AUDITORIA TECNICA "INDUSTRIA DE MADERA JOSUE" REGION FORESTAL DE FRANCISCO MORAZÁN. Departamento Auditoría Técnica Por: René Roberto Cabrera S.

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1 GOBKRNO DI U RfriiBiicA DF HONDURAS INSTITUTO NACKTNAL T)F CONSf RVACIÓN Y DFSARROi lo FORFSTAI, ARFAS PROTFCIIDAS V VIOA SIIVFSTRF AUDITORIA TECNICA "INDUSTRIA DE MADERA JOSUE" REGION FORESTAL DE FRANCISCO MORAZÁN Departamento Auditoría Técnica Por: René Roberto Cabrera S. Comayagüela, M.D.C Diciembre 2016

2 INSTITUTO NACIONAI ÜORIfRNO DI U RH'ÜBLICADF HONDURAS OF CONSFRVACIÓN Y DFSARROI LO FORFSTAI,. ARFAS PROTEGIDAS Y VIDA SIIVESTRF Capítulo I Información Introductoria A) Objetivos de la Auditoria a) Objetivo General Proporcionar a la Dirección Ejecutiva, Sub Direcciones, Departamentos Técnicos Normativos y Regionales del ICF en el pais, los insumos necesarios como resultado de la ejecutoria de auditorias técnicas que nos posibilite bajo una sistematización de acciones el adecentamiento de la ley Forestal vigentes, leyes ambientales y demás afines, aplicabilidad correcta de la Norma, procedentes y por ende la sostenibilidad del recurso Forestal, áreas Protegidas y la Vida Silvestre. b) Objetivos Especificos Brindar información correcta y oportuna sobre datos de gabinete y la realidad en campo. Dar a conocer los fiallazgos más importantes, conclusiones, recomendaciones y planes de acción para el seguimiento sistemáticos de cumplimiento. Que se tomen las acciones correctivas para cada una de las recomendaciones en el tiempo adecuado. B) Alcances de la Auditoria La auditoria comprendió la revisión de las operaciones industriales, registros y documentación de respaldo presentada por el personal técnico y administrativo de la empresa. Capítulo II Resumen Ejecutivo Se ejecutó auditoria técnica a la Empresa "INDUSTRIA DE MADERA JOSUE.", Ubicada en la Colonia Policarpo Paz Garcia, Zona Santa Fé, Comayagüela M.D.C. Número de registro I.C.F.: 937 Permiso Municipal: Arreglo de pago Licencia de operaciones I.C. F.: Al dia Licencia Ambiental: No A.M.D.C.-2005, no indica vigencia Periodo auditado: Enero 2016 a noviembre 2016

3 * * * * * GOBirBNO D la RH'UmiC* Df HONDUIIA^ INSTITUTO NACIONAL NF CONSFRVACIÓN V DFSARROI LO FORFSTAI,, ARFAS PROI FCIDAS Y VIDA.SILVESTRE Inventario inicial al 31 de diciembre 2015= 460, pies tablares Ingresos del 09 de enero 2016 al 30 noviembre 2016= 222, pies tablares. Ventas del 09 de enero 2016 al 30 noviembre 2016= 188, pies tablares. Inventario fisico al 30 de noviembre 2016= 486, pies tablares. Inventario teórico= 493, pies tablares. Diferencial Ambos lnventarios= 7,475 pies tablares CAPITULO III Antecedentes La base legal para la auditoria técnica industriales, está contemplado en el Articulo V de la Ley Forestal vigente, decreto , que establece: "articulo 96- Transformación de productos forestales", "Articulo 97-Productos Forestales en las negociaciones de convenios de integración y libre comercio" "Articulo 98- Registro de industrias y equipos forestales". "Articulo 100-Notificacion de cambio en las industrias y personal calificado", "Articulo 101- Uso de especias No Tradicionales y de la industrialización. Capitulo II de la comercialización y transporte". "Articulo 102-Comercializacion de la madera proveniente de bosques naturales y artificiales" "Articulo 103-Transporte de Productos o Sub Productos Forestales" Asimismo conforme el acuerdo Ejecutivo No , en lo que se refiere al Titulo V (Industrialización, comercialización y transporte al capitulo II (Industrialización), Capitulo III (Comercialización) y capitulo IV (Transporte). De acuerdo al o enunciado, el técnico auditor deberá velar porque haya un fiel cumplimiento de la Ley forestal Vigente, reglamento, normas y procedimientos para garantizar un uso racional de los recursos forestales del pais, consecuentemente un manejo sostenible, siendo determinante para ello el compromiso y actitud mental positiva que posea el personal a quien sea asignado dicha responsabilidad. 3

4 ÜOBIIRNO DE la REIMIBP PCA H0NP )UP^A^ PNSTPTUPO NACPONAP PEF CONSFRVAP.'PÓN Y DFSARROI PO FORFSTAP. ARFAS I'ROFEOPFMS Y VPPYA SPPVESTRE CAPITULO IV Introducción El gobierno de Honduras ha suscrito con la Unión Europea el Convenio No. CRIS DCI-ALA/2012/023/510 en fecha 2 de octubre 2013, denominado EUROFOR, mismo que esta articulado al programa de apoyo presupuestario al sector forestal (PAPSFOR) y CLIFOR (Adaptación al Cambio Climático). Honduras a través de ICF y para lograr ser beneficiario de dicho convenio, deberá cumplir en forma adecuada con ocho indicadores de cumplimiento y nueve condiciones generales para liberación de tramos. Es asi que para ir dando cumplimiento a lo indicado el área de Auditoria Técnica deberá dar inicio al proceso y en el presente caso el indicador Numero 1 indica: "Proporción de cumplimiento de las industrias de las maderas, según auditorias técnicas realizadas." De tal manera se ha hecho una selección de Industria Forestal Nacional, empresas en cuya ejecutoria se verificará en un periodo de cuatro (4) años, las variaciones positivas que deberán registrarse en lo que corresponde a su operatividad global. El informe presente, se refiere a la empresa denominada empresa "INDUSTRIA DE MADERA JOSUE" CAPITULO V Metodoloqia Aspectos Generales: Siguiendo la metodología y formas dadas en los manuales oficiales de ejecución de Auditorias Técnicas que posee ICF y para obtener los resultados esperados se procedió de la siguiente manera: 1. Elección de la empresa industrial que se auditaria. 2. Preparación via planificación de los materiales y documentación requerida para la actividad incluyendo la logística apropiada para ello. 3. Inducción pormenorizada para la Jefatura y personal Técnico de la Región Forestal de Francisco Morazán sobre el tema y enfoque a desarrollar 4. Presentación oficial del personal auditor ante la Gerencia de la Empresa aludida. 5. Verificación de la información a obtener contentivo en: a. Informes mensuales de producción b. Libraos de entradas y salidas de madera Facturas de entradas y salida de madera. c. Origen materia prima. 4

5 * * * * GOBIÍ KNO Or, LA RFÍMIHI lca HONDllItAS INSTITUTO NACIONAI OF CONSFRVACIÓN Y DFSARROI LO FORFSTAI,. ARFAS PROi EcinAS v VIFTA.SIIVESTRE d. Inventarios fisicos. e. Permisos correspondientes: Autorización municipal Licénciamiento Ambiental Permisos de Operación ICF Medidas de seguridad y de mitigación ambiental f. Tabla de Evaluación CAPITULO VI Resultados Licencia y Permiso operaciones I. C. F. : Bien Permiso municipal: Arreglo de Pago Licencia Ambiental No. 029-A.M.D.C-2005, no indica vigencia Periodo Auditado Enero 2016 a noviembre 2016 Inventario Inicial al 31 de diciembre 2015 en pies tablares= 460, Ingresos del 01 de enero al 30 de noviembre 2016= 222, pies tablares Ventas del 01 de enero al 30 de noviembre 2016= 188, pies tablares Inventario teórico en pies tablares= 493, Inventario fisico en pies tablares= 486, Diferencial ambos inventarios en pies tablares=7,475 Libros de entradas y salidas en términos generales: Bien Informes mensuales para I. C. F. Facturación: Bien Origen de materia prima: En anexos Balances : Bien CAPITULO VII Conclusiones: - La Empresa mantiene arreglos de pago para con la Municipalidad del Distrito Central, no obstante no les permite operar con suficientes facultades de la autoridad competente. - La Empresa obtuvo un licénciamiento ambiental el cual no tiene periodo de vigencia, y es el resultado del convenio existente entre algunas Municipalidades y la Secretaria de Recursos Naturales y Ambiente via evaluación rápida. 5

6 INSTITUTO NACIONAL GOBIIRNO nt REPÚBLICA Df HONDURAS CONSFRVACIÓN Y ntsarrollo FORLSTAL, ARFAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE - El libro de entradas y salidas es manejado satisfactoriamente no obstante deben hacer modificaciones a informes mensuales donde coincidan los mismos con la facturación y libros ya que se encontró fisicamente un volumen denominado "Tablillas" equivalente a 7, pies tablares que no fueron posteados en el informe mensual respectivo, al considerar este dato el diferencial final será de pies tablares. Recomendaciones: - Una vez obtenido el permiso final Municipal deberá ser obtenido por I.C.F. a través del Departamento de Auditoria Técnica. - La empresa debe oficializar hacia I.C.F. los cambios en informes mensuales por no haber incluido volumen según lo descrito en conclusiones. - I.C.F. a través de la Regionales del Pais debe ejercer supervisión oportuna. Objetivos: - Permita establecer las medidas para corregir en tiempo y forma los hallazgos negativos encontrados mediante la auditoria técnica realizada. - Debe presentarse las medidas correctivas de los hallazgos - Debe contarse con una herramienta que permita tanto a la empresa como al personal de I.C.F. verificar el cumplimiento de medidas propuestas en tiempo y forma. Plan de Acción ACTIVIDAD Presentación permiso Municipal Preparación de oficio para correcciones de informes mensuales por parte de la empresa PERIODO DE CUMPLIMIENTO Al termino del arreglo de pago diciembre 2017 Enero

7 * * GOBIERNO DE LA REPURLICA DE HONDURAS INSTITUTO NACIONAL DE CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL, ÁREAS PROTEGIDAS Y VLLM SILVESTRE Tabla Resumen Evaluación Auditoría a Industrias. ICF-DAT-002-F Registro Industria:_ No. Licencia de operaciones Licencia o auditoría ambiental Cumplimiento medidas de mitigación Permiso municipal Libro de entradas y salidas Presentación de informes mensuales en formato oficial Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m^ y Pt') Sub-total Total Instrucciones, el puntaje más alto es de 100 lo que significa el total cumplimiento en el aspecto evalu global es la suma de los sub-totaies/7.