Manual del Usuario para la emisión de Certificaciones Contables

Transcripción

1 Bienes De Capital-Bonos 1 de 20

2 Introducción El presente Manual de Usuario tiene como objetivo detallar la metodología para la utilización del Sistema de Certificación de Comprobantes de la Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña y Mediana Empresa. El sistema esta compuesto por: 1) Sistema de Contadores Públicos 2 de 20

3 Certificación de Comprobantes (Decreto Nº 379/2001) 3 de 20

4 1- INGRESO DE DATOS DE CONTADORES PUBLICOS Los Contadores Públicos deberán emitir una Certificación Contable respecto de las Solicitud de Emisión de Bonos en el marco del Decreto Nº 379/2001 y sus modificatorios en la cual certifiquen respecto de: - Montos de ventas realizadas en el período solicitado (MES AÑO MES AÑO) correspondientes a bienes objeto del beneficio instituido mediante el Decreto N 379 de fecha 29 de marzo de 2001, modificado por el Decreto N 502 de fecha 30 de abril de Descripción y Código de Productos incluidos en el Registro de empresas locales fabricantes de los bienes comprendidos en el Anexo I de la Resolución Nº 8 del 23 de marzo de 2001 del MINISTERIO DE ECONOMIA y sus normas modificatorias y complementarias - Descripción y Código de Productos en trámite de registración ante el Registro de empresas locales fabricantes de los bienes comprendidos en el Anexo I de la Resolución Nº 8 del 23 de marzo de 2001 del MINISTERIO DE ECONOMIA y sus normas modificatorias y complementarias Importante La Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña y Mediana Empresa ha estipulado un modelo de Certificación Contable para operaciones de BIENES SERIADOS y otro para operaciones de BIENES NO SERIADOS. Dichos modelos se encuentran en la página web de la SICyPyME A través del sistema on-line, los Contadores Públicos podrán imprimir los Anexos correspondientes de la Certificación Contable Los Contadores Públicos, a fin de emitir las certificaciones contables e imprimir los Anexos, deberán acceder registrarse ingresando sus datos personales: Apellido Nombre Tipo de Documento Número de Documento CUIT Universidad Tomo y Folio o Matrícula (SE DEBE INGRESAR UNA U OTRA OPCION) Provincia de Matriculación Clave de Acceso (Contraseña) Confirmación de Clave (Contraseña) 4 de 20

5 Imagen de Ingreso de Datos de Contadores Públicos Imagen de Confirmación de Ingreso de Datos de Contadores Públicos En el correo electrónico que el Contador Público recibe, encontrará información detallada de donde debe acceder para finalizar la carga, como así también los datos personales de ingreso y contraseña. 5 de 20

6 IMPORTANTE Conserve en lugar seguro los datos del correo electrónico ya que los mismos son necesarios para acceder al sistema on-line. 2- SISTEMA VERIFICACION DE COMPROBANTES. En el correo que los Contadores Públicos reciben una vez finalizada la etapa de registro, se encuentra un acceso a una extranet en donde deben ingresar con los datos que se le enviarán. Dichos datos son Tipo y Número de Documento y Contraseña. Los Contadores Públicos deberán logearse a la extranet ingresando a: Imagen del acceso a la extranet Una vez ingresado al sistema las empresas encontrar un solo sistema habilitado en donde deberán cumplimentar la finalización del re gistro. Una vez ingresado al sistema, el Contador Público podrá visualizar el sistema habilitado. Para comenzar a utilizar el mismo se deberá clickear en el botón de Acceso Contadores del sistema. Imagen una vez ingresada a la extranet 6 de 20

7 Navegación El SISTEMA de CONTADORES PUBLICOS consta de un menú principal con opciones y una barra de navegación superior. Cuando se ingresa a una opción, para volver al menú principal se debe clickear en el link de Inicio de la barra de navegación superior. Acceso Contadores Al ingresar a Acceso Contadores se presentará el siguiente submenú. Listado de Empresas En primera instancia el Contador Público podrá visualizar el Listado de Empresas a Evaluador, el cual muestra las empresas que lo han seleccionado como su Contador Público certificante, con los datos de RAZON SOCIAL y CUIT, NUMERO DE PRESENTACION y MONTO DE BENEFICIO. En consecuencia, para comenzar a trabajar deberán seleccionar una empresa de dicho listado clickeando en el ícono de la columna Acción. Imagen de Listado de Empresas a Evaluar 7 de 20

8 Listado de Solicitudes Como segundo paso, y luego de seleccionar una Empresa, se presentará el listado de Solicitud de Emisión de Bonos finalizadas por la misma y su Estado actual. El Contador Público deberá seleccionar la solicitud para la cual desea verificar los comprobantes mediante el link correspondiente. Identificación de las Solicitudes de Emisión de Bonos Las Solicitudes de Emisión de Bonos se identifican mediante un número con formato XXXXXXX en el cual los 4 primeros dígitos se corresponden con el año en el cual se genera. Importante Una vez seleccionada una solicitud, se deberá regresar al menú anterior clickeando en el link Inicio del menú superior. Imagen de Listado de Solicitudes de Emisión de Bonos 8 de 20

9 Verificación de Comprobantes Como tercer paso, y una vez seleccionada una Solicitud de Emisión de Bonos, se accederá al Listado de Comprobantes de la misma. Importante En el Listado de Comprobantes figuran tanto las Facturas como las Notas de Crédito y Notas de Débito. En el caso de las Notas de Crédito, las mismas están identificadas por su nombre y por su resaltado con fondo verde. Imagen de Listado de Comprobantes 9 de 20

10 Verificación Una vez realizadas las tareas inherentes a la emisión de certificación contable de acuerdo al punto 2 de la misma (Tarea Profesional Realizada) el Contador Público deberá indicar los comprobantes por los cuales se ha verificado correctamente los datos en función de lo informado por la Empresa, del listado de productos cargados en el Registro de Empresas y de lo que surge de la verificación misma dichos comprobantes. La verificación que debe realizar el Contador Público consta de: 10 de 20

11 Verificar que los Datos formales que ha cargado la Empresa y que figuran en el listado de comprobantes que se imprime como Papel de Trabajo coincidan con los obrantes en los Comprobantes respectivos. Dichos Datos Formales son: Tipo de Comprobante, Número de Comprobante, Fecha del Comprobante, Código de Producto (o descripción) CUIT Proveedor, Razón Social Proveedor, Número de Remito Asociado, Fecha de Remito Asociado. Verificar que en los Montos (Precio Unitario) y Cantidades cargados por la Empresa coincidan con los indicados en los Comprobantes respectivos y que dichos montos no incluyan conceptos como descuentos, bonificaciones, gastos financieros y de todo otro concepto similar de acuerdo al detalle del comprobante. Verificar que los Comprobantes han sido registrados por la Empresa en Libros llevados de conformidad a las normas legales vigentes EN CASO QUE LOS DATOS RELEVADOS DE UN COMPROBANTE NO CONCUERDEN CON LO INFORMADO POR LA EMPRESA, DICHO COMPROBANTE DEBERA SER RECHAZADO EN EL SISTEMA Finalización Verificación de Comprobantes de Solicitud de Emisión de Bonos Una vez finalizada la carga de todos los formularios, se deberá finalizar la Verificación de Comprobantes accediendo al link correspondiente. Importante: Una vez finalizada la verificación NO podrá editarse ningún dato. Simultáneamente, se habilitará al Contador Público para que el mismo proceda a efectuar la impresión de la verificación de los comprobantes (Anexos I, II y III para Bienes Seriados y No Seriados) que forman parte integrante de la certificación contable. 11 de 20

12 Impresión de Anexos Finalizada la verificación de los comprobantes, el sistema habilitará las opciones de: Impresión Anexos Bienes Seriados Impresión Anexos Bienes No Seriados Dichas impresiones constituyen los Anexos de la Certificación Contable respectiva. IMPORTANTE: Las impresiones se deben efectuar en HOJA APAISADA Cada impresión ( Anexos Bienes Seriados y Anexos Bienes No Seriados ) consta de 3 (TRES) Anexos, los cuales se imprimen con corte de página. Anexo I Comprobantes Aprobados de operaciones de ventas de bienes cuyos códigos de productos se encuentran registrados en el Registro de empresas locales fabricantes de los bienes comprendidos en el Anexo I de la Resolución Nº 8 del 23 de marzo de 2001 del MINISTERIO DE ECONOMIA y sus normas modificatorias y complementarias, de acuerdo al listado obtenido del sistema informático de dicho Registro y por ende objeto del beneficio instituido mediante el Decreto N 379 de fecha 29 de marzo de 2001, modificado por el Decreto N 502 de fecha 30 de abril de de 20

13 Anexo II Anexo III Comprobantes Aprobados de operaciones de ventas correspondientes a bienes cuyos códigos de productos se encuentran en trámite de registración en el Registro de empresas locales fabricantes de los bienes comprendidos en el Anexo I de la Resolución Nº 8 del 23 de marzo de 2001 del MINISTERIO DE ECONOMIA y sus normas modificatorias y complementarias, de acuerdo al listado obtenido del sistema informático de dicho Registro y por ende objeto del beneficio instituido mediante el Decreto N 379 de fecha 29 de marzo de 2001, modificado por el Decreto N 502 de fecha 30 de abril de 2001 Ventas correspondientes a bienes cuyos comprobantes no concuerdan con lo informado por RAZON SOCIAL ante la Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña y Mediana Empresa de acuerdo al listado obtenido del sistema informático de dicha Secretaría Nota: La diferencia entre Anexo I y Anexo II la hace automáticamente el sistema en función de si los Códigos de Productos se encuentran registrados o en trámite de registración. Esta distinción es automática y transparente al Contador Público y no implica diferencia alguna. 13 de 20

14 PREGUNTAS FRECUENTES El Contador Público debe registrarse ante la SICyPyME? SI. La registración en el Registro de Contadores Públicos se efectúe exclusivamente a través del sistema on-line sin necesidad de presentar documentación alguna. La registración deberá efectuarse ANTES de que la Empresa elabore su Solicitud de Emisión del Bono. Puede un Contador Público NO registrado ante la SICyPyME efectuar la Certificación Contable? NO. Puede efectuar la Certificación Contable un Contador Público distinto al informado en la Solicitud de Emisión de Bonos? NO. Cuándo queda habilitado el Contador Público para hacer el análisis de los comprobantes en el Sistema On-Line y poder emitir las Certificaciones Contables? Una vez que la Empresa haya FINALIZADO la Solicitud de Emisión de Bonos, el Contador Público quedará automáticamente habilitado para ingresar al sistema para efectuar la validación de los comprobantes e imprimir los Anexos de la Certificación Contable. 14 de 20

15 Cuántas Certificaciones Contables deben emitirse por Solicitud? Hay DOS (2) modelos de Certificación Contable: UNA (1) para BIENES SERIADOS y UNA (1) para BIENES NO SERIADOS En caso que la Solicitud de Bonos se efectúe por comprobantes que SOLO tengan productos SERIADOS, se deberá confeccionar UNA (1) Certificación Contable. En caso que la Solicitud de Bonos se efectúe por comprobantes que SOLO tengan productos NO SERIADOS, se deberá confeccionar UNA (1) Certificación Contable. En caso que la Solicitud de Bonos se efectúe por comprobantes que tengan productos SERIADOS y NO SERIADOS, se deberán confeccionar DOS (2) Certificaciones Contables. Cómo verifica el Contador Público que debe emitir UNA (1) o DOS (2) Certificaciones Contables? En el Listado de Comprobantes que el Contador Público puede imprimir como Papel de Trabajo desde el sistema on-line, se indica si el Producto en cuestión es SERIADO o NO SERIADO. En función de ello el Contador Público identificará cuántas y cuáles Certificaciones Contables debe emitir. Qué documentación hay que anexar en las Certificaciones Contables de BIENES NO SERIADOS? En las Certificaciones Contables que contengan anexos de de BIENES NO SERIADOS, se deberán adjuntar a las mismas copias del contrato de obra u orden de compra, presupuesto conformado y/o certificado de avance de obra según corresponda De dónde se obtienen los modelos de Certificaciones Contables? Los modelos de Certificaciones Contables deben ser obtenidos de la página web de la SECRETARIA DE INDUSTRIA, COMERCIO Y DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA del MINISTERIO DE ECONOMIA Y PRODUCCION ( 15 de 20

16 Qué tareas se deben efectuar para la emisión de las Certificaciones Contables? Las tareas inherentes a la emisión de certificación contable de acuerdo al punto 2 del modelo (Tarea Profesional Realizada) simplemente consisten en la siguiente verificación: Que los Datos formales que ha cargado la Empresa y que se visualizan en el Listado de Comprobantes que se obtiene desde el sistema on-line como Papel de Trabajo coincidan con los obrantes en los Comprobantes respectivos. Dichos Datos Formales son: Tipo de Comprobante, Número de Comprobante, Fecha del Comprobante, CUIT Cliente, Razón Social Cliente, Número de Remito Asociado, Fecha de Remito Asociado. Que el Código del Producto o la Descripción coincidan con el declarado por la empresa y que se visualiza en Listado de Productos Aprobados de la Empresa y el Listado de Productos En Trámite de la Empresa Que en los Montos (Precio Unitario) y Cantidades cargados por la Empresa coincidan con los indicados en los Comprobantes respectivos y que dichos montos no incluyan conceptos como descuentos, bonificaciones, gastos financieros, gastos de transporte, instalación y puesta en marcha de acuerdo al detalle del comprobante. Que los Comprobantes han sido registrados por la Empresa en Libros llevados de conformidad a las normas legales vigentes Los datos de los comprobantes se verifican en forma global o por cada ítem del mismo? 16 de 20

17 Las tareas inherentes a la emisión de certificación contable de acuerdo al punto 2 del modelo (Tarea Profesional Realizada) se efectúan sobre cada ítem de cada comprobante en función de lo cargado por la empresa. Ejemplo: Si el comprobante A contiene 2 códigos de productos y la Empresa solicita el beneficio por ambos productos, al Contador Público le aparecerán 2 registros (uno por cada código de producto) de dicho comprobante. Si el comprobante A contiene 2 códigos de productos pero la Empresa solicita el beneficio por UNO solo, al Contador Público le aparecerán 1 registro y la Certificación se limita a dicho registro (justamente por eso el texto del modelo de certificación contable hace mención a operaciones de ventas de bienes cuyos códigos de productos. De esta forma el monto de ventas no es necesariamente el del total del comprobante sino el de los códigos de productos en trámite o aprobados). Si una Empresa no utiliza remito, debe observarse tal situación en la Certificación Contable? SI. En caso de que la Empresa Solicitante no utilizase remitos, se deberá contar con documentación equivalente que acredite la entrega del bien, la cual deberá estar conformada por los adquirentes, concesionarios y/o representantes. Dicha situación deberá constar en la Certificación Contable en el apartado 2 de la misma. Cómo identifica el Contador Público que los montos se encuentran netos de descuentos, bonificaciones, gastos financieros, gastos de transporte, puesta en marcha? instalación y Esta verificación se efectúa en función de los descripto en el detalle del comprobante. Si en el comprobante no se hace mención a dichos conceptos, se supone que están netos de los mismos. 17 de 20

18 Qué elementos del Sistema On-line cuenta el Contador Público para la emisión de las Certificaciones Contables? En el Sistema On-Line, el Contador Público podrá Visualizar e imprimir el Listado de Comprobantes Visualizar e imprimir el Listado de Productos Aprobados de la Empresa por la SICyPyME en el Registro de Empresas como ayuda para constatar las descripciones de los mismos para la emisión de las Certificaciones Contables. Visualizar e imprimir el Listado de Productos En Trámite de la Empresa siendo aquellos que se encuentran en trámite de registración por la Empresa ante el Registro de Empresas como ayuda para constatar las descripciones de los mismos para la emisión de las Certificaciones Contables. ESTAS IMPRESIONES SON PAPELES DE TRABAJO Y NO DEBEN SER INCORPORADAS A LA CERTIFICACION CONTABLE NI PRESENTADAS ANTE LA SICyPyME. Las Certificaciones Contables se emiten sobre muestras o debe certificarse habiendo constatado el 100% de los comprobantes? Las Certificaciones Contables deben emitirse habiéndose constatado el 100% de los comprobantes involucrados. Las Certificaciones Contables deben certificarse ante Consejo Profesional? SI. 18 de 20

19 Las Certificaciones Contables deben ser emitidas por Contador Público independiente con su firma debidamente certificada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas que corresponda. Los Anexos de las Certificaciones Contables se emiten desde el Sistema On-Line? SI. Una vez efectuada la validación de los comprobantes, el Contador Público podrá imprimir los Anexos mencionados en los modelos de Certificaciones Contables. Es necesario que el Contador Público arme otros Anexos que no sean los que emite el Sistema On-Line? NO. TODOS LOS ANEXOS mencionados en los modelos de Certificaciones Contables son emitidos automáticamente por el Sistema On-Line en función del resultado de la verificación de los comprobantes efectuada por el Contador Público. En caso que un Anexo contemplado en el Modelo de Certificación Contable no tenga datos, es necesario incorporarlo igual a la Certificación? SI. TODOS LOS ANEXOS emitidos por el Sistema On-Line forman parte de la Certificación Contable, incluso aquellos que se imprimen con la leyenda Sin Comprobantes. Asimismo, en la Certificación Contable deberá indicarse que el monto de dicho Anexo Sin Comprobantes es $ 0 (CERO PESOS). 19 de 20

20 Es necesario que el Contador Público discrimine entre los Comprobantes con Códigos de Productos APROBADOS y aquellos que se encuentran EN TRAMITE ante el Registro de Empresas? NO. Dicha distinción es efectuada automáticamente por el Sistema On-Line, y en función de ello se imprimen en diferentes Anexos los respectivos comprobantes 20 de 20