Departamento Auditoría Técnica Por: Luís Alberto Rosa Pinto.

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1 o NACjONAi iíixariíoí i... Al), 'v^. ll A. ( ii 's r irimii ) V s AUDITORIA TECNICA INDUSTRIA MADERAS MENDOZA REGIÓN FORESTAL NOR-OCCIDENTE UBICACIÓN: ALDEA NACOE, MUNICIPIO DE SAN PEDRO SULA, REGISTRO No. 213 Departamento Auditoría Técnica Por: Luís Alberto Rosa Pinto. San Pedro Sula, Cortes Octubre

2 » * - i INSTI VIO NACiONAl I I I X O N S L K V A C I O N Y nrsarroi,i,i> ivii!('ir,ii ARÍ:AS prottcíldasv V I P A slivial Ri I 1). 1 I,, V ií [ vi 1 1, 1 Pl I I >A 1 \ Capítulo I Información Introductoria A) Objetivos de la Auditoria a) Objetivo General Proporcionar a la Dirección Ejecutiva, Sub Direcciones, Departame Técnicos Normativos y Regional del IGF en el país, los insu posibilite bajo una sistematización de acciones el adecentamiento ley Forestal vigentes, leyes ambientales y demás afines, aplicab correcta de la Norma, procedimientos y por ende la sostenibilida recurso Forestal, áreas Protegidas y la Vida Silvestre. b) Objetivos Específicos Brindar información correcta y oportuna sobre datos de gabinete realidad en campo. Dar a conocer los hallazgos más importantes, conclusione recomendaciones y planes de acción para el seguimiento sistemáticos de cumplimiento. Que se tomen las acciones correctivas para cada una de l recomendaciones en el tiempo adecuado. B) Alcances de la Auditoria La auditoría comprendió la revisión de las operaciones indust registros y documentación de respaldo presentada por el personal técn administrativo de la empresa. Capitulo II Resumen Ejecutivo Se ejecutó auditoría técnica a la industria MADERAS MENDOZA, ubica en la Aldea Naco, Municipio de San Pedro Sula, Departamento de Cortes No.de Registro en I.C.F. No. 213 Permiso Municipal: No está vigente Permiso de Operaciones I.C.F.: vigente Licencia Ambiental: No Utilización formato oficial de I.C.F. en informes mensuales: Si Periodo analizado: 01 de Enero 2014 al 23 de Octubre

3 *-xir.stó 1 Oill w l'l >. i N a i I i l M O NACiiYNAi n( c o N i í r u v A v i O N -i níxariuii L. > i A R Í AS I R U M R J I D A S V V I P A sliv R.l Inventario inicial (P.T.)+Producción y Compras P.T.-Ventas (P.T.)= Inventario Teó A) Análisis Madera en RoUo (M3): Inventario inicial (M3) + Ingresos (M3) - Aserrío (M3 )= Inventario Teórico (M3) O , = (M3) Inventario Físico = (M3) Diferencial = (M3) B) Análisis madera aserrada P.T.: 1, , = P.T. Inventario Físico = 12, P.T. Diferencial =+2, P.T. CAPITULO III Antecedentes La base legal para la auditoría técnica industrial, está contemplado en e de la Ley Forestal vigente, decreto , que establece: "articulo 96- Transformación de productos forestales", "Artículo 97-Productos Forestales en las negociaciones de conveni integración y libre comercio" "Articulo 98- Registro de industrias y equipos forestales". "Artículo 100-Notificacion de cambio en las industrias y personal ca "Articulo 101- Uso de especies No Tradicionales y de la industrial Capítulo II de la comercialización y transporte". "Artículo 102-Comercializacion de la madera proveniente de bosq naturales y artificiales" "Artículo 103-Transporte de Productos o Sub Productos Forestales" Asimismo conforme el acuerdo Ejecutivo No , en lo que se refi Título V (Industrialización, comercialización y transporte al cap (Industrialización), Capítulo III (Comercialización) y capítulo IV (Transp De acuerdo al o enunciado, el técnico auditor deberá velar porque haya cumplimiento de la Ley forestal Vigente, reglamento, normas y procedim para garantizar un uso racional de los recursos forestales del consecuentemente un manejo sostenible, siendo determinante para ello compromiso y actitud mental positiva que posea el personal a quien sea as dicha responsabilidad. 3

4 * «i.oilik v hl n I N M 1 mo NACMANAl DI vdxsruvai. ion Y DCSARROl i.o i\.>l!l '> I Al ARÉ Ai Í'RO ÍYR.IDA?; V Vi DA Sí i V ; S IRi; ivr CAPITULO IV Introducción El gobierno de Honduras ha suscrito con la Unión Europea el Convenio No. DCI-ALA/2012/023/510 en fecha 2 de octubre 2013, denominado EUROFOR, mismo que esta articulado al programa de apoyo presupuestario al sector f (PAPSFOR) y CLIFOR (Adaptación al Cambio Climático). Honduras a través de ICF y para lograr ser beneficiario de dicho convenio, cumplir en forma adecuada con ocho indicadores de cumplimiento y nue condiciones generales para liberación de tramos. Es así que para ir dando cumplimiento a lo indicado el área de Auditoría deberá dar inicio al proceso y en el presente caso el indicador Numero 1 i "Proporción de cumplimiento de las industrias de las maderas, s auditorias técnicas realizadas." De tal manera se ha hecho una selección de Industria Forestal Naci empresas en cuya ejecutoria se verificará en un período de cuatro (4) años 2018 las variaciones positivas que deberán registrarse en lo que correspon operatividad global. El informe presente, se refiere a la "Industria de Mendoza" CAPITULO V Metodología Aspectos Generales: Siguiendo la metodología y formas dadas en los manuales oficiales de eje de Auditorias Técnicas que posee ICF y para obtener los resultados esperad procedió de la siguiente manera: 1. Elección de la empresa industrial que se auditaría. 2. Preparación vía planificación de los materiales y documentación re para la actividad incluyendo la logística apropiada para ello. 3. Inducción pormenorizada para la Jefatura y personal Técnico de la Forestal de Nor-Occidente sobre el tema y enfoque a desarrollar 4. Presentación oficial del personal auditor ante la Gerencia de la aludida. 5. Verificación de la información a obtener contentivo en: a. Informes mensuales de producción b. Libros de entradas y salidas de madera Facturas de entradas salida de madera. c. Origen materia prima. d. Inventarios físicos 4

5 ODWrUNO Dt la 'i sn!0a m Hoxnn * * *!Ni I i u n o NACiiANÁi D I S:DNM;Í;VAS.! O N D C S A R R O I ÍÁ) viiii s I,M ARÍ A Í 'RiSi Í A. Í D A S > A ' I D A sha i S I K I i U e. Permisos correspondientes: Autorización municipal Licénciamiento Ambiental Permisos de Operación ICF Medidas de seguridad y de mitigación ambiental f. Tabla de Evaluación CAPITULO VI Resultados Registro en I.C.F. : Bien Permiso de operaciones I.C.F.: al día Permiso municipal : no está al día Licencia Ambiental: Libros de entradas y salidas : Bien Informes mensuales : Bien Facturación: Bien Origen materia prima : (ver información adjunta) Balance de ingresos: Bien Periodo analizado: 01 de enero 2013 al 23 de octubre 2015 Análisis madera en rollo (M3): -Inventario inicial: O (M3) -Ingresos: 2, (M3) -Aserrío: 2, (M3) -Inventario teórico: (M3) -Inventario físico : (M3) -Diferencial: (M3) Análisis madera aserrada (P.T.) - Inventario inicial: 1,262 (P.T.) - Producción + compras: 588, (P.T.) -Ventas: (P.T.) - Inventario teórico: 10, (P.T.) - Inventario físico : 12, (P.T.) -Diferencial: 2,510.0 (P.T.) 5

6 IMS I 1 i V i i ) NACiiANAi n\v ioni v D Í D A R R O I I,< > ÍK IÍU t:\i ARi Al. l'roriradas V VIDA SliVi Si Rt iioil 1. ).i u sii'i iii, ' ri ikimii I, CAPITULO VII Conclusiones: - Manejo satisfactorio de los aspectos administrativos. - Con los datos analizados entre producción y aserrío resulta un factor de Rendimiento arriba de la media nacional (294 P.T. / M3). - La licencia ambiental del año1996 no habla de vigencia, la Secret Recursos Naturales y Ambiente (SERNA) debe aclarar al empresario sobre vigencia. - Hay diversificación de sub-productos. Recomendaciones: - El propietario de la Industria debe colocar el rotulo de identific empresa a mas tardar el 30 de Noviembre de Noviembre de Mantener actualizados los libros de entradas y salidas. 6

7 i 1-1 llps'.l I V * * * * I N S ) i liro NACiiANAÍ V A V I Ó N y D E S R R O H O I A ni P O N S L R A. I R I M A I, ÁRiiAl PROTIRilUAS V VIPA SILVI Si Ri; ipi Plan de Acción Objetivos: - Permita establecer las medidas para corregir en tiempo y forma hallazgos negativos encontrados mediante la auditoría técnica realizada. - Debe presentarse las medidas correctivas de los hallazgos - Debe contarse con una herramienta que permita tanto a la empres como al personal de I.C.F. verificar el cumplimiento de medidas propuestas en tiempo y forma. ACTIVIDAD PERIODO DE CUMPLIMIENTO - Manejo administrativo de documentos Permanente a saber: libros de entrada y salidas, facturación, informes mensuales, manejo de inventarios etc. - Realizar estudios de rendimiento Enero año presentar permiso municipal 30 Noviembre año Colocar rotulo de identificación. 30 Noviembre año

8 INSTITUTO NACIONAL n i i,;ons!t!vacion Y DCSARHOLLO!\lí!lSrAL ARIAS l'rottcldas V VIDA SM.VI:STRf It l- (.1 i),r, M 1 > i R s rl l l n m V U i > > FOTOGRAFIAS 8

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