CONGRESO DEL ESTADO DE JALISCO COMISIÓN DE INSPECCIÓN AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO M E M O R I A

Transcripción

1 CONGRESO DEL ESTADO DE JALISCO COMISIÓN DE INSPECCIÓN AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO M E M O R I A INTEGRACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA; ASI COMO, DEL SISTEMA PARA LA ELABORACIÓN DE LAS CARÁTULAS DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO FISCAL 2008 DIRECCIÓN TÉCNICA

2 C O N T E N I D O 1. PRESENTACIÓN. 2. DESARROLLO GENERAL DEL CURSO. 3. CONCLUSIONES. 4. RESULTADO DE LAS ENCUESTAS. 5. ANEXOS. 6. MEMORIA FOTOGRÁFICA. 2

3 PRESENTACIÓNR Con el propósito de simplificarles y al mismo tiempo facilitarles a las autoridades municipales en funciones, la presentación mensual de las carátulas de la cuenta pública municipal, se organizó e invitó al curso Integración y Presentación de la Cuenta Pública; así como, del Sistema para la Elaboración de las Carátulas de la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal 2008, con tal fin, la Auditoría Superior en coordinación con la Comisión de Inspección del H. Congreso del Estado de Jalisco, diseñaron e implementaron 10 reuniones los días 28, 29, 30, 31 de enero y 5, 6, 7, 8, 11 y 12 de febrero del presente año, llevándose a cabo en el aula de capacitación de la Auditoría Superior del Estado, dirigidos a los Presidentes Municipales, Encargados de Hacienda, Encargados de Control Presupuestal, de Ingresos, Egresos y Encargados del manejo y armado de la cuenta pública de los H. Ayuntamientos. A los representantes de los 125 municipios asistentes se les hizo entrega de 2 discos compactos: uno con el Sistema para la Elaboración de las Carátulas de la Cuenta Pública y otro con la Guía Contabilizadora, el contenido del curso y el Calendario de Actividades Municipales del 2008, así como 51 hologramas. El objetivo de este curso es el enseñarles a los funcionarios municipales el correcto manejo del sistema para la presentación de la cuenta pública, brindándoles orientación que les facilitará su trabajo y al mismo tiempo, escuchar y solucionar las dudas y propuestas de mejora al software. En este curso se implementó el tema: Integración de la Cuenta Pública, donde se disertó paso a paso y en forma detallada el Plan Municipal de Desarrollo, siguiendo con el presupuesto, ingresos, la contabilidad, hasta llegar al sistema y posteriormente la presentación de la cuenta pública. En los 10 talleres fueron contestadas ampliamente las preguntas que les formularon a los expositores; dentro de la planeación del curso se siguió un orden del día (consultar anexo 2). Para lograr cabalmente el cumplimiento de la realización del curso, se planearon y organizaron las reuniones en 10 grupos, dentro de sus mismos niveles presupuestales en forma ascendente a la capacidad económica y financiera de cada uno de los 125 H. Ayuntamientos (consultar el anexo 1). A los 4 municipios de la zona metropolitana se les dió la capacitación personalizada, asistiendo un total de 30 funcionarios municipales: por Tonalá (4), Zapopan (5), Guadalajara (7), y Tlaquepaque (4), como se puede apreciar en la siguientes fotografías: 3

4 ZONA METROPOLITANA Guadalajara y Tlaquepaque Tonalá y Zapopan 4

5 Relevante fue la asistencia de los 125 H. Ayuntamientos que representó un total 345 servidores públicos municipales. El siguiente cuadro muestra en forma detallada la asistencia al curso: GRUPOS MUNICIPIOS PRESIDENTES ENCARGADOS DE HACIENDA ENCARGADOS DE PRESUPUESTOS INGRESOS EGRESOS OTROS TOTALES Totales Es importante comentar que los días 11 y 12 de febrero asistieron los funcionarios de los 4 municipios de la zona metropolitana y ambas reuniones se caracterizaron por la amplia participación y contribución para mejorar el sistema, las cuales fueron escuchadas y serán atendidas en los próximos días, para lo que a través de Internet se les enviaran las respectivas actualizaciones. Como es una costumbre en cada una de las reuniones se realizó una encuesta, donde los asistentes plasmaron sus inquietudes, comentarios y propuestas para el mejoramiento en los posteriores cursos de capacitación que la ASEJ organice (anexo 3). Los resultados totales de las encuestas, así como el material fotográfico de los eventos se presentan al final de esta memoria. A continuación se presenta un concentrado de los temas desarrollados por los expositores. 5

6 D DESARROLLO GENERAL DEL CURSO Bienvenida y Exposición de Motivos Lic. Javier Gamboa Bejar Director Técnico El Director Técnico, Lic. Javier Gamboa Bejar, a nombre del Auditor Superior del Estado, Mtro. Alonso Godoy Pelayo, dio una afectuosa bienvenida a los funcionarios asistentes, iniciando su intervención con un sentido homenaje póstumo al C. José de Jesús González Sánchez quien durante muchos años se desempeño atinadamente como Encargado de la Hacienda Pública del Municipio de Ixtlahuacán del Río. Continuando con su intervención les deseo para este 2008 a los servidores públicos que manejan recursos públicos les vaya bien y tengan éxito. Reiterando los compromisos de la ASEJ el llevar a cabo la realización de estos cursos donde se transmiten a los servidores municipales, que amplíen su conocimiento en el quehacer del manejo de los recursos públicos. Al mismo tiempo, les informó sobre la mecánica del desarrollo de los cursos la cual se dividió en 3 etapas: Integración de la Cuenta Publica; Explicación del Manejo del Sistema y Patrimonio Municipal En relación al sistema, les explicó que con el fin de que entreguen en tiempo y forma sus cuentas, se simplificó su operación ya que su manejo es sencillo y amigable, solo se realizó un cambio, se agregó el apartado del Patrimonio Municipal. 6

7 La ASEJ cumple con el objetivo, al lograr que los H. Ayuntamientos realicen en tiempo y forma la entrega de sus cuentas y que en estas no haya discrepancias en los resultados. Para finalizar, su intervención les expresó que en la ASEJ no son represores ni atienden a conductas partidistas y solo existe el deseo de coadyuvar con ellos para profesionalizar los trabajos de los funcionarios encargados del manejo de los recursos; les reiteró la disposición de los servidores de la Dirección Técnica para asesorarlos debidamente a través de cualquier medio incluso llevando la capacitación a sus propios municipios 7

8 Tema: Integración de la Cuenta Pública L.C.P. Manuel Fonseca Villaseñor Jefe del Dpto. de Planeación, Programación y Coordinación Técnica En sus intervenciones con los funcionarios municipales, les explicó ampliamente las estadísticas de entrega de las cuentas públicas, que asciende a un 67% el grado de cumplimiento por parte de las entidades municipales. Haciendo mención que 10 municipios no han entregado enero 2007 y solo son 8, los que cerraron el año anterior. A lo anterior, les recomendó que entreguen en tiempo y forma sus respectivas cuentas públicas, para lo cual, se requiere de un procedimiento el cual les fue explicado detenidamente desde su inicio en el Plan Municipal de Desarrollo, donde se plasmaron los programas y proyectos; continuando con la elaboración del presupuesto hasta concluir con el armado de la cuenta pública. 8

9 Tema: El Sistema para la Elaboración de las Carátulas de la Cuenta Pública para el Ejercicio Fiscal 2008 Ing. Heriberto Ocaña Navarro Jefe del Dpto. de Evaluación, Informática, Estadística y Sistemas En sus intervenciones, abordó la explicación del manejo del Sistema para la Elaboración de las Carátulas de la Cuenta Pública, donde les informó que el sistema no sufrió cambios de fondo, ya que fueron mejoras y simplificación de los procedimientos para el llenado de los formatos. Durante el desarrollo de los 10 talleres, surgieron una serie de sugerencias para cambios en el sistema, las que fueron ampliamente analizadas y en fecha inmediata vía Internet se les entregarán las actualizaciones al sistema. En las reuniones el Ing. Heriberto Ocaña Navarro fue auxiliado por la C. Rita Díaz Frías quien analizó y explicó detenidamente cada uno de los apartados del sistema. Rita Díaz Frias Analista del Dpto. de Evaluación, Informática, Estadística y Sistemas 9

10 Tema: Patrimonio Municipal y presentación de la Cuenta Pública L.C.P. J. Javier Villa Martínez Jefe del Depto. de Investigación, Análisis y Normatividad Técnica Desarrolló temas importantes para crear conciencia a los funcionarios municipales asistentes, sobre las principales observaciones de las que son objeto por parte de la Auditoría Superior siendo entre otras: La falta de comprobantes con requisitos fiscales. Depuración de registros contables amparados en documentos mercantiles. Gastos de representación a funcionarios, asignados mensualmente sin comprobación posterior. La falta de adquisición de formas valoradas en la Auditoría Superior del Estado. La morosidad en el cobro del impuesto predial y derechos por suministro de agua potable, sin que se instrumenten procedimientos económico-coactivos (morosidad atribuible a los funcionarios del ayuntamiento). La falta de seguimiento o instrumentación de procedimientos jurídicoadministrativos para la recuperación de créditos fincados a ex funcionarios municipales. Incorrecta aplicación del presupuesto (Partidas excedidas, sub.-ejercidas, no presupuestadas). Por otro lado, hizo énfasis en la falta de cumplimiento a la Ley de Gobierno y Administración Pública Municipal, en su artículo 92 y 182 de la Ley de Hacienda Municipal, en la que el Ayuntamiento, a través de la dependencia que para tal efecto se autorice, debe llevar un registro público de los bienes que constituyan el patrimonio del Municipio y debe mantenerse actualizado, llevando un inventario de los bienes muebles e inmuebles propiedad del Municipio, debiendo comunicar al Congreso del Estado, las altas y bajas que se realicen a más tardar el día cinco del mes siguiente del que se haya efectuado el movimiento. Recalcó que estos artículos de dos diferentes leyes, fueron el fundamento principal para que en la carátula de la Cuenta Pública se estableciera un nuevo formato llamado Patrimonio Municipal. 10

11 CONCLUSIONES Como es ya una política de la ASEJ en la realización de los cursos para los funcionarios entidades municipales, el Lic. Javier Gamboa Bejar, les reiteró la disponibilidad del personal de la Dirección Técnica, para ayudarlos a solucionar los problemas que se les presenten al momento de estar manejando el Sistema para la Elaboración de las Carátulas de la Cuenta Pública. En las 10 reuniones les manifestó la voluntad de los servidores de la ASEJ para brindarles capacitación en cualquiera de las actividades fundamentales de las Tesorerías, a través de cualquier medio e incluso acudiendo a sus respectivos municipios. En las encuestas aplicadas a los asistentes, manifiestan que se les lleve capacitación a sus respectivas regiones, esto coincide con el ofrecimiento hecho por Lic. Javier Gamboa Bejar en cada una de los cursos. Los resultados generales del desarrollo del taller fueron satisfactorios y cumplieron las expectativas de asistencia la cual fue de 345 funcionarios representantes de los 125 municipios, la que se desglosa de la siguiente forma: 8 Presidentes Municipales, 103 Encargados de la Hacienda Pública, 5 Encargados de Presupuestos; 22 de Ingresos, 43 de Egresos y 164 funcionarios responsables con diversos cargos: Sub-tesoreros, Contralores, Directores de Egresos, Ingresos, Recursos Humanos, Contabilidad, Armadores de la Cuenta Pública y Auxiliares. Es importante mencionar el interés de la mayoría de los asistentes al curso, quienes constantemente formularon preguntas e hicieron sugerencias para ampliar los datos que contiene el sistema, las cuales fueron contestadas y analizadas de inmediato, las sugerencias se incluirán de forma inmediata en el sistema, las cuales se enviarán como actualizaciones vía Internet. A los 4 municipios de la zona metropolitana se les brindó la capacitación en forma personalizada, cabe hacer mención que los servidores públicos municipales de Guadalajara y Zapopan intervinieron constantemente en la exposición del sistema e hicieron peticiones para mejora de este, las que fueron atendidas. La presente memoria, es la relatoría en forma breve de lo que se vivió en la realización del curso, complementando con fotografías y donde se puede apreciar el desarrollo del mismo. Con el fin de conocer la opinión de los asistentes respecto al desarrollo del taller, se les solicitó que contestaran una encuesta, la que nos permitirá mejorar en la realización de los próximos cursos, dando por resultado el concentrado que se anexa a continuación. 11

12 RESULTADO DE LAS ENCUESTAS 12

13 RESULTADO DE 294 ENCUESTAS APLICADAS DEL 28 AL 31 DE ENERO Y DEL 5 AL 12 DE FEBRERO DE 2008 PREGUNTAS: No. Pregunta Calificación 8,1 1,8 0,0 0,0 10 Porcentaje 81% 18% 0% 0% 100% 1.- Cree que el objetivo del taller se cumplió de forma: Adecuada Inadecuada Calificación 6,6 3,1 0,2 0,1 10 Porcentaje 66% 31% 2% 1% 100% 2.- La programación del horario fue: Adecuada Inadecuada Calificación 7,2 2,7 0,1 0,0 10 Porcentaje 72% 27% 1% 0% 100% 3.- Según sus expectativas el contenido del curso fue: Excelente Malo Calificación 7,2 2,7 0,0 0,0 10 Porcentaje 72% 27% 0% 0% 100% 4.- La organización del curso fue: Excelente Mala II.- DEL EXPONENTE PREGUNTAS: No. Pregunta Calificación 8,3 1,6 0,1 0,0 10 Porcentaje 83% 16% 1% 0% 100% 1.- Explicó los objetivos en forma: Clara Confusa Calificación 8,0 1,9 0,1 0,0 10 Porcentaje 80% 19% 1% 0% 100% 2.- El conocimiento y dominio del tema fue: Excelente Malo Calificación 7,4 2,6 0,1 0,0 10 Porcentaje 74% 26% 1% 0% 100% 3.- Sus habilidades de comunicación son: Excelentes Malas Calificación 6,2 3,5 0,2 0,1 10 Porcentaje 62% 35% 2% 1% 100% 4.- Cumplió con el horario en forma: Adecuada Inadecuada 13

14 1. Le quedó duda en algunos de los temas sobre la elaboración de las carátulas de la cuenta pública para el ejercicio fiscal 2008? Patrimonio Municipal Los criterios no están totalmente definidos como la plantilla. Proveedores y Patrimonio Modificaciones al campo R.F.C., nombre, puesto y plaza. 2. Críticas y propuestas, en cuanto al curso. Felicitaciones por el horario. Cumplir con el horario. Felicidades. Realizar con más frecuencia cursos. Comunicación más cercana con los municipios. Muy claro todo el curso. Más prácticos los cursos. Enviar las actualizaciones que vayan surgiendo de cuentas públicas. Que se lleven los cursos a nivel regional. Poder eliminar todos los fijos en un movimiento. Modificar y ligar los saldos de Aportaciones Federales. 3. Tiene sugerencias o comentarios sobre la realización de cursos? Que sean breves y sustanciosos. Que se invite a los Presidentes Municipales y hacer cursos para ellos. Puntualidad. Cursos excelentes. Que sean más seguidos. Más cerca de los municipios. Felicidades, gracias por su apoyo. Que sean regionales. Puntualidad en los cursos. Visitas a nuestros municipios para capacitar a todos los involucrados en la tesorería y otras dependencias. Muy oportunos, este tipo de cursos es recomendable que sean al inicio de cada administración municipal e invitar a los Presidentes Municipales. Cursos más dinámicos y prácticos. Instalación de un módulo de la ASEJ en Ciudad Guzmán. Se visiten a los municipios para brindarles asesoría y apoyo, ya que los problemas no se solucionan por teléfono. Utilizar mecanismos más claros para el curso y el sistema más sencillo. Que los cursos se realicen en octubre o noviembre. Crear partida presupuestal de energía eléctrica, alumbrado público por separado y concesión de servicios. Que el curso se lleve con más tiempo. 14

15 ANEXOS 15

16 ANEXO 1 MUNICIPIOS ASISTENTES A LOS TALLERES GRUPO MUNICIPIOS FECHA 1 AMACUECA 28 ENERO ATEMAJAC DE BRIZUELA ATENGO ATENGUILLO CAÑADAS DE OBREGÓN CHIMALTITÁN CHIQUILISTLÁN CONCEPCIÓN DE BUENOS AIRES CUAUTLA EJUTLA EL LIMÓN GUACHINANGO HOSTOTIPAQUILLO HUEJÚCAR JUCHITLÁN 2 LA MANZANILLA DE LA PAZ 29 ENERO MEXTICACÁN MIXTLÁN SAN CRISTÓBAL DE LA BARRANCA SAN JUANITO DE ESCOBEDO SAN MARCOS SANTA MARÍA DE LOS ANGELES SANTA MARÍA DEL ORO TECHALUTA DE MONTENEGRO TENAMAXTLÁN TONAYA TOTATICHE TUXCACUESCO VALLE DE JUÁREZ ZAPOTLÁN DEL REY 16

17 GRUPO MUNICIPIOS FECHA 3 ACATLÁN DE JUÁREZ 30 ENERO AMATITÁN ATOYAC AYUTLA BOLAÑOS COLOTLÁN EL ARENAL GÓMEZ FARÍAS HUEJUQUILLA EL ALTO JILOTLÁN DE LOS DOLORES JUANACATLÁN MAGDALENA MAZAMITLA PIHUAMO SAN DIEGO DE ALEJANDRÍA 4 SAN GABRIEL 31 ENERO SAN IGNACIO CERRO GORDO SAN JULIÁN SAN MARTÍN DE BOLAÑOS SAN SEBASTIÁN DEL OESTE TECOLOTLÁN TEOCUITATLÁN DE CORONA TOLIMÁN TONILA TUXCUECA UNIÓN DE TULA VALLE DE GUADALUPE VILLA CORONA VILLA GUERRERO ZAPOTITLÁN DE VADILLO 17

18 GRUPO MUNICIPIOS FECHA 5 ACATIC 5 FEBRERO AHUALULCO DE MERCADO CABO CORRIENTES CASIMIRO CASTILLO COCULA CUAUTITLÁN DE GARCÍA BARRAGÁN CUQUÍO DEGOLLADO EL GRULLO ETZATLÁN IXTLAHUACÁN DE LOS MEMBRILLOS IXTLAHUACÁN DEL RÍO JAMAY JESÚS MARÍA MASCOTA 6 QUITUPAN 6 FEBRERO SAN MARTÍN HIDALGO SAYULA TALPA DE ALLENDE TAPALPA TECALITLÁN TEUCHITLÁN TIZAPÁN EL ALTO TOTOTLÁN TUXPAN UNIÓN DE SAN ANTONIO VILLA HIDALGO VILLA PURIFICACIÓN YAHUALICA DE GONZÁLEZ GALLO ZACOALCO DE TORRES 18

19 GRUPO MUNICIPIOS FECHA 7 AMECA 7 FEBRERO ARANDAS ATOTONILCO EL ALTO AUTLÁN DE NAVARRO AYOTLÁN CHAPALA CIHUATLÁN EL SALTO ENCARNACIÓN DE DÍAZ JALOSTOTITLÁN JOCOTEPEC LA BARCA LA HUERTA LAGOS DE MORENO MEZQUITIC 8 OCOTLÁN 8 FEBRERO OJUELOS DE JALISCO PONCITLÁN PUERTO VALLARTA SAN JUAN DE LOS LAGOS SAN MIGUEL EL ALTO TALA TAMAZULA DE GORDIANO TEOCALTICHE TEPATITLÁN DE MORELOS TEQUILA TLAJOMULCO DE ZUÑIGA TOMATLÁN ZAPOTILTIC ZAPOTLÁN EL GRANDE ZAPOTLANEJO 19

20 GRUPO MUNICIPIOS FECHA 9 GUADALAJARA 11 FEBRERO TLAQUEPAQUE 10 TONALÁ 12 FEBRERO ZAPOPAN 20

21 ANEXO 2 ORDEN DEL DÍA HORA ACTIVIDAD 10:00 hrs. Registro de participantes y entrega de materiales. 10:30 hrs. Bienvenida por: Mtro. Alonso Godoy Pelayo Auditor Superior del Estado. 10:40 hrs. Exposición de Motivos por: L.C.P. Javier Gamboa Bejar Director Técnico de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco 10:50 hrs. Tema: Integración de la Cuenta Pública. 11:50 hrs. Receso L.C.P. Manuel Fonseca Villaseñor Jefe del Departamento de Planeación, Programación y Coordinación Técnica. 12:05 hrs. Tema: Sistema para la Elaboración de las Carátulas de la Cuenta Pública para el Ejercicio Fiscal Ing. Heriberto Ocaña Navarro Jefe del Departamento de Evaluación, Informática, Estadística y Sistemas. 13:20 hrs. Tema: Presentación de la Cuenta Pública para el Ejercicio Fiscal L.C.P. J. Javier Villa Martínez. Jefe del Dpto. de Investigación; Análisis y Normatividad Técnica, 14:00 hrs. Clausura del curso 21

22 ANEXO 3 EVALUACIÓN A CAPACITACIÓN RC-TE-CE-001 Curso: Nombre: Municipio: Fecha: Cargo: Teléfono: Nos interesa conocer su valiosa opinión, sobre el curso/taller que acaba de recibir, la cual nos será de utilidad para poder mejorar la exposición y organización de los mismos. I.- CAPACITACIÓN CALIFIQUE CON UNA X DONDE 4 ES LO MEJOR 1. Cree que el objetivo del taller se cumplió de forma: Adecuada Inadecuada 2. La programación del horario fue: Adecuada Inadecuada 3. Según sus expectativas el contenido del curso fue: Excelente Malo 4. La organización del curso fue: Excelente Mala II.- DEL EXPONENTE CALIFIQUE CON UNA X DONDE 4 ES LO MEJOR 1. Explicó los objetivos en forma: Clara Confusa 2. El conocimiento y dominio del tema fue: Excelente Malo 3. Sus habilidades de comunicación son: Excelentes Malas 4. Cumplió con el horario en forma: Adecuada Inadecuada 1.- Le quedo duda en algunos de los temas sobre el sistema para la elaboración de las carátulas de la cuenta pública para el ejercicio fiscal 2008? : 2.- Críticas y propuestas, en cuanto al curso. 3.- Tiene sugerencias o comentarios sobre la realización de cursos? RC-TE-CE

23 MEMORIA FOTOGRÁFICA 23

24 GRUPO 1 24

25 25

26 26

27 27

28 GRUPO 2 28

29 29

30 30

31 31

32 GRUPO 3 32

33 33

34 34

35 35

36 36

37 GRUPO 4 37

38 38

39 39

40 40

41 GRUPO 5 41

42 42

43 43

44 44

45 GRUPO 6 45

46 46

47 47

48 48

49 49

50 GRUPO 7 50

51 51

52 52

53 53

54 54

55 55

56 GRUPO 8 56

57 57

58 58

59 59

60 GRUPO 9 ZONA METROPOLITANA (Guadalajara y Tlaquepaque) 60

61 61

62 62

63 GRUPO 10 (Tonalá y Zapopan) 63

64 64

65 65

66 66