Módulo Sociedades. Información de usuario. Release notes. v a v UNIT Ref. sov8064u.docx

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1 Módulo Sociedades Información de usuario Release notes v a v UNIT Ref. sov8064u.docx

2 Módulo Sociedades Tabla de contenido Tabla de contenido 1. Introducción Requerimientos Requerimientos de hardware Requerimientos de software Novedades General Traspaso estado de cambios en el Patrimonio Neto Edición del modelo Cuenta de pérdidas y ganancias Edición de la ficha de sociedades Entregas a cuenta Reducción por mantenimiento o creación de empleo Cálculo. Detalle Deducción por inversiones Traspaso de parámetros de conexión con contabilidad Composición Operaciones vinculadas Relación de acciones Duplicar datos entre identificadores Sociedades de inversión Pagos fraccionados (modelo 202) Adaptación a la impresión de la declaración del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio Impresión Parámetros generales Datos generales Composición Balances Ajustes extracontables Varios liquidación SOCIMI Navarra Vizcaya Página I

3 1. Introducción En este documento se describen los cambios que se producen en la aplicación al actualizar la versión del producto UNIT4 ekon Gabinetes. Módulo Sociedades de la versión a la versión Las novedades que se añaden en cada versión de Release notes se indican en el documento mediante una separación, con la versión correspondiente que aparece debajo del título de la novedad. 2. Requerimientos No se necesita ningún requerimiento especial Requerimientos de hardware El espacio libre en disco necesario para poder realizar la instalación es de 15 MB Requerimientos de software La versión de Sociedades necesita: Tener instalada la versión de Sociedades o posterior. Tener instalada la versión de UNIT4 ekon Gabinetes. Módulo Comunes o posterior. Tener instalada la versión de UNIT4 ekon Gabinetes. Módulo Base o posterior. 3. Novedades 3.1. General Todas las especificadas en los anteriores Release notes desde la aparición de la versión Traspaso estado de cambios en el Patrimonio Neto v Se corrige una incidencia en el traspaso entre ejercicios del cuadro de estado de cambio en el Patrimonio Neto, puesto que en algunos casos cuando en el ejercicio de origen se había indicado el cuadro en distintos formatos de balance (Normal, Abreviado o Pymes), al traspasar al ejercicio de destino podían colisionar los datos. Si se encuentra algún identificador con este caso, se deben eliminar los datos del ejercicio y proceder de nuevo al traspaso Edición del modelo 218 v Se genera el fichero telemático del modelo 218 cuando se tributa en varias diputaciones forales. Actualmente sólo se permitía la edición en papel. El fichero telemático corresponde a la parte Estatal. Valido para ejercicios anteriores al Release notes Información de usuario Página 1

4 Cuenta de pérdidas y ganancias Se incluye en el mantenimiento del debe y del haber un botón que permite consultar la cuenta de pérdidas y ganancias obtenida a partir de los valores introducidos, siendo un reflejo de los importes que se mostrarán en el impreso Edición de la ficha de sociedades Se adapta la cuenta de pérdidas y ganancias de la ficha de sociedades al nuevo modelo del impreso, revisando los signos de los gastos Entregas a cuenta Se controla en la generación de la entrega a cuenta la fecha de disolución de la sociedad, por si procede efectuar el cálculo de la misma. Se revisa la casuística en el cálculo de entregas a cuenta de sociedades de reducida dimensión puesto que, según qué valores de los tramos, podía ocasionar el descuadre de un céntimo de euro Reducción por mantenimiento o creación de empleo Se adapta el cálculo de la declaración al nuevo articulado: [ ] Artículo 77. Tipo de gravamen reducido por mantenimiento o creación de empleo. Con efectos para los períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2009 y vigencia indefinida, se añade una disposición adicional duodécima en el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, que queda redactada de la siguiente forma: «Disposición adicional duodécima. Tipo de gravamen reducido en el Impuesto sobre Sociedades por mantenimiento o creación de empleo. 1. En los períodos impositivos iniciados dentro de los años 2009, 2010 y 2011, las entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios habida en dichos períodos sea inferior a 5 millones de euros y la plantilla media en los mismos sea inferior a 25 empleados, tributarán con arreglo a la siguiente escala, excepto si de acuerdo con lo previsto en el artículo 28 de esta ley deban tributar a un tipo diferente del general: a) Por la parte de base imponible comprendida entre 0 y ,41 euros, al tipo del 20 por ciento. Release notes Información de usuario Página 2

5 b) Por la parte de base imponible restante, al tipo del 25 por ciento. [ ] Para la aplicación de dicha casuística se incluye en el mantenimiento de parámetros generales (Sociedades / Sociedades 2009 / Configuración) un nuevo campo que permite indicar la reducción aplicable a los porcentajes de los tramos de empresas de reducida dimensión. Debe indicar el valor de dicho campo, tal como se indica en la figura. A aquellas sociedades a las que les sea de aplicación dicho gravamen reducido, se indicará marcando el cuadro Empresa tipo reducido, dentro de la pestaña Reg. aplicables del mantenimiento de datos generales, debajo del indicativo de Empresa reducida dimensión. Release notes Información de usuario Página 3

6 Cálculo. Detalle Se muestra en el cálculo de la declaración el detalle de los tramos y porcentajes aplicados a las empresas de reducida dimensión. En el cálculo aparece vinculado a la cuota íntegra un botón de detalle que muestra los tramos aplicados y las cuotas obtenidas Deducción por inversiones Se crea la deducción por inversión correspondiente al Symposium Conmemorativo del 90 Aniversario del Salón Internacional del Automóvil de Barcelona 2009 (AUT09). Release notes Información de usuario Página 4

7 Traspaso de parámetros de conexión con contabilidad Se incluyen en el traspaso entre ejercicios los parámetros de conexión con contabilidad, así como la parametrización de las cuentas para la contabilización del asiento. En caso de querer actualizar los valores debe procederse nuevamente al traspaso. Una vez efectuado, debe actualizarse el ejercicio Composición En el mantenimiento de la composición de la sociedad se incluyen dos nuevos campos para los administradores, que permiten establecer la fecha de vencimiento del cargo e identificar aquéllos que firmarán las cuentas anuales. A raíz de la implantación de la fecha de vencimiento, se crea en la carpeta Listados el listado Vencimiento administradores, que permite obtener la relación de administradores cuya fecha de vencimiento está incluida en un intervalo de selección. Con motivo de la marca de la firma de las cuentas anuales se traspasa al módulo de Memoria contable, aquellos administradores que tengan la marca. En caso de no haber marcado ninguno, se traspasan los dos primeros. Release notes Información de usuario Página 5

8 Operaciones vinculadas En el mantenimiento de las operaciones vinculadas se incluye un campo identificador para cumplimentar e importar los datos si la persona o entidad que se referencia existe como persona en Comunes. En caso de no indicarse, permite la introducción del resto de datos Relación de acciones Se incluyen nuevos datos informativos para detallar la composición de las acciones Duplicar datos entre identificadores Se habilita en Sociedades / Responsable / Duplicar datos entre identificadores la posibilidad de duplicar información de sociedades entre identificadores para un mismo ejercicio. Es imprescindible que el identificador de destino esté previamente dado de alta en personas y carezca de información de sociedades en el ejercicio de destino. Release notes Información de usuario Página 6

9 Sociedades de inversión Se habilita el tratamiento de las sociedades de inversión de capital variable y las sociedades de inversión inmobiliaria. La gestión de dichas sociedades se contempla del siguiente modo: Definición del tipo de sociedad. En el mantenimiento Datos generales, en la pestaña Entidades se incluyen dos nuevos tipos de sociedades: Al tratarse de sociedades que tienen su estructura de balance, cuenta de pérdidas y ganancias específicas se inhabilitan los mantenimientos de los balances generales y se activan los balances específicos que se encuentran en la pestaña S.P./Forales. Release notes Información de usuario Página 7

10 Este tipo de sociedades no contemplan la importación de saldos Pagos fraccionados (modelo 202) Se unifica el proceso de liquidación del pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades, a raíz de la unificación en un único modelo 202, con las declaraciones de grandes empresas (antes modelo 218). Asimismo en el cálculo de la declaración se contempla, para las entidades que tributan conforme la modalidad del artículo 45.3 L.I.S. el cálculo de entidades con tipo de gravamen reducido por mantenimiento o creación de empleo. Se han introducido en el mantenimiento de parámetros de implantación de entregas a cuenta dos nuevos porcentajes para el tratamiento del tipo de gravamen reducido: Release notes Información de usuario Página 8

11 MUY IMPORTANTE. Revise los porcentajes de pago fraccionado para el ejercicio En el explorador de entregas a cuenta se unifica el mantenimiento y proceso de liquidación del modelo 202, suprimiendo el antiguo mantenimiento de la entrega del modelo 218, todas las declaraciones tanto del ejercicio actual como de ejercicios anteriores han de consultarse en el nuevo mantenimiento de Entregas a cuenta que muestra el siguiente formato: Release notes Información de usuario Página 9

12 En este nuevo mantenimiento se permite la liquidación y posterior edición del modelo 202. Se ha adaptado el diseño de registro del modelo 202 al nuevo formato, así como la previsualización en papel del modelo 202. Para el ejercicio 2010 no se contempla la edición directa del PDF del modelo 202. v Se habilitan los controles correspondientes a correcciones al resultado y compensación de bases imponibles negativas cuando se tratan de entidades que tributan por Opción-Obligación con independencia de si se trata de una gran empresa o no. Se habilita el enlace de la edición del modelo 202 con los servicios de prueba y validación o impresión (pre-declaración) suministrados por la AEAT. Por este motivo se añaden dos nuevos campos en el mantenimiento de Sociedades / Entregas a cuenta / Configuración / Parámetros implantación para indicar la dirección URL en caso de cambios en el ejercicio. En caso de estar vacío el programa asume las siguientes direcciones: &URL=BOR&EXT=?FIC=<path_al_fichero_a_presentar> &URL=VPI&EXT=?FIC=<path_al_fichero_a_presentar> En la edición del modelo de Pago fraccionado, cuando se solicita la presentación por PDF, el programa genera el fichero y establece la conexión con la WEB de la Agencia tributaria ofreciendo la posibilidad de una edición en PDF (presentable o borrador) o la validación de los datos introducidos. Release notes Información de usuario Página 10

13 Adaptación a la impresión de la declaración del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2009 En este apartado se detallan las novedades de la versión de adaptación a la impresión de la declaración del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio NOTA INFORMATIVA: En esta versión no se encuentra disponible la impresión del modelo asociado a la presentación informativa de los ajustes y deducciones por inversiones cuya cuantía supera los , debido a que la AEAT ha suministrado el diseño de registro el día 1/7/2010. Se publicará en la versión Impresión v Las declaraciones del modelo 200 se presentan, bien en modelo impreso, bien por vía telemática a través de Internet. La presentación por Internet es obligatoria para las entidades que tengan la forma jurídica de SA o SL, así como para los sujetos pasivos que se califiquen como grandes empresas, adscritos a la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o a las Unidades de Gestión de Grandes Empresas. En el supuesto de presentación en papel, el modelo se puede presentar de las dos maneras siguientes: En el modelo preimpreso distribuido por el Colegio de Huérfanos de Hacienda (CHH) utilizando el sobre de envío que figura en el Anexo IV de la Orden HAC/1163/2004, de 14 de abril (opción no contemplada). Una declaración ajustada a los contenidos del modelo 200 que se genere exclusivamente mediante la utilización del servicio de impresión desarrollado a estos efectos por la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Los datos impresos en estas declaraciones y en sus correspondientes documentos de ingreso o devolución prevalecerán sobre las alteraciones o correcciones manuales que pudieran contener, por lo que éstas no producirán efectos ante la Administración Tributaria. El formulario generado a través del servicio de impresión de la AEAT NO NECESITA ETIQUETAS, por lo que dicha impresión genera el código de barras de la etiqueta. El NIF del titular se deberá cumplimentar en las dos páginas del DID de forma manual con carácter previo a la presentación de la declaración. Puesto que la AEAT no distribuye a las empresas desarrolladoras de software, programa de impresión de la declaración del Impuesto sobre Sociedades, se ha implantado el siguiente criterio: Cuando en la ventana de edición del modelo no se marca ni presentación telemática, ni PDF, el programa genera el fichero telemático, enlazando con el servicio que suministra la AEAT en su página web, que permite la validación del mismo y la posibilidad, una vez pasada la validación, de editar una copia en borrador de la declaración en PDF. Dicho fichero no se guarda en la BD de la AEAT. Cuando en la ventana de edición del modelo se marca la edición en PDF (sólo para aquellos declarantes que no tengan la forma jurídica de SA o SL), se enlaza con el servicio que suministra la AEAT en su página web, que permite la validación del mismo y la generación de un PDF válido para su presentación. Esta opción almacena la declaración en la BD de la AEAT activándose dicha declaración cuando las entidades colaboradoras confirman la presentación del impreso. Cuando en la ventana de edición del modelo se marca la edición en presentación telemática, el programa genera el fichero telemático ubicándolo en la carpeta C:\AEAT\TELE200, siendo el cliente el que se conecta a la web de la AEAT para la transmisión del mismo. Release notes Información de usuario Página 11

14 Parámetros generales v Se incluye el mantenimiento del porcentaje aplicable a la base especial de las entidades SOCIMI. Para ejercicios iniciados en el 2009 corresponde el 18% siendo del 19 para ejercicios iniciados en el MUY IMPORTANTE. Revise los porcentajes aplicables para el ejercicio 2009 (Sociedades 2009 / Configuración / Parámetros generales) Datos generales v Se incluye el tratamiento de las sociedades de garantía recíproca. Se habilita en la pestaña de datos generales el indicador Soc. garantía reciproca. Para este tipo de entidades, conjuntamente con las sociedades de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter financiero o sociedad de inversión inmobiliario o fondo de inversión inmobiliaria se solicita en impresión el importe neto de la cifra de negocios, por lo que se habilita un dato en dicho mantenimiento para su información. Por defecto, el dato está inactivo salvo que se marque algunos de los tipos de entidades relacionados. Según el BOE número 126 (24 de mayo de 2010): [ ] Otra novedad consiste en que, con carácter previo a la presentación de la declaración, se requerirá la aportación de cierta información adicional. Esta información, se efectuará consignando determinados datos que figuran en un formulario específico y que el contribuyente presentará como documentación previa a la declaración en el registro electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Esta información adicional se solicitará, única y exclusivamente cuando se haya consignado un importe igual o superior a euros en los apartados de la declaración referentes a «otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias» o en las relativas a las siguientes deducciones generadas en el ejercicio al que se refiere la declaración y que están recogidas en los siguientes artículos del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades: deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (artículo 42); deducción por inversiones medioambientales (artículo 39); deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (artículo 35); deducción por actividades de exportación (artículo 37) [ ] A raíz de dicha solicitud se incorporan los campos referentes al número de registro electrónico en el que se han efectuado dichas notificaciones, en la pestaña Otros carácter Composición v Se adapta la información del detalle Correcciones valorativas por deterioro en la información adicional solicitada para las participaciones de la entidad declarante en otras sociedades Balances v En función del tipo de sociedad se abre un formato u otro de mantenimiento de los balances, dado que la información que se solicita para las Sociedades de inversión de capital o las sociedades de garantía reciproca no se corresponden con la general; para ello, en función de los indicadores en los datos generales se abren unos mantenimientos u otros. Asimismo, en caso de alterar alguno de los Release notes Información de usuario Página 12

15 indicadores, paso de una entidad general a sociedad de garantía reciproca o viceversa, se elimina la información de los balances, cuadro de estado de cambios del patrimonio neto, no vinculados al nuevo tipo Ajustes extracontables v Se incluyen los ajustes asociados al tipo de entidad SOCIMI. También se contemplan los ajustes asociados a Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos Varios liquidación v Se incluyen en el mantenimiento de varios liquidación el importe de Deducciones socios SOCIMI y el importe asociado al Incumplimiento SOCIMI. Estos importes deben indicarse sólo si el tipo de sociedad es SOCIMI SOCIMI v En la pestaña Especiales, dentro del grupo Reinversión, se incluye una nueva opción que permite detallar la base imponible de las Sociedades SOCIMI, determinando la parte que corresponde a la base general y la que tributa a la base especial Navarra v Se ha habilitado el cálculo y la generación telemática del modelo S-90 correspondiente al ejercicio Se han adaptado los siguientes mantenimientos para la cumplimentación de la información solicitada por el impreso. MUY IMPORTANTE. Recuerde revisar los parámetros generales de la aplicación. En el caso de haber introducido datos, debe proceder a recalcular la declaración para adaptarla a la impresión. Se ha procedido a la generación del fichero telemático del modelo S-90 Impuesto sobre sociedades e impuestos sobre la renta de no residentes. El fichero resultante se ubica en la carpeta C:\AEAT\TELES90, el nombre del cual corresponde al NIF de la entidad. Dicho fichero es incorporable al programa de ayuda facilitado por la Diputación Foral Vizcaya v Se ha habilitado el cálculo y la generación telemática del modelo S-90 correspondiente al ejercicio Se han adaptado los siguientes mantenimientos para la cumplimentación de la información solicitada por el impreso. MUY IMPORTANTE. Recuerde revisar los parámetros generales de la aplicación. En el caso de haber introducido datos, debe proceder a recalcular la declaración para adaptarla a la impresión. Se ha procedido a la generación del fichero para la presentación del modelo 200 Impuesto sobre sociedades e impuestos sobre la renta de no Residentes. Release notes Información de usuario Página 13

16 MUY IMPORTANTE. Para la correcta edición del modelo se debe descargar el programa de ayuda correspondiente al modelo 200 que distribuye la Diputación Foral de Vizcaya Release notes Información de usuario Página 14

17 Módulo Sociedades Información de implantación Release notes v a v UNIT Ref. sov8064i.docx

18 Módulo Sociedades Tabla de contenido Tabla de contenido 1. Introducción Información Instalación Comprobaciones previas Procedimiento que se debe seguir Comprobaciones posteriores Novedades Exportación de datos Duplicación datos entre identificadores Vencimiento de administradores Variables para circulares...2 Página I

19 1. Introducción En este documento se describen los cambios que el implantador debe conocer para manipular el producto navegando a través de los menús de la aplicación. 2. Información Este documento no contiene toda la información de la actualización. Es una ampliación técnica de la contenida en la Información de usuario. 3. Instalación 3.1. Comprobaciones previas Espacio libre suficiente. Se recuerda que es necesario realizar copias de seguridad antes de cualquier instalación. Es necesario tener instalada la versión o superior de UNIT4 ekon Gabinetes. Módulo Comunes. Es necesario tener instalada la versión o superior de UNIT4 ekon Gabinetes. Módulo Sociedades. Es necesario tener instalada la versión o superior de UNIT4 ekon Gabinetes. Módulo Base Procedimiento que se debe seguir Ejecute el archivo SO08064.eiz y siga las instrucciones que aparecen en pantalla Comprobaciones posteriores Verificar la asignación correcta del idioma karat a los idiomas definidos. 4. Novedades 4.1. Exportación de datos Esta opción permite exportar la información de una declaración. La exportación se debe ejecutar a petición de un técnico de Soporte. En entorno karat 7.5 los ficheros se guardan en la carpeta commonwork. En entorno karat web se pueden copiar mediante la Transferencia de datos. En el resto de entornos se guardan en la carpeta work de ottools. La nomenclatura de los ficheros es xxxxxxx_dat_ddddddd o xxxxxxx_param_ddddddd, donde xxxxxxx es el código del declarante y ddddddd la fecha de la exportación. Es imprescindible enviar a Soporte los ficheros con la extensión.exd y.ext. Los ficheros.ted y.log proporcionan información adicional de la exportación. Release notes Información de implantación Página 1

20 4.2. Duplicación datos entre identificadores Se crea la opción en responsable, que permite duplicar los datos de un identificador a otro. El identificador de destino debe estar dado de alta en personas, así como carecer de información de sociedades para el ejercicio de duplicación. Esta opción crea una copia del identificador de origen para un ejercicio, sin eliminar datos del identificador de origen, puesto que ya se dispone de una acción de baja en responsable Vencimiento de administradores Se crea una opción en responsable que permite obtener la relación de administradores cuya fecha de vencimiento se encuentra delimitado entre unos parámetros previos Variables para circulares Se carga el importe base y la cuota a ingresar en el fichero de enlace para circulares, correspondientes a los pagos fraccionados. A continuación se detallan las variables disponibles: Nombre variable xcampo1 xcampo2 xcampo3 xcampo4 Descripción Importe base Cuota a ingresar Ejercicio Plazo Release notes Información de implantación Página 2