Pasto - Nariño FICHA TÉCNICA PROCESO AUDITORIA INTERNA. Fecha de Elaboración: 04/04/2011. Cargo: Auditor Interno

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Lucía Cabrera Belmonte
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1 UNIVERSIDAD Pasto - Nariño FICHA TÉCNICA PROCESO AUDITORIA INTERNA 04/04/20 30/0/202 de 7

2 CONTENIDO. OBJETIVO GENERAL DEL PROCESO ALCANCE DEL PROCESO MODELO CONCEPTUAL DEL PROCESO CADENA DE VALOR DEL PROCESO ASPECTOS A TERCERIZAR PREMISAS Y POLÍTICAS MARCO LEGAL /04/20 30/0/202 2 de 7

CADENA DE VALOR DEL PROCESO... 5 5. ASPECTOS A TERCERIZAR... 6 6.

3 . OBJETIVO GENERAL DEL PROCESO: Verificar el cumplimiento de normas, reglamentos y regulaciones aplicables. Velar por la eficacia, eficiencia y economía en todas las operaciones definidas para el logro de la Misión Institucional. Fomentar la cultura de autocontrol en la comunidad universitaria con base en valores y principios. Verificar que los recursos de la Universidad presenten adecuada administración ante posibles riesgos que los afecten. Fomentar el mejoramiento continuo. Verificar la oportunidad y confiabilidad de la información y de sus registros. Garantizar la función de evaluación independiente. Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan realizar seguimiento a la gestión y evaluación del sistema de control interno. 2. ALCANCE DEL PROCESO El proceso inicia con la planeación que permite al auditor identificar las áreas críticas y los problemas potenciales del examen, evaluar el nivel de riesgo y programar la obtención de la evidencia necesaria para emitir una opinión sobre la suficiencia, eficacia y efectividad del sistema de control interno del auditado. Lo siguiente es la ejecución de la auditoria que esta orientada a la obtención de las evidencias y a la formulación de observaciones con sus respectivas recomendaciones, soluciones y alternativas sobre las áreas y los procesos auditados. Luego, se comunica los resultados de la evaluación del sistema de control interno por medio del informe de auditoria y se persuade a la administración para adoptar determinantes acciones y, cuando es necesario llama la atención, respecto de algunos problemas que podrían afectar adversamente sus actividades y operaciones. Por último, se realiza seguimiento y verificación de las mejoras frente a los resultados presentados en las auditorias ejecutadas. 3. MODELO CONCEPTUAL DEL PROCESO 04/04/20 30/0/202 3 de 7

Fomentar la cultura de autocontrol en la comunidad universitaria con base en valores y principios.

4 Mapa que involucra a los actores, las relaciones entre ellos, las situaciones y los acontecimientos que interactúan en el proceso. El mapa está constituido por dos diagramas: Diseño conceptual: Se construye a partir de las entradas del proceso, su ubicación institucional dentro del mapa de procesos y las correspondientes salidas. Permite establecer gráficamente: el por qué, el quién lo realiza y el para qué (salidas que se generan y a quienes van direccionadas). MACROPROCESO: GESTION DE APOYO OBJETIVO: Facilitador de la gobernabilidad de la Institución en apoyo del Rector, y que centra sus funciones en el seguimiento, revisión y asesoría de todas las operaciones que se llevan a cabo en la Universidad PROVEEDORES ENTRADAS PROCESOS SALIDAS CLIENTES CONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIA CONGRESO DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO MEN DIAN RESOLUCIONES DECRETOS REGLAMENTARIOS CONCEPTOS Y/O ORIENTACIONES ESTATUTO GENERAL REGLAMENTOS INTERNOS PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO INSTITUCIONAL MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS MANUAL DE FUNCIONES ESTADOS FINANCIEROS AUDITORIA INTERNA UNIDAD DE RADIO Y TELEVISIÓN MARKETING Y FORTALECIMIENTO DE LA IMAGEN CORPORATIVA GESTION DE SERVICIOS OPERACIONALES GESTION CONTABLE Y FINANCIERA GESTION DEL TALENTO HUMANO GESTION Y CONTROL DE BIENES Y SUMINISTROS ASISTENCIA LOGISTICA Y ADMINISTRATIVA Plan Anual De Auditoria Aprobado Institucionalmente. Dependencias auditadas razonablemente con información confiable sobre pasos a seguir. Procesos de las dependencias eficientes y eficaces, de acuerdo con los planes de mejora implementados. 04/04/20 30/0/202 4 de 7

Permite establecer gráficamente: el por qué, el quién lo realiza y el para qué (salidas que se generan y a quienes van direccionadas).

5 Diagrama de entradas y salidas del proceso: se identifican específicamente los proveedores (fuente de las entradas), las acciones internas que se desarrollan (subprocesos), los resultados concretos generados y los clientes o usuarios destino de los mismos. Con este esquema gráfico se busca identificar visualmente las diferentes interfaces del proceso y sus relaciones. MACROPROCESO: GESTION DE APOYO OBJETIVO: Facilitador de la gobernabilidad de la Institución en apoyo del Rector, y que centra sus funciones en el seguimiento, revisión y asesoría de todas las operaciones que se llevan a cabo en la Universidad PROVEEDORES REQUERIMIENTOS ESPECIFICOS SUBPROCESOS RESULTADOS CONCRETOS USUARIOS O CLIENTES CONGRESO DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO MEN DIAN Legislación y normatividad aplicable Resoluciones, conceptos y orientaciones Veracidad y oportunidad de información para la toma de decisiones. Pruebas y evidencias que soporten la información. AUDITORIA INTERNA Plan anual de auditoria aprobado institucionalmente. Dependencias auditadas razonablemente con información confiable sobre pasos a seguir. Gestión institucional fortalecida y mejorada con base en los hallazgos identificados y las acciones correctivas realizadas. Diagnósticos desarrollados y riesgos disminuidos en cada periodo verificado. Normatividad cumplida en cada periodo. Recomendaciones para mejorar procesos y procedimientos presentadas oportunamente. Existencia de control y veeduría de los procesos internos. Cultura de control institucional fortalecida. 04/04/20 30/0/202 5 de 7

MACROPROCESO: GESTION DE APOYO OBJETIVO: Facilitador de la gobernabilidad de la Institución en apoyo del Rector, y que centra sus funciones en el seguimiento, revisión y asesoría de todas las

6 4. CADENA DE VALOR DEL PROCESO AUDITORIA INTERNA SUBPROCESO : AUDITORIA INTERNA Procedimientos internos: Planeación de la auditoria Realización de la auditoria Acompañamiento y seguimiento de auditorías realizadas 5. ASPECTOS SUSCEPTIBLES DE TERCERIZACIÓN: No aplica 6. PREMISAS Y POLÍTICAS RELACIONADAS CON EL PROCESO: Orientar su gestión en concordancia al plan estratégico de desarrollo Consolidar una cultura de control en las dependencias administrativas y académicas de la Universidad. Propender por prestar un servicio menos reactivo y ser más proactivo. Depender jerárquicamente de la máxima autoridad personal de gobierno de la institución (Rectoría). Fomentar la importancia de que el control interno es responsabilidad de todos en la institución. Prevenir a la dirección sobre el nivel de riesgos en que se encuentra trabajando la institución. Mantener una relación satisfactoria entre auditados y auditoria, generando mayor confianza al trabajo a realizar, lo que redundara seguramente en el beneficio mutuo y de la institución. Asegurar que el trabajo de auditoria sea visualizado como un socio estratégico de la institución. 04/04/20 30/0/202 6 de 7

PREMISAS Y POLÍTICAS RELACIONADAS CON EL PROCESO: Orientar su gestión en concordancia al plan estratégico de desarrollo 2007 202.

7 7. MARCO LEGAL DEL PROCESO: Constitución Política de Colombia. 99 Ley 43 de 990. Congreso de la República de Colombia. Por el cual se adiciona la ley 45 de 960, reglamentaria de la profesión del Contador Público y se dictan otras disposiciones. Decreto 2649 de 993. Por el cual se reglamenta la contabilidad general y se expiden los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Ley No. 34 del 3 de julio de 2009 Por lo cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. Estatuto General, Articulo 50. Reglamento General, Artículo 4, numeral 4.2. Manual de Funciones Manual de procesos y procedimientos Universidad Mariana. 04/04/20 30/0/202 7 de 7

Por el cual se reglamenta la contabilidad general y se expiden los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Ley No.

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