SEMINARIO DE ACTUALIZACION PARA ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO- ESAL (INTENSIDAD ACADÉMICA 15 HORAS) JUEVES 15 Y VIERNES 16 DE FEBRERO

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1 SEMINARIO DE ACTUALIZACION PARA ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO- ESAL (INTENSIDAD ACADÉMICA 15 HORAS) JUEVES 15 Y VIERNES 16 DE FEBRERO BOGOTÁ D.C. CENTRO DE CONVENCIONES CAFAM FLORESTA DIRECCIÓN: AV CARRERA 68 No $ Este valor incluye: a) derecho a participar en todas las actividades académicas que incorpora el seminario; b) ayudas pedagógicas (portadocumentos, agenda y esfero); c) material de estudio en USB con las presentaciones de los conferencistas; d) almuerzo (jueves) y refrigerios durante los dos días que dura el evento; f) el diploma respectivo, siempre y cuando el participante cumpla con los estándares de asistencia (mínimo el 85%). FORMACION2@FYCCONSULTORES.COM CONTACTENOS@FYCCONSULTORES.COM

2 Qué temas vamos a desarrollar? 1. Aspectos fundamentales del Régimen Tributario Especial conforme a las exigencias de los decretos reglamentarios de la Reforma Tributaria. 2. Análisis previo para determinar si la entidad es régimen tributario especial o si es del régimen ordinario, de cara a las fiscalizaciones que va a desarrollar la DIAN con una nueva dependencia que se creará para controlar las ESAL. 3. Tratamiento de las partidas que integran el activo neto tales como las inversiones, las cuentas por cobrar y su provisión, inventarios, inmuebles, avalúo y auto avalúo catastral, propiedad, planta y equipo, intangibles, etc. 4. Reconocimiento y medición de las deudas contables versus las tributarias 5. Análisis del activo neto (patrimonio líquido). 6. Efecto del estado de situación financiera de apertura, ESFA, en los activos y pasivos, cambios en políticas contables, etc. 7. Aplicación de la formulación que trajo el Decreto Reglamentario para la determinación del beneficio o excedente neto a partir de la realización del ingreso en materia tributaria y su comparación con el devengo contable, en factores tales como ingresos por dividendos y el método de participación, venta de inmuebles, intereses implícitos y explícitos, medición a valor razonable en las propiedades de inversión, reversión del deterioro acumulado de activos, reversión de provisiones asociadas a pasivos deducibles y no deducibles, ingresos por contraprestación variable sometida a condición, ingresos del ORI, reconocimiento de partidas que no van al ingreso pero que generan derecho al cobro, etc. 8. Consideraciones sobre los otros ingresos distintos a los correspondientes a las actividades meritorias

3 9. Consideraciones sobre el egreso correspondientes a deducciones tales como costos y gastos que correspondan a ejecución del beneficio neto o excedente de años anteriores, gastos de intereses implícitos y explícitos, gastos por perdidas por medición a valor razonable, gastos de las provisiones asociadas a obligaciones de monto o fecha incierta, pasivos laborales sin obligación laboral consolidada en cabeza del trabajador, gastos por provisiones o pasivos estimados, gasto por deterioro de activos depreciables, gastos del ORI, gastos que generan diferencias permanentes o temporarias, nuevas consideraciones sobre las deducciones por impuestos pagados y devengados contablemente, gastos por multas, sanciones, penalidades, intereses moratorios, impuestos asumidos, condenas administrativas, judiciales o arbitrales y laborales, dolo tributario consolidado y no consolidado, gastos por atenciones a clientes, asalariados y proveedores, deducciones por prestaciones sociales, aportes parafiscales y demás laborales, IVA deducible en bienes de capital, gasto por intereses, costos y gastos del exterior, gasto por donaciones o inversiones, consideraciones generales del leasing, depreciación acelerada, inversiones deducibles, consecuencias de la factura que llega en el año siguiente pero corresponde a gastos del año anterior según la Reforma Tributaria, etc. 10. Pagos no deducibles hechos a órganos de dirección y control y otras transacciones que se consideran reparto indirecto de excedentes o egresos no procedentes. 11. Control especial de las donaciones. 12. Creación de reservas ejecutables a uno o dos años 13. Constitución de reservas permanentes 14. Inversiones que se pueden manejar como egreso y el control que exige el Decreto Reglamentario, determinación del beneficio o excedente exento, rentas exentas, impuesto de renta y sobretasa del impuesto de renta. 15. Condiciones para que le beneficio neto o excedente sea exento. 16. Tributación sobre el excedente o beneficio no ejecutado en actividades meritorias 17. Tratamiento contable y tributario de las reservas para ejecución en el próximo año y la reserva de asignación permanente. 18. Casos del impuesto diferido para entidades contribuyentes del impuesto de renta 19. Estrategias para la optimización del impuesto de renta como por ejemplo el traslado al régimen ordinario dejando de pertenecer al régimen tributario especial al comparar impuesto de renta pleno vs exoneración de parafiscales 20. Papel tributario del libro de actas 21. Renta por comparación de patrimonios como aspecto novedoso para estas entidades 22. Consideraciones y casos especiales para el sector cooperativo. 23. Otros aspectos de actualización para las ESAL.

4 Los asistentes a este seminario, conocerán y analizarán el impacto del reciente decreto que determina las condiciones jurídicas, tributarias, contables y fiscales para las entidades sin ánimo de lucro. Esta actualización la realizaremos desde una visión práctica, en donde el participante estará en la capacidad de tomar las mejores decisiones para cumplir con las disposiciones de esta nueva normatividad. Fundaciones, corporaciones, asociaciones, cooperativas, fondos de empleados, universidades, copropiedades, cajas de compensación familiar y demás Entidades contribuyentes y no contribuyentes del impuesto de renta tanto del sector público como del sector privado Dr. Jairo Casanova Muñoz Contador Público. Especializaciones en Con Derecho Constitucional, Gerencia Tributaria, Gerencia Revisoría Fiscal y de Seguros. Ex Director de postgrados de Derecho Tributario y Revisoría Fiscal en la Universidad Libre. Profesor de Retención en la Fuente e Impuesto de Renta a nivel de postgrados en diversas universidades. Se desempeñó como Director de Contabilidad en varias empresas. Miembro de Junta Directiva en varias compañías. Autor de la obra "Hermenéutica Jurídica Tributaria". Asesor de impuestos en organizaciones nacionales y multinacionales, y conferencista frecuentemente invitado a disertar en foros y congresos sobre temas tributarios.

5 Jueves 15 de febrero 7:30 a 8:00 am Registro de asistentes 8:00 a 8:10 am Apertura 8:10 a 1:00 pm Sesiones académicas 1:00 a 2:00 pm Almuerzo 2:00 a 5:00 pm Sesiones académicas 5:00 pm Fin de la jornada Viernes 16 de febrero 7:30 a 1:00 pm Sesiones académicas 1:00 pm Entrega de diplomas y certificados

6 1. Con el envío de este formato por cualquier medio, F&C Consultores realiza la reserva de su cupo y le garantiza su disponibilidad, para lo cual emitirá una factura que será remitida a su empresa o entidad para la gestión de pago. 2. Cualquier cambio deberá ser informado por escrito a F&C Consultores, mínimo 24 horas antes del inicio de la jornada académica. 3. No habrá reembolsos. En caso de fuerza mayor, si ya consignó, este valor quedará reservado para futuras capacitaciones durante los seis meses siguientes a la fecha del evento. 4. Realizar sus reservas de alojamiento con tiempo para encontrar disponibilidad suficiente. 5. Después de diligenciar su formato de inscripción, usted puede cancelar mediante: Realizar transferencia por cualquier medio electrónico Efectivo antes de iniciar el evento o en nuestras oficinas Registro presupuestal o contrato (Exclusivo para entidades públicas y mixtas) Consignando en nuestras cuentas BANCO DE BOGOTÁ CTA. CORRIENTE BANCO DE BOGOTÁ CTA. AHORROS BANCOLOMBIA CTA. CORRIENTE Es importante que usted conserve su soporte de pago, puesto que deberá presentarlo al iniciar la jornada para garantizar su ingreso. En caso de necesitar la factura antes del evento, le agradecemos informarnos para su respectivo envío. NIT: Somos régimen común, tarifa IVA 19%, no somos grandes contribuyentes, ni auto retenedores. En caso de otros impuestos departamentales o municipales, informar a F&C Consultores los valores y tasas correspondientes. 6. Contamos con parqueadero privado. Tarifas: de 0 a 4 horas $5.500 y de 4 a 12 horas $ F&C Consultores tiene alianza con varios hoteles del sector para sus reservas hoteleras con tarifas corporativas. 8. El día de inicio de la jornada F&C Consultores, para su comodidad, presta el servicio de guarda equipaje hasta finalizar la jornada.