Sistema Estatal de Evaluación Comision Estatal del agua Notas a los Estados Financieros Del 01 de Enero al 30 de Junio de 2014

Transcripción

1 Sistema Estatal de Evaluación Comision Estatal del agua Notas a los Estados Financieros Del 01 de Enero al 30 de Junio de La Comisión Estatal del Agua y sus Unidades (en adelante Comisión), es un organismo público descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propio del Gobierno del Estado de Sonora, creado mediante decreto publicado en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora el 9 de septiembre de 1999, iniciando operaciones hasta el ejercicio de La actividad principal de la Comisión es la de coordinar con las instancias operativas estatales y municipales, la ejecución y aplicación de recursos que les sean destinados en materia de agua potable y alcantarillado, desarrollo hidroagrícola y cualquier otro uso del agua, desarrollar programas de investigación sobre el recurso del agua, a fin de que los servicios públicos que en esta materia se presten en el Estado de Sonora sean de mayor calidad y que los usuarios adquieran una cultura para el mejor aprovechamiento del agua, y establecer la normatividad que en 3.- Con fecha 26 de junio de 2006, en el Boletín Oficial No. 5, Sección I de la Ley de Agua del Estado de Sonora No. 249, se publicó la fusión de la Comisión Estatal del Agua (CEA) con la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Estado de Sonora (COAPAES) en la cual subsiste la Comisión Estatal del Agua y se le transfiere a ésta, todos los recursos humanos, materiales y financieros de la COAPAES, derivados de los convenios, contratos y actos jurídicos que ésta hubiere celebrado. 4.- Resumen de las principales políticas contables: La Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) con la de dar cumplimiento al objetivo de la armonización contable y establecer los compromisos, la entidad ya cuenta con el catalogo de cuentas de acuerdo a la CONAC, se tiene establecido el clasificador del gasto, tipo de gasto, por rubro de ingresos, así mismo se están aplicando los momentos contables del ingreso y el egreso. También ya se tiene fecha para su integración al Proyecto Claro el cual se encarga del establecimiento y capacitación para el sistema automatizado del registro de los momentos contables.

2 5.-La elaboración de los estados financieros combinados se llevó a cabo conforme a lo siguiente: Los estados financieros combinados incluyen los activos, pasivos y resultados de CEA Dirección General cuyo domicilio se encuentra en Hermosillo, Sonora y sus Unidades ubicadas en San Carlos, Guaymas, Empalme, Vicam y Cananea. Todos los saldos y operaciones realizadas entre CEA Dirección General y sus Unidades se han eliminado para la preparación de los estados financieros combinados. La combinación de estados financieros de CEA Dirección General y sus Unidades se efectuó con base en los estados financieros auditados de cada entidad con cifras al 31 de diciembre de 2013 y 2012, excepto las Unidades de Vicam y Cananea, las cuales no han sido auditadas. Para la combinación de los estados financieros de estas entidades no auditadas, se aplicaron los procedimientos adicionales de auditoría sobre los saldos más importantes. b) Costo Histórico Las cifras que se incluyen en los estados financieros al 30 de Abril de 2013 y 2012 que se acompañan han sido determinadas sobre valores históricos originales, sin reconocer los efectos de la inflación de acuerdo con las disposiciones establecidas en la NIF B-10, así como otras políticas contables que se describen posteriormente que difieren de las normas de información. c) Legalidad De acuerdo a la práctica contable, todas las operaciones celebradas deben observar las disposiciones legales contenidas en las diversas Leyes y Reglamentos Gubernamentales. Cuando existen conflictos contra las Normas de Información Financiera Gubernamental se da preferencia a las disposiciones legales.

3 d) Inversiones temporales Se registran al costo de adquisición más los rendimientos devengados a la fecha del balance, que es igual a su valor neto estimado de realización. Los intereses ganados se registran conforme se devengan afectando los ingresos del ejercicio. e) Deudores por servicio de agua potable y alcantarillado Los servicios otorgados a los usuarios de la entidad se registran como una cuenta por cobrar con afectación a los ingresos del periodo, al momento en que se considera devengado el servicio otorgado y se emite la factura correspondiente. f) Inmuebles, mobiliario y equipo y obras públicas en proceso Las inversiones de inmuebles, mobiliario y equipo se registran a su costo de adquisición. Las obras públicas en proceso se registran como activo fijo, en función a los avances de obra presentados por los contratistas y cuando concluye la obra y se entrega a los municipios, se registra el traspaso a egresos. g) Ingresos y egresos Los gastos se reconocen y se registran en el momento en que se devengan y los ingresos provenientes de participaciones estatales y federales se registran conforme se reciben y los ingresos por servicios se reconocen como ingreso del periodo al momento en que se facturan y que se consideran devengados, de acuerdo con lo que establece el acuerdo que reforma las normas y metodologías para la determinación de los momentos contables de los ingresos, emitido por CONAC el 19 de julio de 2013 y publicado en el D.O.F. el 08 de agosto de deudores por Servicios: Al 30 de Junio se integran de la Siguiente manera. Conceptos Deudores por Servicio 2013 Reserva para cuentas Incobrables Neto San Carlos 17,600, ,761, ,838, Guaymas 144,754, ,719, ,035, Empalme 55,674, ,464, ,210, Vicam 13,402, ,001, ,401, Cananea 54,915, ,052, ,862, Total 286,347, ,999, ,348,739.00

4 Guaymas 144,754, ,719, ,035, Empalme 55,674, ,464, ,210, Vicam 13,402, ,001, ,401, Cananea 54,915, ,052, ,862, Total 286,347, ,999, ,348, Los Inventarios de materiales se encuentran distribuidos en las siguiente unidades: ORGANISMO JUNIO 2014 Inventario Unidad San Carlos 2,333, Inventario Unidad Guaymas 9,130, Inventario Unidad Empalme 2,342, Inventario Unidad Cananea 344, ,151, Depositos en Garantia y otros Activos CONCEPTO AL 30 DE JUNIO DE 2014 Depósitos en garantía $ 320, Gastos de Inst Otros 3,628, Total $ 3,948, Documentos por pagar a largo Plazo: Al mes de junio se traia registros por un monto de $ 331,040, que corresponde a la deuda publica con {Banco del Bajio.

5 10.- PASIVO CONTINGENTE AJunio del 2014, la Comisión tiene las siguientes contingencias: a. Se tiene un pasivo contingente derivado de las obligaciones laborales a que se encuentra sujeta la Comisión, de acuerdo con las disposiciones contenidas en la Ley Federal del Trabajo y la Ley 40 del Servicio Civil para el Estado de Sonora. b. Existe un pasivo contingente derivado de las pensiones y jubilaciones a que tiene derecho el personal de la Comisión, conforme a lo dispuesto en el artículo 116 de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Sonora (Ley del ISSSTESON). c. Existe un pasivo contingente originado de la revisión de impuestos federales de que pueden ser objeto durante un periodo de cinco años, derivado por las diferencias que las autoridades fiscales pudieran determinar, en caso de una revisión directa por parte del Sistema de Administración Tributaria (SAT), por las retenciones de impuesto sobre la renta no efectuadas sobre algunas percepciones pagadas al personal, las cuales no fueron consideradas para la base gravable del impuesto, de acuerdo con el Plan de Remuneración Total implementado por la entidad. d. Se tiene responsabilidad contingente por diversos juicios pendientes en contra de la entidad, como son: juicio mercantil, agrario, de amparo, juicio especial de desahucio, así como por asuntos laborales interpuestos en contra de las Unidades de la Comisión, que en caso de fallarse en su contra, pudieran tener un impacto en las finanzas de la entidad. e. Se tiene un pasivo contingente derivado de los juicios de amparo promovidos por 4 asociaciones civiles de producción agrícola, que pertenecen al Distrito de Riego 041 del Río Yaqui, en contra del Fondo de Operación de Obras Sonora Si (FOOSI) y la Comisión Estatal del Agua (CEA), reclamando el proceso de licitación mediante el cual, se licitó el proyecto y construcción del acueducto denominado "Independencia" y en contra de las asignaciones de agua que entregó la Comisión Nacional del Agua a CEA. A la fecha del presente informe, aún no se concluyen los juicios antes mencionados, por lo que el resultado final de los litigios actualmente no puede ser determinado; sin embargo, los abogados a cargo de estos asuntos, consideran que el resultado final de los juicios será favorable para CEA y FOOSI. $ 3,088,857.00; Terreno norte de Hermosillo $ 54,187, y terrenos de Agua Prieta $ 2,284,600.00

6 11.-Presupuesto de Ingresos y Egresos CONCEPTO PRESUPUESTO ORIGINAL PRESUPUESTO MODIFICADO ALCANZADO Ingresos Propios 263,653, ,653,739 67,662,876 Aportacion Gobierno del Estado 140,265, ,335,879 91,520,625 Aportacion Federales 100,000, ,000,000 28,200,169 OTROS INGRESOS - 15,190,201 15,190,201 Servicios personales 165,236, ,736,526 84,508,037 Materiales y suministros 62,458,054 61,133,054 14,828,871 Servicios generales 144,888, ,583,324 65,714,917 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 1,665,000 1,665,000 22,504 Bienes muebles, inmuebles e intangibles 3,518,457 4,168,457 1,122,648 Inversión Pública 131,294, ,201,954 38,486,713 Deuda Publica 43,867,848 45,030,306 15,803, ,928, ,518, ,487,607