero ya que se está invirtiendo en infraestructura, sin tener una licencia ambiental propia. Y están cerca de la represa por lo que sería conveniente revisar sino están dentro del área de protección del espejo de agua. o No tienen el documento de medidas de mitigación y no las están ejecutando. o Al no tener el documento de medidas de mitigación se desconoce lo que se tiene que realizar para reducir el impacto ambiental. o No se dan a conocer a la ciudadanía por la falta de rotulo. o Debe de haber un ordenamiento para las entradas de madera a la yarda, al área de producción y definir donde ubicar la madera aserrada para un mejor flujo y un mayor rendimiento. o Se debe de revisar bien los informes mensuales, ya que aparecen guías repetidas y otras que no ingresaron al aserradero. La industria debe mejorar los aspectos administrativos. o Las guías debe utilizarse de acuerdo al orden correlativo, y llenar toda la información requerida en ella, además debe de tener en custodia todas las guías de movilización de madera en rollo original, ya no se tiene en custodias las siguientes numeraciones (05879, 05880,05882, a la 05904) y la debe de devolverla completa a control volumétrico ya que según informes esta anulada. o Se aserraron m³ más de las entradas al plantel. o La salida o venta de 36, pt. de madera de más al aserrado. o Rendimiento de pt./m³

8 RECOMENDACIONES o Solicitar su propia Licencia Ambiental y poner en práctica las medidas de mitigación. o Antes de solicitar la licencia ambiental, verificar sino están dentro del área de protección del espejo de agua. o Construcción de un rotulo, con las especificaciones exigidas por la institución. o Tener un mejor ordenamiento con el manejo de la madera. o Construcción de una oficina, acondicionada y manejar bien los aspectos administrativos (escritorio, sillas, archivos). o Revisar bien los informes mensuales. o Usar un orden correlativo en el manejo de las guías de movilización y una justificación por las guías originales que no están en la sierra. o Dar una justificación escrita por los diferenciales negativos enunciados anteriormente. o Realizar un estudio de rendimiento individual. o Plantar árboles por todo el perímetro del área del plantel del aserradero. o Por parte de la Región Forestal realizar visitas periódicas al aserradero, para el cumplimiento de las normas técnicas administrativas. PLAN DE ACCION ACTIVIDAD Mayo Junio Julio Agost. Sept. Oct. Nov. Dic. Actualización de Licencia Ambiental X X X X Presentación de guías de originales X o Este informe está pendiente de adendum. AÑO 2015 Manejar al día los Libros de entradas y Salidas. X X X X X X X X Revisión de Informes Mensuales. X X X X Documento de medidas de mitigación X X Cumplimiento de las medidas. X X X X X X X Visitas del personal de ICF. X X Justificación por volúmenes Estudio de Rendimiento Construcción de Rotulo. X X X

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