Centro Costarricense de Producción Cinematográfica (CCPC) Informe Presupuesto Ordinario 2018 DE

Transcripción

1 Centro Costarricense de Producción Cinematográfica (CCPC) Informe Presupuesto Ordinario 2018 DE Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) Octubre 2017

2

3 Página 3 de 21 ÍNDICE GENERAL OBJETIVO GENERAL... 5 RESUMEN EJECUTIVO... 6 INTRODUCCIÓN... 8 I. ANALISIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI Descripción General de la Entidad Análisis de los ingresos Estructura presupuestaria de los Ingresos para el Comportamiento de las fuentes de ingresos presupuestadas Ingresos corrientes (Ingresos no tributarios) Transferencias corrientes (Transferencias corrientes del sector público) Recursos de vigencias anteriores (Superávit Libre y Específico) Análisis de los gastos presupuestados Estructura presupuestaria de los Gastos para el Ejecución presupuestaria de los gastos Empleo y Salarios Vinculación del POI 2017 con el PND I. VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES II. DISPOSICIONES BIBLIOGRAFÍA... 21

4 Página 4 de 21 ÍNDICE DE CUADROS Y TABLAS Cuadro 1 CCPC: Estructura Programática... 9 Cuadro 2 CCPC: Estructura Presupuestaria por Partida ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1 CCPC: Composición del Presupuesto de Ingresos Gráfico 2 CCPC: Ingresos Presupuestados VRS Efectivos Gráfico 3 CCPC: Gastos Totales Presupuestados y Efectivos... 16

5 Página 5 de 21 OBJETIVO GENERAL Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Centro Costarricense de Producción Cinematográfica, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional con el Plan Nacional de Desarrollo

6 Página 6 de 21 RESUMEN EJECUTIVO De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Ley No y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento, se procede a analizar el Presupuesto Ordinario del Centro Costarricense de Producción Cinematográfica (CCPC) del periodo 2018, que asciende a 1.380,1 millones. Del estudio efectuado sobre los ingresos presupuestados 2018, se determina que la principal fuente la constituyen las Transferencias corrientes provenientes del Gobierno Central en 99,6% ( 1.375,1 millones) y el restante 0,4% corresponde a Venta de Bienes y Servicios ( 5,0 millones). Para el año 2018 no se observan cambios significativos en cuanto a la composición de los ingresos con respecto a los años anteriores; sin embargo, muestra un decrecimiento del 23,4%, debido a la disminución de los ingresos provenientes de transferencias corrientes por 422,9 millones, además no se están presupuestando para este periodo Recursos de Vigencias anteriores. Los ingresos corrientes presentaron comportamientos crecientes entre los años de 103,2% ( 985,2 millones), entre los años un 58,2% ( 1.129,2 millones) y entre los años de 6,3% ( 195,2 millones). Asimismo para el 2018 presentan una disminución en 57,8% ( 1.888,9 millones) con respecto al 2017, lo anterior obedece a un decrecimiento en la Transferencia Corriente del Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ) que se realiza a esa entidad y adicionalmente el hecho de que la Institución tampoco está incorporando recursos de vigencias anteriores en el presupuesto. Los gastos para el 2018 tienen como principal componente la partida de Servicios con un peso relativo del 47,4% del presupuesto total ( 654,7 millones), seguido por Transferencias Corrientes con 29,9% ( 413,2 millones), Remuneraciones con un 20,1% ( 277,1 millones), luego la partida de Materiales y Suministros con un 1,4% ( 19,1 millones) y el restante 1,2% de los recursos se distribuyen en la partidas presupuestaria de Bienes Duraderos ( 15,8 millones). A nivel de los totales la ejecución promedio del 2014 a 2017 es de 61,9% es decir que el Centro no ejecuta alrededor de un 38,1% de los recursos que presupuesta. El CCPC considera 13 plazas en la relación de puestos (RP) para el 2018, todas por cargos fijos, misma que es consistente con la cantidad de plazas indicada en el Acuerdo No.11773, de la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No , celebrada el día 28 de abril del De acuerdo a la Matriz de Articulación de Plan y Presupuesto (MAPP 2018), el Centro establece 5 objetivos estratégicos; el primero contribuye directamente al logro de las metas establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante y los restantes al logro de los objetivos del programa presupuestario, a saber:

7 Página 7 de 21 Impulsar un desarrollo desconcentrado y articulado de las artes escénicas, musicales, plásticas, audiovisuales y literarias, que incentiven la participación de todos los sectores de población. Realizar Giras de Extensión Cultural para llevar a las diferentes comunidades fuera del Gran Área Metropolitana; largometrajes de ficción, documentales, animaciones y corto metrajes costarricenses; así como talleres, ciclos de cine, conversatorios, charlas, festivales de cine; para difundir la producción audiovisual y cinematográfica nacional al público. Promover la participación de proyectos audiovisuales y cinematográficos nacionales en el fondo IBERMEDIA, Doc TV y el fondo El Fauno; a fin de que se aumente la producción audiovisual costarricense. Registrar por medios audiovisuales a personajes, costumbres, acontecimientos culturales y políticos que contribuyan con la conformación de nuestra identidad, para poner esas imágenes y testimonios a disposición del público. Facilitar a los usuarios el acceso al Archivo de la Imagen, con el propósito de dar a conocer la memoria fílmica costarricense. Por último se verificó el cumplimiento de lo estipulado en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018 y sus Procedimientos y entre otros aspectos se determinó que el Presupuesto Ordinario 2018 cumple con el monto del gasto presupuestario máximo comunicado en el oficio STAP de fecha 27 de abril de 2017, quedando un saldo a presupuestar de 542,6 millones.

8 Página 8 de 21 INTRODUCCIÓN El presente documento muestra los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) en relación al Presupuesto Ordinario 2018 y el respectivo Plan Operativo Institucional (POI), remitidos por el Centro Costarricense de Producción Cinematográfica. Lo anterior, en concordancia con las competencias establecidas en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) órgano ejecutivo de la Autoridad Presupuestaria, dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades públicas y órganos desconcentrados cubiertas por su ámbito. Con el fin de verificar el cumplimiento de las disposiciones contempladas en los Decretos Ejecutivos No H y No H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018 y sus Procedimientos, dirigidas a las entidades que se encuentran dentro del ámbito de la AP, así como de la orientación al logro de las prioridades y objetivos estratégicos institucionales y del Gobierno a través de su vinculación con las metas del Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. El estudio efectuado inicia con una breve referencia al contexto general del Centro, en cuanto al sector al que pertenece, su naturaleza, misión, base legal, estructura presupuestaria, los servicios que genera, beneficiarios, entre otros aspectos. Luego se analiza el Presupuesto Ordinario 2018 en lo que respecta a sus fuentes de financiamiento, la asignación de los recursos a los diferentes gastos y al desarrollo de proyectos de inversión previstos para dicho periodo, mediante un estudio comparativo en relación con periodos anteriores, así como a nivel de los bienes y servicios entregados a la ciudadanía. Seguidamente, se hace referencia a la vinculación del presupuesto y el POI a los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND Por último se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2018 y las disposiciones a atender por parte de la entidad. Cabe indicar que existió limitación en cuanto a la revisión y verificación de los salarios base y los pluses salariales correspondientes debido a que la entidad no incluyó el detalle de la relación de puestos respectiva, misma que fue solicitada en anexo al STAP- CIRCULAR

9 Página 9 de 21 I. ANALISIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI Descripción General de la Entidad El CCPC es una institución técnica y cultural especializada del Estado, creada para fomentar y desarrollar la producción y la cultura cinematográfica nacional, de acuerdo a la Ley No.6158 Creación Centro Costarricense de Producción Cinematográfica del 25 de noviembre de Es un órgano desconcentrado del Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ), según lo indicado en el DE del 31 de marzo de 2016, cuenta con personería jurídica de derecho público e independencia en el ejercicio de sus funciones, dentro de los planes nacionales de desarrollo y las disposiciones de su ley de creación. Conforme al POI para el 2018, el CCPC define como misión fomenta la producción, la difusión y la cultura cinematográfica nacional e internacional, por medio de la realización de actividades y la elaboración de estrategias que impactan al sector audiovisual y a la ciudadanía. Para llevar a cabo la gestión institucional, el Centro cuenta con una estructura programática compuesta por dos programas presupuestarios: uno de apoyo denominado Administración Central y otro sustantivo Divulgación y Fomento Audiovisual, cuya participación relativa para el Presupuesto 2018 se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 1 CCPC: Estructura Programática Presupuesto Ordinario 2018 (en millones de colones y porcentaje) Programas Monto Participación Relativa Administración Central 362,8 26,3% Divulgación y Fomento Audiovisual 1.017,3 73,7% Total Egresos 1.380,1 100,0% Fuente: STAP con base en el Presupuesto Ordinario 2018 remitido por el CCPC en oficio CCPC El CCPC define como productos de su programa sustantivo el estímulo a la producción audiovisual, la conservación de la memoria Fílmica Nacional y el desarrollo de actividades audiovisuales.

10 Página 10 de Análisis de los ingresos Estructura presupuestaria de los Ingresos para el 2018 La estructura del presupuesto de ingresos no presenta mayores cambios respecto a la observada en periodos anteriores, siendo la principal fuente de financiamiento las Transferencias Corrientes provenientes del Gobierno Central. Para el 2018 el CCPC programó un presupuesto de ingresos por 1.380,1 millones, compuesto por 1.375,1 millones de Transferencias Corrientes del Gobierno Central, las cuales representan el 99,6% del presupuesto total y 5,0 millones de Venta de Bienes y Servicios con un peso relativo de 0,4%, para este periodo no se están incorporando recursos de Superávit Comportamiento de las fuentes de ingresos presupuestadas El siguiente gráfico muestra un comparativo de la composición y el comportamiento de las diferentes fuentes de ingresos del CCPC de los años 2014 al 2018 inclusive, considerando información del SIPP de la página de la Contraloría General de la República para los años 2014 y 2015, documentos de liquidación presupuestaria para el año 2016, el Informe de Ejecución Presupuestaria al 30 de setiembre del 2017 y el presupuesto ordinario 2018: Gráfico 1 CCPC: Composición del Presupuesto de Ingresos (en millones de colones) 3.500, , , , , ,0 500,0-5,0 5, , ,8 5,0 5,0 5, , ,1 252,1 954,3 0, Venta de Bienes y Servicios Transferencias Corrientes Financiamiento Fuente: STAP, datos de los años 2014, 2015 tomados del SIPP. Informe de liquidación presupuestaria 2016, Informe de Ejecución Presupuestaria al III Trimestre de 2017 y documento de Presupuesto Ordinario 2018, remitidos por el CCPC en oficio CCPC

11 Página 11 de 21 A continuación se realizará el análisis de cada una de las partidas que componen la estructura presupuestaria de Ingresos de dicho Centro: Ingresos corrientes (Ingresos no tributarios) Entre los que se destaca la sub partida de Ventas de bienes y servicios constituyendo un 0,36% del total del presupuesto de ingresos para el periodo 2018 ( 5,0 millones), son ingresos generados por servicios de transferencia de formatos de películas y materiales audiovisuales, venta de la colecciones cinematográficas, taquillas del Costa Rica: Festival Internacional de Cine y el alquiler de la Sala Gómez Miralles; etc. Por otra parte, es importante resaltar que de conformidad con el artículo 8 de la Ley No del 25 de noviembre de 1977 y sus reformas, denominada Creación del Centro Costarricense de Producción Cinematográfica, el Centro está facultado para: [ ] d) Vender, arrendar o prestar las películas del Instituto a personas físicas o jurídicas nacionales o extranjeras, previa autorización del Consejo. e) Vender, arrendar o prestar servicios del Centro y participar en coproducciones cinematográficas con otras empresas públicas o privadas. [ ] Adicionalmente, el artículo 12 de la citada ley establece, como parte de los recursos económicos de la institución: [ ] a) Las sumas que se le asignen en los presupuestos ordinarios y extraordinarios de la República. b) El producto que por concepto de ventas o arrendamiento de sus películas o servicios se perciba. c) Los otros que señale la ley. [ ] Asimismo, el artículo 1 del Reglamento para las Coproducciones del Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes, sus Programas y sus Órganos Desconcentrados (Decreto Ejecutivo No C), define como coproductor, al CCPC en el considerando 2 del citado decreto se indica: Que mediante la figura de la coproducción, el Ministerio podría dar y recibir financiamiento tanto de entidades privadas como públicas, haciendo posible la producción conjunta que permita la realización de espectáculos de gran magnitud, así como actividades didácticas para el enriquecimiento cultural del pueblo costarricense. Los ingresos percibidos por las ventas de otros servicios se comportan similares a los periodos anteriores, obteniendo ingresos promedio de 5,0 millones. Incluso para el periodo 2018, se están presupuestando los mismos recursos para dicho rubro.

12 Página 12 de 21 Ante esta situación, la institución indica que se ha iniciado un programa de formación de públicos y difusión de la cultura cinematográfica, mediante la proyección de 24 películas internacionales y nacionales cada dos meses. Dado lo anterior, sin embargo no se indica sobre los resultados a los esfuerzos para potenciar los recursos provenientes del alquiler de la Sala Gómez Miralles, así como la revisión para un estudio de mercado y valorar el monto cobrado por ese servicio. Además no se indica sobre los resultados de los estudios realizados, para captar recursos con el cobro de entrada para presenciar las distintas proyecciones que se efectúan en el marco Preámbulo, proyecto piloto de cara a la Cinemateca Nacional, el cual inició de forma gratuita en julio del Transferencias corrientes (Transferencias corrientes del sector público) Referente a la partida de Transferencias Corrientes del Gobierno Central, en el año 2015 hubo un crecimiento con respecto al 2014 de un 103,2% ( 985,2 millones), posteriormente en el año 2016, se presenta nuevamente un crecimiento de un 58,2% ( 1.129,3 millones) con respecto al 2015, para gastos de operación del Centro según Ley No. 6158, con el fin de apoyar proyectos de interés institucional, como por ejemplo el de restauración del Teatro Variedades para convertirlo en una Cinemateca Nacional. Para el año 2017 se presenta un crecimiento de un 6,3% ( 195,2 millones) con respecto al 2016, producto de la incorporación de Superávit Específico por 1.762,1 millones para el proyecto antes mencionado y para el periodo 2018, se presenta un decrecimiento del 57,8% ( 1.888,9 millones), respecto al 2017, producto de la disminución de la transferencia corriente del Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ) y adicionalmente el hecho de que la Institución tampoco está incorporando recursos de vigencias anteriores en el presupuesto. A continuación se presenta una gráfica con el comportamiento de los ingresos presupuestados y efectivos para los años 2014 al 2018 inclusive, considerando información del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP) de la página de la Contraloría General de la República para los años 2014 y 2015, documentos de liquidación presupuestaria para el año 2016, documento de ejecución presupuestaria al III Trimestre pare el 2017 y documento del Presupuesto Ordinario presentados por la entidad para el año 2018.

13 Página 13 de 21 Gráfico 2 CCPC: Ingresos Presupuestados y Efectivos (en millones de colones) ,3 914, , , , ,1* 1.945, , ,1** Ingresos Presupuestados Ingresos Efectivos Notas: * Monto estimado de ingresos efectivos al 31 de diciembre de 2017 **Monto incorporados en el Presupuesto Ordinario 2018 Fuente: STAP, datos de los años 2014 y 2015 tomados del SIPP. Informe de liquidación presupuestaria 2016, Informe de Ejecución Presupuestaria al III Trimestre 2017 y documento de Presupuesto Ordinario 2018, remitido por el CCPC en oficio CCPC Para el año 2018 no se observan cambios significativos en cuanto a la composición de los ingresos iniciales con respecto a los años anteriores; sin embargo, muestra un decrecimiento del 57,7% ( 1.884,2 millones) producto de la disminución de los ingresos provenientes de Transferencias corrientes y que no se están presupuestando Recursos de Vigencias anteriores Recursos de vigencias anteriores (Superávit Libre y Específico) Con respecto a los ingresos por Financiamiento, cabe indicar que para el año 2014 no incorporaron recursos provenientes del Superávit Libre y Específico; para el año 2015 se asignaron 0,7 millones (Superávit libre) y para el ,3 millones (Superávit libre) y 85,7 millones (Superávit Específico). En el año 2017 la institución incorpora recursos de Superávit Específico por 1.600,0 millones y Superávit Libre por 162,09 para el proyecto de restauración del Teatro Variedades para convertirlo en una Cinemateca Nacional.

14 Página 14 de 21 Adicionalmente incorpora Superávit Libre por 117,6 millones, acatando lo permitido en el Artículo No. 6 del Decreto N H publicado en el Alcance No. 191 del Diario Oficial La Gaceta No. 148 del 07 de agosto del 2017, mismo que indica: Artículo 6. Se autoriza a las instituciones que reciben transferencias del Presupuesto Nacional para que en lo que resta del 2017 puedan financiar gastos operativos con recursos del Superávit Libre. Para el año 2018, la institución no incorpora recursos del Superávit Libre y Específico, sin embargo presenta certificación MCJ-DFC , contenida en el oficio CCPC de presentación del Presupuesto Ordinario, el detalle del Superávit Específico con que cuenta la entidad, por un monto de millones. En dicho documento se indica sobre dichos recursos: [ ] provenientes de la Ley 9417 publicado en la Gaceta N 245 Alcance 317 del 21 de diciembre del 2016 destinado al proyecto Cinemateca Nacional de Costa Rica Número de registro ; el cual no se podrá ejecutar en este periodo presupuestario por razones administrativas, por tanto, la institución pretende ejecutarlo en el año 2018 [ ] Sin embargo llama la atención que no se haya incorporado dentro del presupuesto ordinario para el 2018, por ser de Superávit Específico Análisis de los gastos presupuestados Estructura presupuestaria de los Gastos para el 2018 La estructura del presupuesto de gastos del Centro para el período 2018 tienen como principal componente la partida de Servicios con un peso relativo del 47,4% del presupuesto total ( 654,8 millones), a utilizar para la medición del Festival Internacional de Cine, contratación del Productor, Director Artístico y contratación de servicios artísticos de curaduría, programación y gestión de derechos de contenidos internacionales para el proyecto Costa Rica Festival Internacional de Cine, curaduría para el proyecto Preámbulo y el programa Lunes de Cinemateca, mantenimiento del edificio del Centro de Cine, entre otras. Su fuente de financiamiento son los recursos provenientes de Ingresos no tributarios ( 5,0 millones) y la Transferencia del Gobierno del MCJ ( 1.375,1 millones). La partida siguiente en asignación de recursos en el presupuesto es la de Transferencias Corrientes con 29,9% ( 413,2 millones), misma que será utilizada para el pago de las cuotas anuales de participación de Costa Rica en el Fondo Ibermedia, en el programa Doctv Latinoamérica y en la Conferencia de Autoridades Cinematográficas y Audiovisuales de Iberoamérica (CACI), además de las transferencias a International Federation of Film Archives (FIAF), transferencia al pago de la Comisión Nacional de Emergencias (CNE) y Transferencias Corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales. Asimismo, se asignan recursos mediante Transferencias Corrientes a personas, para el Fondo para el Fomento Cinematográfico y Audiovisual y para el Premio

15 Página 15 de 21 Nacional Amando Céspedes Marín de Artes Visuales. Esta partida tiene recursos provenientes de la transferencia del Gobierno del MCJ. Continúa en importancia la partida de Remuneraciones con un 20,1% del total del presupuesto para el 2018 ( 277,2 millones), para el pago del salario de las trece plazas autorizadas para el Centro de Cine; además, incluye una previsión de aumento salarial de 3,7% que contempla ambos semestres del 2018, para cubrir los incrementos por costo de vida (los recursos asignados a esta partida provienen de la Transferencia de Gobierno del Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ). La partida de Materiales y Suministros con un 1,4% del presupuesto ( 19,1 millones) será destinada para la compra de materiales, suministros, productos y demás accesorios requeridos para que el Centro pueda continuar con su labor sustantiva. Y finalmente, el restante 1,2% de los recursos se distribuyen en la partidas presupuestaria de Bienes Duraderos ( 15,8 millones), recursos que serán utilizados para la adquisición de equipo, mobiliario, programas de cómputo y demás, a ser utilizado en las instalaciones de la institución. A continuación se presenta un cuadro con la estructura presupuestaria mencionada, comportamiento y variaciones porcentuales por año y partidas para los periodos comprendidos entre : Cuadro 2 CCPC: Estructura Presupuestaria por Partida Periodos (en millones de colones y porcentajes de variación) PARTIDA PERIODO PARTICIPACION PORCENTUAL TASAS DE VARIACIÓN * 2018** REMUNERACIONES 189, ,1 258,6 277,2 19,7% 10,3% 6,5% 14,3% 20,1% 5,6% 7,5% 20,2% 7,2% SERVICIOS 619,3 239,6 770, ,2 654,8 64,5% 12,3% 23,2% 61,3% 47,4% -61,3% 221,6% 43,4% -40,8% MATERIALES Y SUMINISTROS 8,4 5,3 6,8 19,1 19,1 0,9% 0,3% 0,2% 1,1% 1,4% -36,9% 28,3% 180,9% 0,0% BIENES DURADEROS 21,1 678,2 93,6 59,1 15,8 2,2% 34,9% 2,8% 3,3% 1,1% 3.114,2% -86,2% -36,9% -73,3% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 107,4 121, , ,2 11,2% 6,2% 62,3% 20,0% 29,9% 13,1% 1.606,7% -82,6% 14,5% CUENTAS ESPECIALES ,6 166, ,5% 36,0% 5,0% 0,0% 0,0% 4.904,3% -76,3% -100,0% 0,0% TOTAL EGRESOS 959, , , , ,1 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 102,7% 71,0% -45,8% -23,4% 2015 / / / / 2017 Notas: * Monto estimado de ingresos efectivos al 31 de diciembre de 2017 **Monto incorporados en el Presupuesto Ordinario 2018 Fuente: STAP, datos de los años 2014 y 2015 tomados del SIPP. Informe de liquidación presupuestaria 2016, Informe de Ejecución Presupuestaria al III Trimestre 2017 y documento de Presupuesto Ordinario 2018, remitido por el CCPC en oficio CCPC Entre los casos más relevantes se encuentra la disminución en un 40,8% de la partida de servicios, la cual obedece a la disminución en sub partidas como alquileres, publicidad y

16 Página 16 de 21 propaganda, servicios de ingeniería, otros servicios de gestión y apoyo, transportes en el exterior y mantenimiento de edificios y locales. Por su parte, la partida de Bienes Duraderos presenta un disminución de 73,3% la cual se debe a la disminución presentada en las sub partidas de equipo de transporte y equipo y programas de cómputo, mismas que para el periodo 2018, no presentan recursos presupuestados. Asimismo la partida de Transferencias Corrientes presenta un aumento de un 14,5%, identificado propiamente en el aumento de la sub partida de Otras transferencias a personas, relacionado con el incremento en el monto económico otorgado al Fondo para el Fomento Cinematográfico y Audiovisual por 37,0 millones más que en el periodo Ejecución presupuestaria de los gastos El siguiente gráfico muestra los gastos presupuestados y ejecutados del periodo , con el fin de revisar su comportamiento: Gráfico 3 CCPC: Gastos Totales Presupuestados y Efectivos (Millones de colones y porcentaje de ejecución) Gasto Presupuestado Gasto Efectivo Porcentaje 3.325, ,3 959, , , ,8 663,7 69,2% 75,9% 40,9% 1.906,7 58,4%* 1.380, Notas: *Porcentaje estimado al 31 de diciembre Fuente: STAP, datos de los años 2013, 2014 y 2015 tomados del SIPP. Informe de ejecución a setiembre del 2016 y Presupuesto Ordinario 2017, remitidos por el CCPC en oficio CCPC A nivel de los totales presupuestados la ejecución promedio del 2014 a 2017 es de 62,0%, es decir que el Centro no ejecuta alrededor de un 38,0% de los recursos que presupuesta. Para los años 2016 y 2017, los porcentajes de ejecución (40,9% y 58,4% respectivamente) se vieron afectados considerablemente con respecto al porcentaje de

17 Página 17 de 21 ejecución del año 2015 (75,9%), debido principalmente a que la Institución llevó a cabo en los años 2016 y 2017, una incorporación de recursos provenientes de la transferencia corriente del Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ) (2016) y de Superávit Específico (2017) para gastos de operación del Centro según Ley No. 6158, con el fin de apoyar proyectos de interés institucional, como por ejemplo el de restauración del Teatro Variedades para convertirlo en una Cinemateca Nacional, montos reflejados en la partida Bienes Duraderos y que no han logrado ejecutarse en su totalidad Empleo y Salarios En cuanto al detalle de los puestos y la respectiva relación de puestos, la entidad menciona en el documento de Presupuesto Ordinario 2018, que cuenta con un total de 13 plazas, lo cual es consecuente con el nivel de empleo de la entidad, todas por cargos fijos y se distribuyen en dos áreas: administrativa y de producción. Con relación a la revisión de los salarios base, no fue posible realizar la verificación debido a que la entidad no incluyó el detalle de la relación de puestos respectiva, así tampoco fue posible la verificación de los pluses salariales, ni la consistencia en la revisión del salario del puesto del Director General del Centro, valorado por la Autoridad Presupuestaria. Sin embargo, no existe variación en cuanto a la cantidad y clasificación de puestos con relación al periodo Para el periodo 2018 se incluye una previsión de aumento de un 3,7%, lo cual quedará supeditado al respectivo decreto de incremento salarial por costo de vida que establezca oportunamente el Poder Ejecutivo y el correspondiente acuerdo de la Autoridad Presupuestaria. Adicionalmente, en el periodo 2017 no se establecen montos para las sub partidas de Jornales ni Servicios especiales. 1.4 Vinculación del POI 2017 con el PND Con la finalidad de dar cumplimiento a la misión y objetivos institucionales, el Centro asigna recursos en los programas de Administración Central y Divulgación y Fomento Audiovisual por un monto de 370,7 millones y 1.009,4 millones, respectivamente. La institución no presenta copia del dictamen de vinculación del POI con el PND emitido por parte del Ministro Rector en coordinación con MIDEPLAN, información solicitada en el STAP-CIRCULAR con fecha del 26 de setiembre del Para la MAPP 2017, el Centro establece 5 objetivos estratégicos; el primero contribuye directamente al logro de las metas establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante y los restantes al logro de los objetivos del programa presupuestario, a saber:

18 Página 18 de 21 1) Impulsar un desarrollo desconcentrado y articulado de las artes escénicas, musicales, plásticas, audiovisuales y literarias, que incentiven la participación de todos los sectores de población. 2) Realizar giras de extensión cultural para llevar a las diferentes comunidades fuera del Gran Área Metropolitana; largometrajes de ficción, documentales, animaciones y corto metrajes costarricenses; así como talleres, ciclos de cine, conversatorios, charlas, festivales de cine; para difundir la producción audiovisual y cinematográfica nacional al público. 3) Promover la participación de proyectos audiovisuales y cinematográficos nacionales en el fondo IBERMEDIA, Doc TV y el fondo El Fauno; a fin de que se aumente la producción audiovisual costarricense. 4) Registrar por medios audiovisuales a personajes, costumbres, acontecimientos culturales y políticos que contribuyan con la conformación de nuestra identidad, para poner esas imágenes y testimonios a disposición del público. 5) Facilitar a los usuarios el acceso al Archivo de la Imagen, con el propósito de dar a conocer la memoria fílmica costarricense. Para el logro de los objetivos mencionados anteriormente, la institución considera 14 metas de los indicadores institucionales con una estimación presupuestaria total de 862,2 millones, lo cual corresponde al 62,47% del total de presupuesto de gastos designado para el año 2018.

19 Página 19 de 21 I. VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Decreto Ejecutivo No H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018, así como de otras normativas aplicables, entre los resultados más relevantes se debe mencionar que el Presupuesto Ordinario 2018 cumple con el monto del gasto presupuestario máximo comunicado en el oficio STAP de fecha 27 de abril de 2017, quedando un saldo a presupuestar de 542,7 millones. Los recursos incorporados por concepto de Transferencias Corrientes del Gobierno Central, coinciden con los montos asignados en el proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República La entidad no hace referencia si se incorpora dentro de la sub partida Publicidad y propaganda un 10% para pautar con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART). El Centro cuenta con una plaza de confianza, la del Director General del Centro Costarricense de Producción Cinematográfica, el cual es valorado por la Autoridad Presupuestaria, sin embargo, al no presentar el detalle de la relación de puestos solicitada, ni el porcentaje de los pluses salariales y base legal respectiva, no fue posible realizar la verificación. La entidad no adjuntó copia del dictamen de vinculación del POI con el PND por parte del Ministro Rector en coordinación con MIDEPLAN; razón por la cual la institución deberá aportar la información solicitada en el STAP-CIRCULAR con fecha del 26 de setiembre del Por último, se debe señalar que el CCPC a la fecha cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias así como de los informes de conciliaciones, flujo de caja y su inclusión en el SICCNET al mes de setiembre 2017, según los Procedimientos vigentes.

20 Página 20 de 21 II. DISPOSICIONES De acuerdo con el estudio realizado al Presupuesto Ordinario 2018 la institución deberá: El Centro deberá tener actualizadas las tarifas que cobra por los bienes y servicios que vende según lo establecido en la Ley de creación para atender lo dispuesto en el artículo 28 del Decreto Ejecutivo N H y artículo 13 de la Directriz Presidencia N 070-H y sus reformas. Remitir la relación de puestos del 2018, con el detalle de cada una de las plazas, por número de puesto, clasificación, salario base y pluses salariales, ordenados conforme a la estructura organizacional vigente, tal como se indicó en el STAP- CIRCULAR con fecha del 26 de setiembre del Aportar el correspondiente dictamen de vinculación del POI con el PND por parte del Ministro Rector en coordinación con MIDEPLAN, información solicitada en el citado STAP-CIRCULAR Indicar si la Institución pautará recursos con el SINART S.A. para que este le venda bienes y servicios de conformidad con el inciso c), artículo 19 de la Ley No y el artículo 4 de su Reglamento, DE MP-MCJD-H. En el Presupuesto Ordinario 2018 se estiman incrementos salariales del 3.7%, para el primer y segundo semestre, sin embargo, la aplicación de dichos incrementos queda sujeto a los decretos que emita el Poder Ejecutivo y a los acuerdos de la Autoridad Presupuestaria (cuando corresponda). Finalmente se recomienda, que dada la baja ejecución presupuestaria que ha venido presentando periodo a periodo, para futuras asignaciones de recursos, el Centro analice y determine que monto es el que efectivamente requiere para atender su gasto operativo. Para atender o referirse a las anteriores disposiciones, se establece un plazo de 10 días hábiles después de haber recibido el oficio de remisión del presente documento.

21 Página 21 de 21 BIBLIOGRAFÍA Centro Costarricense de Producción Cinematográfica. Presupuesto Ordinario y Plan Operativo Institucional 2018, setiembre San José, CR. Centro Costarricense de Producción Cinematográfica. Ejecución presupuestaria al 30 de setiembre del 2017 (CCPC ). San José, CR. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. San José, CR. Material Electrónico: Contraloría General de la República (SIPP) Información de los años 2013, 2014 y 2015: Ministerio de Hacienda (SICCNET): Elaborado por: Lic. Yhorgo Porras Vega Analista Revisado por: Lic. Carlos Mena Rodríguez Jefe Sectorial