INFORMES DE AVANCES DE GESTION FINANCIERA, OBRA PÚBLICA MUNICIPAL Y FRACCIONAMIENTOS Y ACCIONES URBANÍSTICAS

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1 CURSO INFORMES DE AVANCES DE GESTION FINANCIERA, OBRA PÚBLICA MUNICIPAL Y FRACCIONAMIENTOS Y ACCIONES URBANÍSTICAS DIRECCIÓN TÉCNICA CELEBRADO LOS DÍAS: 17, 18, 19, 20 Y 21 DE JUNIO DE 2013 Aula A de Capacitación ASEJ Guadalajara, Jalisco

2 C O N T E N I D O 1. PRESENTACIÓN. 2. DESARROLLO GENERAL DEL CURSO. 3. CONCLUSIONES. 4. RESULTADO DE LAS ENCUESTAS. 5. CONCENTRADO DE CALIFICACIONES DE DE LAS ENCUESTAS 6. ANEXOS. 7. MEMORIA FOTOGRÁFICA. 1

3 PRESENTACIÓN La ASEJ organizó en sus propias Instalaciones el curso taller denominado INFORMES DE AVANCES DE GESTION FINANCIERA, OBRA PÚBLICA MUNICIPAL Y FRACCIONAMIENTOS Y ACCIONES URBANISTICAS. Celebrado los días 17, 18, y 21 de Junio de 2013, dirigido a los Servidores Públicos Encargados de la Hacienda Pública Municipal y Directores de Obra Pública. Los cursos en comento fueron impartidos por el Lic. Javier Villa Martínez, la Contadora Laura Uribe Quintero, el Ingeniero Federico Pérez Garduño, el Contador Arturo Álvarez Avalos y la Arquitecta María Guadalupe Villalobos. OBJETIVO DEL CURSO Hoy por hoy la Sociedad reclama como principios esenciales de la acción pública, la plena transparencia y rendición de cuentas sobre el destino de los recursos públicos, pues es claro que, sólo con información confiable y comparable los ciudadanos podrán evaluar la gestión de sus gobernantes y participar efectivamente en las decisiones de éstos. Así, el informe de Avance de Gestión Financiera que rinden los entes públicos a la ASEJ deberá mostrar con detalle y objetividad los avances en la ejecución de los Ingresos y del ejercicio del Presupuesto de Egresos, de ahí la importancia del presente curso. Obras Públicas: de manera general se analizará la Ley de Obras Públicas a efecto de optimizar el control y simplificación en las fases que esta normatividad contempla, las diferentes etapas operativas a desarrollar así como también los recursos administrativos existentes. Fraccionamientos: Se abordara el control, vigilancia, autorización y regularización de las acciones urbanísticas en los Municipios, entendidas estas como los fraccionamientos, divisiones, subdivisiones, fusiones, segregaciones, lotificaciones, relotificaciones y modificaciones de los inmuebles, así como de los desarrollos en régimen de propiedad y condominio, como parte fundamental para evitarse problemas futuros. 2

4 A los Servidores Públicos asistentes se les hizo entrega de un disco compacto que contiene: Presentación de los expositores. En el desarrollo de estos cursos se siguió un orden del día (anexo 1) previamente autorizado. Se organizaron los cursos por grupos presentándose la siguiente asistencia GRUPOS MUNICIPIOS PRESIDENTES ENCARGADOS DE HACIENDAS DIRECTORES DE OBRA PUBLICA OTROS TOTALES TOTALES Total de Servidores Públicos asistentes 425 Se conto con la presencia de Servidores públicos de 121 Ayuntamientos, faltando a la capacitación los Municipios de Tonila, Tomatlán, Unión de San Antonio y Zapotiltic. Asistieron los Presidentes Municipales de Atenguillo, Atoyac, Bolaños, Talpa, Tapalpa y Poncitlán. 3

5 DESARROLLO GENERAL DEL CURSO Bienvenida y Mensaje LIC. SALVADOR DIAZ LUCAS Director Técnico Auditoría Superior del Estado de Jalisco A nombre del Titular de nuestra Institución Dr. Alonso Godoy Pelayo, me permito darles la más cordial bienvenida El compromiso y responsabilidad de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo es el de la Revisión de las Cuentas Públicas, lo que se traduce en acciones que garantizan a la sociedad, transparencia y legalidad en la aplicación de los recursos públicos. En la institución estamos plenamente convencidos que fomentar una cultura de capacitación y previsión hacia el personal que aquí labora y hacia las entidades fiscalizables, es mejor que fomentar una cultura de corrección y fincamiento de responsabilidades. La Auditoría Superior se compromete firmemente para que las acciones realizadas sean en beneficio del Estado y por lo tanto de la ciudadanía en general que finalmente es a quién debemos de rendir cuentas. 4

6 Avance de Gestión Financiera LIC. JAVIER VILLA MARTÍNEZ CONTADORA LAURA URIBE QUINTERO El Informe de Avances de Gestión Financiera como parte de la cuenta pública, es el instrumento que muestra los avances físicos y financieros establecidos en el presupuesto en base a programas, al elaborarse con responsabilidad este informe, manifiesta los resultados de la política pública llevada a cabo durante un determinado periodo por el ente público. Son las acciones desarrolladas por un ente gubernamental, encaminadas al logro de objetivos y cumplimiento de metas, establecidas en sus planes y programas, contenidos en el Plan de Desarrollo y Programas Operativos Anuales. 5 En síntesis el Informe de Avances de Gestión es el informe que, como parte integrante de la cuenta pública, rinden las entidades auditadas a la ASEJ, sobre los avances fiscos y financieros en forma posterior a la conclusión de los procesos correspondientes, los ingresos y egresos, el manejo, la custodia y la aplicación de sus fondos y recursos, así como el grado de cumplimiento de los objetivos contenidos en dichos programas.

7 Obra Pública ING. FEDERICO PEREZ GARDUÑO El objetivo del taller entre otros fue, establecer los criterios generales que se requieren al momento de auditar a los entes públicos en materia de obra pública así como los puntos generales para la obtención de datos financieros relativos a la obra pública en el que se recibe o no la información de las obras ejecutadas, se revisa la cuenta pública municipal, se concilian los datos recibidos del oficio y los verificados en la cuenta públicase solicitan los siguientes datos de su sistema contable auxiliares contables por obra registro contable por origen del recurso por obra y programa, cuentas de saldos de aplicación por programa y por proyecto, respaldo contable de los gastos por partida y por origen del recursorespaldo contable de los gastos por partida y por origen del recurso (el respaldo debe de contener como mínimo: número de póliza, fecha, nombre del proveedor, concepto, documento de referencia e importe). 6

8 Fraccionamientos o Acciones Urbanísticas ARQ. MA. GUADALUPE VILLALOBOS ACOSTA Objetivo general: Verificar, revisar y auditar que los fraccionamientos o acciones urbanísticas cumplan con las disposiciones asentadas en la normatividad, reglamentos y legislación aplicable. Objetivo específico: Verificar el registro y control de las áreas de cesión para destinos, que se deben aportar e integrar como bienes del dominio público al patrimonio municipal. (Art. 7 del Código Urbano para el Estado de Jalisco). Verificar los pagos de acuerdo a las tarifas que se determinen en las leyes hacendarias y de ingresos municipales. (Art. 230 del Código Urbano para el Estado de Jalisco). Observancia de los programas y planes de desarrollo urbano y su zonificación, por parte de las autoridades municipales facultadas para autorizar acciones urbanísticas y obras de edificación, y en general, el cumplimiento de las normas de zonificación y los procedimientos previstos en Código Urbano para el Estado de Jalisco. (Art. 7 del Código Urbano para el Estado de Jalisco). Procedimiento y etapas de la auditoría a fraccionamientos I) Revisión de Fraccionamientos: Trabajos previos Programación Preparación y análisis II) Auditoría de campo. III) Trabajo de Gabinete. IV) Emisión pliego de observaciones y/o recomendaciones Plazo de aclaración por parte de la entidad auditada. V) Anteproyecto de Informe. 7

9 CONCLUSIONES 8

10 PROMEDIO GENERAL DE CALIFICACIÓN DE LOS CURSOS EXCELENTE BUENA REGULAR MALA 45 % % 3.06 % 0 % CONCLUSIONES De las opiniones vertidas y del resultado de las encuestas podemos concluir que se alcanzaron la metas propuestas, logrando revertir la tendencia de una mejor organización de los cursos y una calificación superior a la media a los instructores, es importante poner atención en el rubro de mobiliario donde las calificaciones nos indican una tendencia negativa principalmente en la sillería de las aulas. De igual forma en las encuestas se solicita que el número de participantes se reduzca para lograr una mejor comprensión y evitar distracciones. 9

11 CONCENTRADO GENERAL DE CALIFICACIONES DE LA CAPACITACIÓN: EXCELENTE BUENA REGULAR MALA 36% 58% 4% 0% DE LAS INSTALACIONES: EXCELENTE BUENA REGULAR MALA 33% 59% 7% 0% DEL EXPONENTE 1: INSTRUCTOR: JAVIER VILLA MARTINEZ EXCELENTE BUENA REGULAR MALA 45% 52% 3% 0% DEL EXPONENTE 2: INSTRUCTOR: LAURA URIBE QUINTERO EXCELENTE BUENA REGULAR MALA 48% 51% 0.83% 0% DEL EXPONENTE 3: INSTRUCTOR: FEDERICO PÉREZ GARDUÑO EXCELENTE BUENA REGULAR MALA 58% 39% 3% 0% 10

12 DEL EXPONENTE 4: INSTRUCTOR: MA. GUADALUPE VILLALOBOS ACOSTA EXCELENTE BUENA REGULAR MALA 50% 49% 0.53% 0 11

13 CONCENTRADO Y PORCENTAJE DE ENCUESTAS Aspecto evaluado Pregunta Excelente Bueno Regular Malo 1.- El objetivo del taller se cumplió de forma: La programación del horario fue: Capacitación 3.- Según sus expectativas el contenido del curso fue: El contenido y la calidad del material que le fue entregado es: La organización del curso fue % 58% 4% 0% 1.- El mobiliario es cómodo? El clima del salón le pareció Instalaciones 3.- La iluminación del salón fue El sonido del salón le pareció La proyección de la información fue % 59% 7% 0% 1.- Definió el Objetivo del curso Explicó los temas de forma correcta Expositor/a Sus habilidades de comunicación son: Respondió sus preguntas de forma completa En términos generales el trabajo del expositor(a) fue: % 52% 3% 0% 1.- Definió el Objetivo del curso Explicó los temas de forma correcta Expositor/a Sus habilidades de comunicación son: Respondió sus preguntas de forma completa En términos generales el trabajo del expositor(a) fue: % 51% 0.83% 0% 12

14 1.- Definió el Objetivo del curso Explicó los temas de forma correcta Expositor/a Sus habilidades de comunicación son: Respondió sus preguntas de forma completa En términos generales el trabajo del expositor(a) fue: % 39% 3% 0% 1.- Definió el Objetivo del curso Explicó los temas de forma correcta Expositor/a Sus habilidades de comunicación son: Respondió sus preguntas de forma completa En términos generales el trabajo del expositor(a) fue: % 49% 0.53% 0 13

15 1.- Alguna vez ha solicitado asesoría ya sea de forma personal, telefónica o electrónica? De 323 encuestas realizadas, 228 contestaron que sí, calificándonos de la siguiente forma: 103 EXCELENTE; 107 BUENO; 18 REGULAR Y 0 MALO. De las respuestas regulares coinciden en que el personal que las atendió no les resolvió sus dudas 2.- Le parece que la asesoría ha sido completa y suficiente? La mayoría coincide en que la asesoría es completa y oportuna. 3.- Qué otros temas o cursos de capacitación requiere para mejorar su desempeño?: Contabilidad Gubernamental Obra Pública Patrimonio Fraccionamientos Armonización contable Momentos contables Deuda pública Laudos de servidores públicos 4.- Qué áreas de su administración considera usted que pueden ser capacitadas? Hacienda Obras Públicas Catastro 5.- Cuántas personas considera usted que serían capacitadas? Promedio 8 servidores públicos 6.- Alguna felicitación, sugerencia y/o queja que quisiera externar: Buena organización Buena atención de los servidores públicos de la ASEJ Buena disposición de los instructores Las sillas son muy incomodas 14

16 ANEXOS 15

17 (ANEXO 1) ORDEN DEL DÍA SEDE SALA A DE CAPACITACION ASEJ HORA FECHAS: del 17 al 21 de Junio :30 Hrs. Registro de participantes ACTIVIDAD Bienvenida y mensaje por: Dr. Alonso Godoy Pelayo 10:00 Hrs. Auditor Superior del Estado Tema: El Informe de Avances de Gestión Financiera del :45 Hrs. Lic. J. Javier Villa Martínez y Laura Uribe Quintero Depto. De Planeación, Coordinación y Programación Técnica. 12:45 Hrs. RECESO 13:00 Hrs. 14:00 Hrs. Tema: La Obra Pública Municipal Ing. Federico Pérez Garduño Director de Auditoria a la Obra Pública. Tema: Fraccionamientos y Acciones Urbanísticas. Arq. María Guadalupe Villalobos Acosta. Jefe del Departamento de Auditoria a Fraccionamientos. 15:00 Hrs Clausura del curso 16

18 (ANEXO 2) GRUPOS DE MUNICIPIOS ASISTENTES A LOS CURSOS DE CAPACITACIÓN: EL INFORME DE AVANCES DE LA GESTIÓN FINANCIERA Y LA OBRA PÚBLICA MUNICIPAL, FRACCIONAMIENTOS Y ACCIONES URBANISTICAS PARA EFECTOS DE AUDITORIA 17 AL 21 DE JUNIO 2013 GRUPO MUNICIPIOS FECHA 1 LUNES 17 JUNIO AMACUECA ATEMAJAC DE BRIZUELA ATENGO ATENGUILLO CAÑADAS DE OBREGÓN CHIQUILISTLÁN CONCEPCION DE BUENOS AIRES CUAUTLA EJUTLA GUACHINANGO JALOSTOTITLÁN HUEJÚCAR JUCHITLÁN LA MANZANILLA DE LA PAZ MIXTLÁN SAN CRISTÓBAL DE LA BARRANCA SAN JUANITO DE ESCOBEDO SAN MARCOS SANTA MARÍA DE LOS ANGELES SANTA MARÍA DEL ORO TECHALUTA DE MONTENEGRO TENAMAXTLÁN TONAYA TUXCACUESCO VALLE DE JUÁREZ ZAPOTLÁN DEL REY 17

19 GRUPO MUNICIPIOS FECHA 2 MARTES 18 DE JUNIO ATOYAC AYUTLA BOLAÑOS CHIMALTITÁN EL LIMÓN GÓMEZ FARÍAS HOSTOTIPAQUILLO HUEJUQUILLA EL ALTO JILOTLÁN DE LOS DOLORES JUANACATLÁN LA BARCA MAZAMITLA MEXTICACÁN SAN DIEGO DE ALEJANDRÍA SAN IGNACIO CERRO GORDO SAN MARTÍN DE BOLAÑOS SAN SEBASTIÁN DEL OESTE TEOCUITATLÁN DE CORONA TOLIMÁN TONILA TOTATICHE TUXCUECA UNION DE TULA VALLE DE GUADALUPE VILLA GUERRERO ZAPOTITLÁN DE VADILLO 18

20 GRUPO MUNICIPIOS FECHA 3 MIERCOLES 19 JUNIO ACATIC ACATLÁN DE JUÁREZ AHUALULCO DE MERCADO AMATITAN CABO CORRIENTES CASIMIRO CASTILLO COLOTLÁN CUAUTITLÁN DE GARCÍA BARRAGÁN CUQUÍO DEGOLLADO EL ARENAL JAMAY MAGDALENA PIHUAMO SAN GABRIEL SAN JULIÁN TALPA DE ALLENDE TAPALPA TECALITLÁN TECOLOTLÁN TEUCHITLÁN TIZAPÁN EL ALTO TOTOTLÁN VILLA CORONA VILLA PURIFICACIÓN ZAPOTLÁN EL GRANDE 19

21 GRUPO MUNICIPIOS FECHA 4 JUEVES 20 JUNIO AYOTLÁN CIHUATLÁN COCULA EL GRULLO ETZATLÁN IXTLAHUACAN DE LOS MEMBRILLOS IXTLAHUACÁN DEL RÍO JESÚS MARÍA JOCOTEPEC LA HUERTA MASCOTA MEZQUITIC OJUELOS DE JALISCO PONCITLÁN QUITUPÁN SAN MARTIN HIDALGO SAYULA TEOCALTICHE TOMATLÁN TUXPAN UNIÓN DE SAN ANTONIO VILLA HIDALGO YAHUALICA DE GONZÁLEZ GALLO ZACOALCO DE TORRES ZAPOTILTIC 20

22 GRUPO MUNICIPIOS FECHA 5 VIERNES 21 JUNIO AMECA ARANDAS ATOTÓNILCO AUTLÁN DE NAVARRO CHAPALA EL SALTO ENCARNACIÓN DE DÍAZ GUADALAJARA LAGOS DE MORENO OCOTLÁN PUERTO VALLARTA SAN JUAN DE LOS LAGOS SAN MIGUEL EL ALTO SAN PEDRO TLAQUEPAQUE TALA TAMAZULA DE GORDIANO TEPATITLÁN DE MORELOS TEQUILA TLAJOMULCO DE ZÚÑIGA TONALÁ ZAPOPAN ZAPOTLANEJO 21

23 (ANEXO 3) EVALUACIÓN A CAPACITACIÓN Curso: Fecha: Como una forma para mejorar nuestras capacitaciones, nos interesa conocer su valiosa opinión, sobre el curso/taller en el que usted acaba de participar, dicha información nos permitirá mejorar en todos los aspectos la capacitación. Aspecto evaluado Pregunta Excelente Bueno Regular Malo 1.- El objetivo del taller se cumplió de forma: La programación del horario fue: Capacitación 3.- Según sus expectativas el contenido del curso fue: El contenido y la calidad del material que le fue entregado es: La organización del curso fue El mobiliario es cómodo? El clima del salón le pareció Instalaciones 3.- La iluminación del salón fue El sonido del salón le pareció La proyección de la información fue Definió el Objetivo del curso Explicó los temas de forma correcta Expositor/a Sus habilidades de comunicación son: Respondió sus preguntas de forma completa En términos generales el trabajo del expositor(a) fue: Definió el Objetivo del curso Explicó los temas de forma correcta Expositor/a Sus habilidades de comunicación son: Respondió sus preguntas de forma completa En términos generales el trabajo del expositor(a) fue:

24 1.- Definió el Objetivo del curso Explicó los temas de forma correcta Expositor/a Sus habilidades de comunicación son: Respondió sus preguntas de forma completa En términos generales el trabajo del expositor(a) fue: Definió el Objetivo del curso Explicó los temas de forma correcta Expositor/a Sus habilidades de comunicación son: Respondió sus preguntas de forma completa En términos generales el trabajo del expositor(a) fue:

25 NECESIDADES DE CAPACITACIÓN Con la finalidad de mejorar la información que la ASEJ le proporciona a las entidades, le solicitamos sea tan amable de re- alimentarnos con la siguiente información. Nombre: Fecha: Municipio: Cargo: Correo Electrónico: Teléfono: 1.- Alguna vez ha solicitado asesoría ya sea de forma personal, telefónica o electrónica? SI NO. Si la respuesta es afirmativa, Cómo la califica? (EXCELENTE) (BUENA) (REGULAR) (MALA) Por qué? 2.- Le parece que la asesoría ha sido completa y suficiente? (SI) (NO). Si la respuesta es afirmativa, especifique el tema 3.- Qué otros temas o cursos de capacitación requiere para mejorar su desempeño?: 4.- Qué áreas de su administración considera usted que pueden ser capacitadas? 5.- Cuántas personas considera usted que serían capacitadas? 6.- Alguna felicitación, sugerencia y/o queja que quisiera externar: 24

26 MEMORIA FOTOGRÁFICA 25

27 GRUPO 1 26

28 GRUPO 2 27

29 GRUPO 3 28

30 GRUPO 4 29

31 GRUPO 5 30

32 DIRECCIÓN TÉCNICA Departamento de Capacitación a Entidades Fiscalizadas Av. Circunvalación Agustín Yáñez # 2343 Col. Moderna C.P Guadalajara, Jalisco, México Tel. 01 (33)