a) Identificación de las rentas exentas y no exentas del Impuesto sobre Sociedades

Transcripción

1 a) Identificación de las rentas exentas y no exentas del Impuesto sobre Sociedades Identificación Actividades Ingresos INGRESOS Rentas exentas Totales Exentas INGRESOS ENTIDAD ACTIVIDAD PROPIA , ,03 Aportaciones de usuarios 6, 1º b) , ,86 Ingresos de promoc., patrocinadores y colaboraciones 6, 1º b) , ,00 Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 6, 1º c) , ,00 Donac.y legados imputados al excedente del ejercicio 6, 1º a) , ,17 OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD , ,67 Otros ingresos 7, 9º , ,67 SUBV., DON. Y LEG.TRASPAS.RDOS EJERC , ,72 Subv., don. y legados trapasados rdos ejercicio , ,72 INGRESOS FINANCIEROS , ,08 Otros ingresos financieros 6, 2º , ,08 TOTAL INGRESOS , ,50 (*) Actividades exentas por estar relacionadas con los fines fundacionales, según lo establecido en el artículo 7, apartados 5, 7, 8 y 9 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo 1

2 b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad I N G R E S O S TOTALES Ingresos de la entidad por la actividad propia: subvenciones, donaciones y legados ,03 Otros ingresos de la actividad ,67 Subv., don. y legados trapasados rdos ejercicio ,72 Ingresos financieros ,08 T O T A L E S ,50 G A S T O S TOTALES Ayudas monetarias y otros ,59 Variación existencias prod. termin. y en curso 442,61 Gastos de personal ,30 Dotación amortización ,97 Otros gastos de explotación ,17 Servicios diversos ,35 Tributos ,82 Deterioro y rdo.enajenación inmovilizado ,90 Gastos financieros 250,00 Deterioro y rdo.enajenación instrum.financieros ,28 T O T A L E S ,82 2

3 b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad INGRESOS TOTALES INGRESOS ENTIDAD ACTIVIDAD PROPIA ,03 Aportaciones de usuarios ,86 Fomento de lectura ,78 Biblioteca y documentación 6.399,99 Formación e investigación ,27 Extensión cultural 6.897,82 Ingresos de promoc., patrocinadores y colaboraciones ,00 Formación e investigación ,00 Extensión cultural ,00 Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio ,00 Fomento de lectura ,00 Formación e investigación ,00 Extensión cultural ,00 Donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio ,17 Fomento de lectura 2.110,00 Formación e investigación ,00 Extensión cultural ,17 Comunes ,00 OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD ,67 Otros ingresos ,67 Extensión cultural ,67 SUBV., DON. Y LEG.TRASPAS.RDOS EJERC ,72 Área tecnológica ,72 INGRESOS FINANCIEROS ,08 Otros ingresos financieros ,08 TOTAL INGRESOS ,50 3

4 b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad GASTOS TOTALES GASTOS POR AYUDAS Y OTROS ,59 Ayudas económicas ,59 Fomento de lectura ,00 Biblioteca y documentación 1.460,00 Formación e investigación 400,00 Extensión cultural ,00 Comunes ,59 Gastos colaboración y del Patronato 0,00 Comunes 0,00 VARIACIÓN EXISTENCIAS PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO 442,61 Variación existencias productos terminados y en curso 442,61 GASTOS DE PERSONAL ,30 Sueldos y salarios ,64 Fomento de lectura ,68 Biblioteca y documentación ,41 Formación e investigación ,54 Extensión cultural ,14 Comunes ,87 Seguridad social a cargo de la empresa ,44 Fomento de lectura ,80 Biblioteca y documentación ,98 Formación e investigación ,56 Extensión cultural ,73 Comunes ,37 Indemnizaciones ,22 Fomento de lectura ,58 Biblioteca y documentación ,06 Formación e investigación 7.700,00 Extensión cultural ,15 Comunes ,43 Otros gastos 0,00 Comunes 0,00 4

5 b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad GASTOS TOTALES DOTACIÓN AMORTIZACIÓN ,97 Fomento de lectura 2.981,90 Biblioteca y documentación 5.765,01 Formación e investigación ,66 Extensión cultural 417,60 Comunes ,80 OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD ,17 Arrendamientos y cánones ,79 Comunes ,79 Reparaciones y conservación ,88 Fomento de lectura 2.247,22 Biblioteca y documentación 724,37 Formación e investigación 56,12 Extensión cultural 123,74 Comunes ,43 Trabajos y servicios realizados por profesionales ,59 Fomento lectura ,95 Biblioteca y documentación ,52 Formación e investigación ,65 Extensión cultural ,88 Comunes ,59 Transportes y fletes ,88 Fomento lectura 9.275,28 Extensión cultural 8.163,69 Comunes ,91 Primas de seguros ,25 Biblioteca y documentación 147,60 Formación e investigación 659,98 Extensión cultural ,71 Comunes ,96 Servicios bancarios 2.334,95 Sumas y siguen otros gtos. explotación ,34 5

6 b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad GASTOS TOTALES Sumas y siguen otros gtos. explotación ,34 Publicidad y promoción/relaciones institucionales ,36 Publicidad y promoción ,14 Fomento de lectura 8.516,20 Formación e investigación 424,26 Extensión cultural ,68 Relaciones institucionales ,22 Fomento lectura 1.397,13 Formación e investigación 1.447,16 Extensión cultural 8.950,68 Comunes 1.336,25 Otros: cuotas instituciones ,00 Comunes ,00 Suministros y comunicaciones ,09 Comunes ,09 Desplazamientos ,95 Fomento lectura 4.064,37 Biblioteca y documentación 3.407,70 Formación e investigación 477,71 Extensión cultural 2.978,47 Comunes ,70 Correspondencia 3.191,92 Fomento lectura 279,11 Comunes 2.912,81 Material de oficina ,94 Comunes ,94 Otro material ,92 Fomento lectura ,43 Biblioteca y documentación 2.105,58 Formación e investigación 6.292,02 Extensión cultural ,76 Comunes ,13 Sumas y siguen otros gtos. explotación ,52 6

7 b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad GASTOS TOTALES Sumas y siguen otros gtos. explotación ,52 Servicio de limpieza ,74 Suscripciones periódicas 4.693,04 Biblioteca y documentación 505,24 Formación e investigación 55,60 Extensión cultural 529,92 Comunes 3.602,28 Trabajos realizados por otras empresas ,96 Fomento lectura ,00 Biblioteca y documentación ,67 Formación e investigación ,24 Extensión cultural ,40 Comunes ,65 Otros gastos ,09 Fomento lectura 610,50 Formación e investigación 641,50 Extensión cultural 2.495,72 Comunes ,37 Tributos ,82 Comunes ,82 DETERIORO Y RESULTADO ENAJEN. INMOVILIZADO ,90 Deterioro y rdo.enajenación inmovilizado ,90 GASTOS FINANCIEROS 250,00 Por deudas con terceros 250,00 DETERIORO Y RESULTADO ENAJEN. INST.FINANCIEROS ,28 Deterioro y rdo.enajenación inst.fianancieros ,28 TOTAL GASTOS ,82 7

8 MEMORIA DEL EJERCICIO Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos Ejercicio Resultado contable Ajustes Negativos Ajustes Positivos Base de Cálculo Renta a destinar Aplicación de los recursos destinados en cumplimiento de sus fines Recursos destinados a fines (Gastos + Inversiones) Importe % Importe pendiente ,42 0, , , ,68 70, , , , ,46 0, , , ,78 70, , , , ,06 0, , , ,14 70, , , , ,46 0, , , ,21 70, , , , ,81 0, , , ,72 70, , , ,37 TOTAL ,55 0, , , ,53 350, , , , , , , ,36 8

9 MEMORIA DEL EJERCICIO Ajustes positivos del resultado contable 1.1. A) Dotación a la amortización de inmovilizado afecto a actividades en cumplimiento de fines (Art.32.4.a) Reglamento R.D.1337/2005) DOTACIONES PARA AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL ELEMENTO PATRIMONIAL AFECTADO A LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES Dotación del ejercicio a la amortización del elemento patrimonial (importe) Importe total amortizado del elemento patrimonial 6803 A) 10 Propiedad industrial: nombres y marcas de la entidad y de actividades 264, , A) 10 Aplicaciones informáticas: programas diseñados para distintas áreas , , A) 10 Construcciones: edificios en Salamanca y Peñaranda de Bracamonte , , A) 10 Instalaciones en edificios y equipamientos , , A) 10 Mobiliario y equipamiento general , , A) 10 Equipos informáticos y similares , , A) 10 Elementos de transporte 1.197, , A) 10 Fondos bibliograficos en diversas salas 5.225,03 0,00 TOTAL 1.1. A) Dotación a la amortización , , B) Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto amortizaciones y deterioro de inmovilizado) Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE DETALLE DEL GASTO CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA ACTIVIDAD PROPIA EN RESULTADOS CUMPLIMUENTO DE FINES 6502 A) 3 a Ayudas monetarias Total , A) 3 b Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno Total 0, A) 4 Variación existencias prod.term. y en curso Total 442, A) 8 a Sueldos, salarios y asim: sueldos y salarios Total - parte Gtos admon , A) 8 a Indemnizaciones Total , A) 8 b Cargas sociales: Seg.soc.cargo entidad Total - parte Gtos admon , A) 9 a Otros gtos actividad: arrendamientos y comun. Total , A) 9 a Otros gtos actividad: reparadiones y conserv. Total , A) 9 a Otros gtos actividad: trabajos realiz.ent.prof. Total , A) 9 a Otros gtos actividad: transportes Total , A) 9 a Otros gtos actividad: primas de seguros Total , A) 9 a Otros gtos actividad: servicios bancarios Total 2.334, A) 9 a Otros gtos actividad: pubicidad y promoción Total , A) 9 a Otros gtos actividad: relaciones institucionales Total - parte Gtos admon , A) 9 a Otros gtos actividad: cuotas instituciones Total ,00 IMPORTE 9

10 MEMORIA DEL EJERCICIO B) Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto amortizaciones y deterioro de inmovilizado) Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL GASTO CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA ACTIVIDAD PROPIA EN CUMPLIMUENTO DE FINES 6281 A) 9 a Otros gtos actividad: comunicaciones Total - parte Gtos admon , A) 9 a Otros gtos actividad: suministros Total , A) 9 a Otros gtos actividad: otros suministros Total 1.477, A) 9 a Otros gtos actividad: desplazamientos Total - parte Gtos admon , A) 9 a Otros gtos actividad: correspondencia Total 3.191, A) 9 a Otros gtos actividad: material de oficina Total , A) 9 a Otros gtos actividad: otro material Total , A) 9 a Otros gtos actividad: servicio de limpieza Total , A) 9 a Otros gtos actividad: suscripciones a publicac. Total 4.693, A) 9 a Otros gtos actividad: otros trabajos y servicios Total , A) 9 a Otros gtos actividad: diversos Total - parte Gtos admon , A) 9 b Otros gtos actividad: tributos Total , A) 13 b Deterioro y rtdo.por enajenaciones de inmovilizado Total , A) 15 b Intereses deudas partes vinculadas Total 250, A) 18 Pérdidas valores negociables a largo plazo otras empresas Total 960, A) 18 Pérdidas deterioro part.en instrum.patrim.largo plazo otras empresas TOTAL 1.1. B) Gastos comunes y específicos Total , ,73 IMPORTE TOTAL 1.1. AJUSTES POSITIVOS DEL RESULTADO CONTABLE ,70 10

11 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015 c) Especificación y forma de cálculo de las rentas e ingresos y destino o aplicación dado a las mismas 1.2. AJUSTES NEGATIVOS DEL RESULTADO CONTABLE INGRESOS NO COMPUTABLES: Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice la actividad propia y bienes y derechos considerados de dotación fundacional BIENES Y DERECHOS APORTADOS EN CONCEPTO DE DOTACIÓN O AFECTADOS POR EL PATRONATO CON CARÁCTER PERMANENTE A LOS FINES FUNDACIONALES (Artículo 32.2.a) Reglamento R.D. 1337/2005) Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL INGRESO IMPORTE SUBTOTAL - DE BIENES INMUEBLES EN LOS QUE SE DESARROLLA LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES CON LA CONDICIÓN DE REINVERSIÓN (Artículo 32.2.b) del Reglamento R.D. 1337/2005) Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL INGRESO IMPORTE SUBTOTAL - TOTAL 1.2. AJUSTES POSITIVOS DEL RESULTADO CONTABLE 0,00 11

12 MEMORIA DEL EJERCICIO Inversiones efectivamente realizadas en la actividad propia en cumplimiento de fines ADQUISICIÓN FORMA DE FINANCIACIÓN COMPUTADAS COMO CUMPLIMIENTO DE FINES IMPORTE Nº DE CUENTA PARTIDA DEL BALANCE DETALLE DE LA INVERSIÓN FECHA VALOR RECURSOS PROPIOS SUBVENCIÓN PRÉSTAMO HASTA EL EJERCICIO (N- 1) IMPORTE EN EL EJERCICIO (N) IMPORTE PENDIENTE 2170 A) III Equipos procesos inform , , ,36 TOTALES 4.716, , ,36 - No se incuye adquisiciones inmovilizado intangible 12

13 MEMORIA DEL EJERCICIO Recursos aplicados en el ejercicio IMPORTES 1. Gastos en cumplimiento de fines ,73 2. Inversiones en cumplimiento de fines 2.1. Realizadas en el ejercicio TOTAL 4.716, , , Gastos de administración DETALLE DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Nº DE CTA. PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL GASTO CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA FUNCIÓN DE ADMINISTRAC IÓN DEL PATRIMONIO IMPORTE 6400 A) 8 a) Sueldos, salarios y asim: sueldos y salari , A) 8 a) Cargas sociales: Seg.soc.cargo entidad , A) 9 a) Otros gtos actividad: relaciones instituc. 150, A) 9 a) Otros gtos actividad: comunicaciones 585, A) 9 a) Otros gtos actividad: desplazamientos 3.528, A) 9 a) Otros gtos actividad: diversos 88,93 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ,85 Ejercicio GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Límites alternativos (Artº 33 Reglamento R.D.1337/2005) Gastos comunes asignados a la 5% de los fondos administración del propios patrimonio 20 % de la base de cálculo del artº 27 Ley 50/2004 y artº 32.1 Reglamento R.D 1337/2005 Gastos resarcibles a los patronos Total gastos administración devengados en el ejercicio Supera (+). No supera (-) el límite máximo elegido , , ,65 0, , ,05 13

14 d) Retribuciones satisfechas por la entidad a sus patronos, representantes o miembros del órgano de gobierno El importe de los gastos ocasionados por los miembros del Patronato, representantes o miembros del órgano de gobierno por el desarrollo de sus funciones fue de 184,286,85 euros e) Porcentaje de participación de la entidad en sociedades mercantiles La Fundación (partícipe) tiene un porcentaje de participación en una entidad (gestora) del 30% en sus resultados f) Retribuciones percibidas por los administradores que representan a la entidad en las sociedades mercantiles La Fundación no realiza este tipo de operaciones g) Convenios de colaboración empresarial La Fundación ha suscrito varios acuerdos y convenios de colaboración con otras entidades durante el presente ejercicio, pero no entran dentro de los tipificados en este apartado. h) Actividades prioritarias de mecenazgo La Fundación no ha realizado este tipo de actividades durante el ejercicio i) Previsión estatutaria relativa al destino del patrimonio de la entidad en caso de disolución En caso de disolución, los bienes resultantes de la liquidación se destinarán a fundaciones u otras instituciones que persigan fines de interés general y que tengan afectados sus bienes a la consecución de aquellos. 14