Origen de la actuación

Transcripción

1 Auditoría Operativa practicada al Consejo Comunal JUSEPA relacionada con Proyecto Electrificación en el Barrio Jusepa Municipio Cedeño del Estado Bolívar Origen de la actuación La actuación fiscal cuyos resultados se muestran en el presente informe, fue ordenada en cumplimiento del Plan Operativo correspondiente al ejercicio fiscal 2014, y de conformidad con las competencias conferidas mediante oficio N de fecha emanado de la Contraloría General de la República, para que la Dirección de Control de la Administración Descentralizada y Otro Poder, realice una actuación fiscal dirigida a evaluar la ejecución del Proyecto de Electrificación, por un monto de Bs ,02, otorgados por el Servicio Autónomo Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC) a la Cooperativa Banco Comunal Jusepa, R.L. Alcance La actuación fiscal, se orientó hacia la evaluación selectiva de los procedimientos establecidos para la selección, contratación, ejecución física y financiera, control, rendición de cuenta, así como los mecanismos implementados para medir el impacto en la comunidad, del proyecto Electrificación, por un monto de Bs ,02, otorgados por el Servicio Autónomo Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC) a la Cooperativa Banco Comunal Jusepa, R.L. En tal sentido, la selección del proyecto se realizó utilizando como técnica de muestreo, el enfoque De apreciación o No Estadístico, tipo Incidental, en atención a la cuantía del referido proyecto y el impacto generado en la comunidad. Objetivo General Evaluar los procedimientos establecidos para la selección, contratación, ejecución física y financiera, control, rendición de cuenta, así como los mecanismos implementados, para medir el impacto en la comunidad, del proyecto de Electrificación realizado por el Consejo Comunal Jusepa, a fin de determinar la eficacia, eficiencia y economía de sus operaciones. Objetivos Específicos Verificar los procedimientos establecidos por el Servicio Autónomo Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC), para la aprobación de los proyectos presentados por los Consejos

2 Comunales. Describir los procedimientos utilizados por el Consejo Comunal, para la escogencia de los proyectos. Examinar la modalidad de contratación adoptada por el Consejo Comunal para llevar a cabo el proyecto. Verificar los procedimientos utilizados por el Consejo Comunal para la ejecución del Proyecto. Evidenciar los procedimientos utilizados por el Consejo Comunal, para la recepción y manejo de los recursos financieros transferidos por el Servicio Autónomo Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC). Realizar la Inspección al proyecto,, a fin de comprobar que se haya ejecutado en los términos previstos en el correspondiente proyecto y/o contrato. Corroborar las actividades de Control realizadas por parte de la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal con relación al proyecto ejecutado. Evidenciar los procedimientos establecidos por el Consejo Comunal para la Rendición de Cuentas del proyecto financiado. Especificar los medios utilizados por el Consejo Comunal, a los fines de medir el impacto generado en la comunidad, por el proyecto realizado. Características generales del objeto evaluado El Consejo Comunal Jusepa, es una instancia de participación ciudadana organizada del barrio Jusepa, de la Parroquia Sección Capital Cedeño del Municipio General Manuel Cedeño del estado Bolívar, constituido en Asamblea General Extraordinaria celebrada el , registrado en el Ministerio del Poder Popular para las Comunas y Protección Social en fecha , bajo el Número Observaciones mas relevantes Se solicitó al Servicio Autónomo Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC) copia del Proyecto, Convenio de financiamiento, documentos que demuestren la forma y oportunidad en el que fueron asignados y otorgados los recursos, cronograma de ejecución y cronograma de desembolso. No obstante, tal requerimiento no fue totalmente atendido, recibiéndose por correo electrónico del Despacho de este Ente Contralor: Registro de Información Fiscal (RIF) de la Cooperativa Banco Comunal Jusepa R.L y del Consejo Comunal Jusepa, Solicitud de chequera con número de cuenta del Consejo Comunal Jusepa, Acta de liquidación y transferencia de recursos de la Asociación Cooperativa Banco Comunal Jusepa R.L al Consejo Comunal Jusepa, oficio SAFONACC N B5213 de fecha de autorización de emisión de un Cheque de Gerencia a la Asociación Cooperativa Naisil, R.L.

3 R.I.F: J , por la cantidad de Bs ,00 e Informe de Visita emitido por el Coordinador encargado del SAFONACC donde se señala que para el fue abonado a la cuenta de la Cooperativa Banco Comunal Jusepa R.L, Bs ,02 para el financiamiento del proyecto de ELECTRIFICACIÓN. Es importante Destacar que la información ut supra se solicitó a FUNDACOMUNAL, no recibiéndose respuesta al respecto. se comprobó que no existe evidencia del procedimiento utilizado por la Unidad Ejecutiva del Consejo Comunal, para la selección del proyecto. El Consejo Local de Planificación Pública no participó, a los fines de asesorar a los miembros de Consejo Comunal, en el diseño y presentación del proyecto comunitario. no se efectuó el Plan Comunitario de Desarrollo Integral. Se constató que el Consejo Comunal Jusepa, no suscribió Acta de Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas para dejar constancia de la designación de los miembros de la comisión de contratación. El proyecto de Electrificación se encontraba en poder de un representante de la Asociación Cooperativa Naisil, responsable de la ejecución del Proyecto. El Consejo Comunal no mantiene expediente bien conformado, que contenga la información relativa al proceso de selección del contratista. La selección del contratista fué directa. El Consejo Comunal Jusepa no suscribió contrato con la Asociación Cooperativa Naisil, R.L., responsable de la ejecución de la obra, donde se especificaran las condiciones de la ejecución del proyecto. Se dejó constancia en Acta de Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas del Consejo Comunal convocada por la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, suscrita el , de la culminación en forma satisfactoria del 100 % del proyecto. Los registros contables no habían sido elaborados. Se constató que los voceros y voceras de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria no consignaron ante la Unidad Contraloría Social del Consejo Comunal, el comprobante de la Declaración Jurada de Patrimonio. La Unidad de Contraloría Social, no realizó informe de las evaluación. Se evidenció que del proyecto no existe un expediente único conformado con documentación archivada cronológicamente. Se verificó que las operaciones relacionadas con los ingresos y gastos no están registradas cronológicamente. No se observó el informe final del proyecto con el objeto de verificar los resultados. La rendición de cuenta por parte de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, ante el SAFONACC no fue realizada. La Unidad de Contraloría Social Comunitaria, no aplicó encuestas y/o cuestionarios, con el fin de medir el grado de satisfacción de la comunidad respecto al proyecto de Electrificación. Se generaron 11 empleos directos, sin que la información permita determinar cuantos fueron los empleos indirectos generados por la ejecución del proyecto. Conclusiones En relación a la ejecución del proyecto de Electrificación por un monto de Bs ,02, adjudicado al Consejo Comunal Jusepa, se verificó que el procedimiento utilizado para la selección de los proyectos comunitarios, no se efectuó de acuerdo a un Plan Comunitario de Desarrollo Integral. Se constató que no se levantó Acta de Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas donde se dejara

4 constancia de la creación de la Comisión Comunal de Contrataciones, asimismo no se encontraba conformado el expediente concerniente a la realización del proceso de selección del contratista. En relación a la ejecución del proyecto, el Consejo Comunal no aplicó las modalidades de selección de contratista establecidas en la Ley vigente que regula la materia. De los procedimientos utilizados para la ejecución del proyecto, se constató, que el mismo se efectuó sin la elaboración de un contrato. No se observaron los registros contables de los recursos transferidos a través del SAFONACC. En relación al porcentaje de ejecución física del proyecto se constató que se realizó en un 100% mientras que la ejecución financiera del proyecto fue de un 99,15%. De las actividades de control realizadas por la Unidad de la Contraloría Social, no se evidenció documentación referente a la existencia de la Declaración Jurada de Patrimonio de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria ni el informe de evaluación correspondiente; asimismo, no suministraron documentación o Acta de Asamblea donde conste que haya rendido cuenta pública de sus actuaciones. Se verificó que del proyecto no existe un expediente único conformado con documentación archivada cronológicamente, de igual manera, se observó que en los Libros Contables, no se han asentado los registros relacionados con el ingreso y los gastos efectuados por el Consejo Comunal. En cuanto, a la documentación concerniente a la ejecución del proyecto, no está resguardada por la Unidad Administrativa, asimismo, no se observó el informe final del mismo. Por otra parte, se evidenció que no se aplicaron instrumentos de medición para conocer el grado de satisfacción de la comunidad respecto al mencionado proyecto. En referencia a los empleos directos e indirectos generados por la ejecución del proyecto, el Consejo Comunal, expresa que se generaron once (11) empleos directos. Recomendaciones Elaborar, aprobar y ejecutar el Plan Comunitario de Desarrollo Integral, que incluya las necesidades de la comunidad, así como potencialidades y limitaciones; con el objeto de contar con un instrumento de planificación que permita priorizar la inversión de los recursos y contribuir con el desarrollo local. Designar mediante Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, a los miembros de la Comisión Comunal de Contrataciones, con el objeto de garantizar la legalidad e imparcialidad de los procedimientos relacionados con la contrataciones de obras, realizados por el Consejo Comunal Aplicar los procedimientos previstos en la Ley de Contrataciones Públicas vigente para la contratación de obras, con el objeto de garantizar la escogencia de la mejor alternativa para el Consejo Comunal, en cuanto a la economía, capacidad técnica y financiera de la empresa seleccionadas. Conformar un expediente único del proyecto ejecutado, a fin de que los documentos y recaudos se mantengan resguardados y organizados. Establecer mecanismos que garanticen que antes de proceder a la contratación de obras, se elaboren

5 contratos que impliquen compromisos financieros. A la Unidad Administrativa Financiera y Comunitaria y a la Unidad de Contraloría Social, velar por el estricto cumplimiento de las funciones inherentes a las mismas, referentes a la elaboración de los registros contables que evidencien los ingresos y egresos efectuados por el consejo comunal a los fines de garantizar la correcta utilización de los recursos asignados. Los voceros y voceras que integran la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, deben realizar y consignar ante la Unidad de Contraloría Social, el comprobante de la Declaración Jurada de Patrimonio al inicio y cese de sus funciones. La Unidad de Contraloría Social debe elaborar el informe de evaluación del proyecto ejecutado por el Consejo Comunal, señalando los resultados y recomendaciones pertinentes, y presentarlos ante la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas. Elaborar y presentar la rendición de cuenta e informe final de la obra ante el Servicio Autónomo Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC). con el fin de demostrar formal y materialmente la correcta administración de los recursos otorgados. Llevar el control de los ingresos y egresos financieros por cada proyecto ejecutado, en un libro de transacciones bancarias y/o libro de banco, en el cual deben asentarse las operaciones en orden cronológico.