UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA UDAI MEMORIA DE LABORES ABRIL 2015

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1 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA UDAI MEMORIA DE LABORES ABRIL /5 Auditoría Interna es una dirección técnica con independencia para cumplir sus funciones, es la encargada de evaluar permanentemente los sistemas y procedimientos utilizados para el control e información de las operaciones municipales y sus resultados en todos los niveles dentro del marco legal. Fue creada en sesión extraordinaria celebrada por el Honorable Concejo Municipal el día 02 de diciembre del año 2005, según consta en el Acta número , punto 5º; así mismo mediante el decreto del Congreso de la República número , Código Municipal artículo 88; Decreto número y sus reformas, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas Artículo 6; Acuerdo Gubernativo Número Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas artículos: 8, 10 y 11. Para el desarrollo de sus actividades, la Unidad de Auditoría Interna se basa en el plan anual de auditoría PAA- que es el documento que contiene y define el trabajo que realizará durante el año, conforme la política, objetivo y prioridades institucionales. FUNCIONES Y ATRIBUCIONES 1. Evaluación de Cajas Fiscales. 2. Evaluación de los Estados Financieros. 3. Arqueo de cajas receptoras ubicadas en tesorería y anexos municipales. 4. Arqueo y revisión de reposiciones y liquidación de caja chica. 5. Inventario bodegas municipales, verificación del funcionamiento y registros en tarjetas Kardex. 6. Revisión al rubro de Propiedad Planta y Equipo. 7. Revisión a la liquidación del Presupuesto Municipal. 8. Revisión de la Ejecución Presupuestaria por cuatrimestre. 9. Revisión de las modificaciones realizadas al Presupuesto vigente. 10. Revisión de la integración del saldo de caja, para la rendición de cuentas. 11. Revisión de cheques rechazados. 12. Revisión de contratos del personal que labora con renglón presupuestario 022 Y Revisión de cartera morosa de los servicios públicos municipales y de IUSI. 14. Revisión de los expedientes de proyectos ejecutados por administración. 15. Revisión de expedientes de convenio de pago, por prestación de servicios públicos municipales. 16. Revisión de expedientes por pago de subsidios otorgados a establecimientos educativos. 17. Revisión del expediente del uso, consumo y liquidación de combustibles. 18. Revisión del uso y actualización de información incluida en portales de transparencia. 19. Acompañamiento en la distribución de hipoclorito de sodio a los pozos y tanques municipales. 20. Acompañamiento a la compra de medicamentos PROAM e ingreso a bodega farmacia municipal. 21. Acompañamiento extracción y cambio del equipo sumergible de pozos y tanques municipales. 22. Seguimiento a las recomendaciones hechas por la Contraloría General de Cuentas CGC- 23. Elaboración de Informes de las auditorías realizadas en el sistema SAG UDAI. 24. Auditoría a la Página Web Unidad de Acceso a la Información Pública. 25. Auditoría al Fideicomiso de apoyo a la Planificación Urbana y Rural del Municipio de SCP

2 No. Funciones y Atribuciones Realizadas Abril /5 1 Revisión de Contratos suscritos bajo renglón presupuestario Revisión del suministro hipoclorito de Sodio a Pozos y Tanques del Municipio 19 3 Arqueo de Caja Chica y Cajas Receptoras ubicadas en Tesorería y Anexos Municipales 11 4 Elaboración en SAG UDAI de Cédula Narrativa y Memorando de Planificación 10 5 Elaboración en SAG UDAI nombramientos de Auditoría 9 6 Resolución de solicitudes de otras jefaturas y/o direcciones 7 7 Revisión expedientes convenios de pago por servicios públicos prestados 6 8 Elaboración en SAG UDAI de Programas de Auditoría 5 9 Elaboración de notas de auditoría para fortalecimiento del control interno municipal 4 10 Elaboración, escaneo y archivo de Papeles de Trabajo de auditorías realizadas 3 11 Elaboración en SAG UDAI de Informes de Auditoría 3 12 Elaboración de respuesta de posibles hallazgos para Contraloría General de Cuentas 2 13 Dictamen sobre modificaciones del presupuesto municipal vigente 1 14 Elaboración de Cuestionarios de Control Interno para auditorías 1 15 Participación en el conteo físico de lámparas de alumbrado público desinstaladas 1 16 Planificación correspondiente al mes de Mayo del año Elaboración de memoria de labores mes de Abril Revisión de Estados Financieros mes de Marzo Revisión de Integración del saldo de caja para rendición de cuentas a CGC 1 20 Informe sobre la distribución hipoclorito para expediente de Contrataciones 1 21 Seguimiento a la Auditoría a los expedientes de obras y/o proyectos 1 22 Acompañamiento a la compra de medicamentos a PROAM e ingreso a bodega de farmacia municipal 23 Auditoría a la Caja Chica de la Municipalidad 1 24 Auditoría a la Página Web y Unidad de Acceso a la Información 1 25 Auditoría a las Cajas Receptoras ubicadas en el Edificio Municipal y Anexos Municipales 1 26 Auditoría a la Caja Fiscal del mes de febrero de Auditoría a la Liquidación del Presupuesto del año Auditoría a los contratos suscritos bajo renglón presupuestario Total 172

3 3/5

4 4/5 No. Dependencia Auditada Auditorias Planificadas Auditorias Ejecutadas 1 DAFIM Dirección Administrativa Servicios Públicos Desarrollo Social y Económico Departamento de Contrataciones Comunicación Social y Protocolo 1 1 Total No. Descripción No. de Expedientes 1 Expedientes Recibidos 9 2 Expedientes Resueltos 9 3 Expedientes en Evaluación 0

5 5/5 Presupuesto Ejecutado en Abril 2015 Unidad de Auditoría Interna Ingresos Q Egresos Q. 22, Atentamente, Licda. Belen Fuéntes Mazariegos Auditora Interna

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