Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM) Informe Presupuesto Ordinario 2017 DE

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1 Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM) Informe Presupuesto Ordinario 2017 DE Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2016

2 Índice de Contenido Resumen Ejecutivo... 1 Introducción... 2 Objetivo General... 3 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción de la entidad Análisis de los ingresos Análisis de los Gastos Empleo y Salarios Vinculación del POI 2017 con el PND Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las directrices Capítulo III: Disposiciones Bibliografía Índice de Cuadros Cuadro 1 Asignación del Presupuesto por Programas... 5 Cuadro 2 Distribución de Ingresos por su fuente de... 6 Cuadro 3 Detalle de egresos presupuestados, Periodo Cuadro 4 Gasto presupuestario Máximo Índice de Gráficos Gráfico 1 Ingresos Presupuestados, 2013 a Gráfico 2 Egresos Presupuestados, 2013 a Gráfico 3 Distribución Relativa de Egresos Presupuestados... 9 Gráfico 4 Transferencias Corrientes y Porcentaje de Ejecución Gráfico 5 Ejecución en las partidas de Remuneraciones y Servicios... 11

3 Página 1 de 16 Resumen Ejecutivo La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a estudiar el Presupuesto Ordinario para el periodo 2017, remitido por el Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM), por un mono total de ,2 millones, que provienen de las Transferencias Corrientes efectuadas por el Gobierno Central y el Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), en favor del Consejo. Dichos recursos se destinarán a financiar los dos programas sustantivos de la institución: el Programa Envejeciendo con Calidad de Vida, y el Programa Construyendo Lazos de Solidaridad. Tienen como objetivos la promoción, educación y capacitación que favorezcan el desarrollo de las capacidades de las personas adultas mayores, mejoren su calidad de vida y estimulen su permanencia en la familia y su comunidad, así como contribuir progresivamente en la atención y cuido de las personas adultas mayores en estado de necesidad o indigencia, en condiciones de pobreza, pobreza extrema, vulnerabilidad y riesgo social. Respecto al monto general presupuestado para el periodo 2017, resulta importante mencionar que no presenta variaciones significativas respecto a los gastos presupuestados y ejecutados durante los periodos del 2013 al El estudio realizado evidencia que el Consejo ha mejorado los porcentajes de ejecución presupuestaria sobreponiéndose paulatinamente de un 60,0% para el año 2013, alcanzando para el año 2015 un 82,2%. Se estima que el porcentaje de ejecución para el periodo 2016 alcance un 88,5%. El Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor se ubica en el Sector Desarrollo Humano e Inclusión Social y forma parte de las acciones estratégicas del Gobierno, incluidas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante, mediante el establecimiento del objetivo Atender a Personas Adultas Mayores en condición de Pobreza y Pobreza Extrema, ubicado en el Programa de atención de Personas Adultas Mayores (PAM) en pobreza y pobreza extrema, con el fin de proteger sus derechos humanos y fundamentales. Finalmente, se pudo constatar que CONAPAM suministra, a esta Secretaría Técnica, la información concerniente a las inversiones financieras, conciliaciones bancarias, flujo de caja y ejecución presupuestaria de forma oportuna conforme lo establecen las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento vigentes. Así mismo, cumple con lo establecido en la Directriz Presidencial N 23-H y su reforma.

4 Página 2 de 16 Introducción De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Ley Nº 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados. El presente estudio tiene como finalidad verificar el cumplimiento de las disposiciones contempladas en los Decretos Ejecutivos No H y No H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y sus Procedimientos, dirigidas a las entidades que se encuentran dentro del ámbito de la AP, así como de la orientación al logro de las prioridades y objetivos estratégicos institucionales y del Gobierno a través de su vinculación con las metas del Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. Para tal efecto, se desarrollan tres capítulos, iniciando con el Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2017, el cual inicia con la descripción de la naturaleza del CONAPAM, así como los programas sociales que se beneficiarán con los recursos que este ofrece. A su vez, se analiza el presupuesto ordinario 2017 en lo que respecta a sus fuentes de financiamiento, la asignación de los recursos a los diferentes gastos y al desarrollo de proyectos de inversión previstos para dicho periodo, mediante un estudio comparativo en relación con periodos anteriores, así como a nivel de los bienes y servicios entregados a la ciudadanía. Por su parte, en el capítulo segundo, se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2017, así como de otra normativa aplicable. Finalmente, mediante el capítulo tercero, se establecen las disposiciones que deberá atender la entidad, a fin de que aclare o corrija los hallazgos encontrados mediante el estudio del Presupuesto Ordinario.

5 Página 3 de 16 Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo.

6 Página 4 de 16 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción de la entidad Mediante la Ley No.7935 Ley Integral para la Persona Adulta Mayor, se creó el Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM), como un órgano de desconcentración máxima, adscrito a la Presidencia de la República, con personería jurídica instrumental para presupuestar los recursos que reciba de cualquier institución o fondo estatal, siempre y cuando estos recursos se destinen al cumplimiento de los fines y las funciones establecidas en su ley de creación. El CONAPAM tiene la misión de ser el rector técnico en materia de envejecimiento y vejez, por lo que formula, coordina, implementa y evalúa políticas, planes y programas, por medio de la articulación interinstitucional para mejorar la calidad de vida de la población adulta mayor, desde un enfoque de derechos, con perspectiva de género y solidaridad intergeneracional. De acuerdo con su ley de creación, los fines del CONAPAM son los que se detallan a continuación: Propiciar y apoyar la participación de la comunidad, la familia y la persona adulta mayor en las acciones para su desarrollo. Impulsar la atención de las personas adultas mayores por parte de las entidades públicas y privadas y velar por el funcionamiento adecuado de los programas y servicios destinados a ellas. Velar porque los fondos y sistemas de pensiones y jubilaciones mantengan su poder adquisitivo, para que cubran las necesidades básicas de sus beneficiarios. Proteger y fomentar los derechos de las personas adultas mayores referidos en esta ley y en el ordenamiento jurídico en general. Para cumplir con la misión que se le ha encomendado por ley, el CONAPAM recibe recursos de las siguientes fuentes: Ley No.7972 Creación de Cargas Tributarias sobre Licores, Cervezas y Cigarrillos para financiar un Plan Integral de Protección y Amparo de la Población Adulta Mayor, Niñas y Niños en Riesgo Social, Personas Discapacitadas Abandonadas, Rehabilitación de Alcohólicos y Farmacodependientes, Apoyo a las labores de la Cruz Roja y derogación de Impuestos Menores sobre las Actividades Agrícolas y su Consecuente Sustitución. Ley No.9188 Ley de Fortalecimiento del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM). (Dos por ciento (2%) de todos los ingresos anuales, ordinarios y extraordinarios percibidos por FODESAF). Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el periodo 2017.

7 Página 5 de 16 El CONAPAM desarrollará en el año 2017, tres programas básicos en los que incluye su función rectora y ejecutora, así como la administración que le da soporte a todo el quehacer institucional. En este sentido ha definido en el Plan Operativo Institucional (POI), los siguientes Programas: Programa Envejeciendo con Calidad de Vida Programa Construyendo Lazos de Solidaridad Programa de la Administración Central La distribución del Presupuesto para el año 2017, se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 1 CONAPAM: Asignación del Presupuesto por Programas (Montos en millones de colones) PROGRAMAS MONTO JUSTIFICACIÓN Envejeciendo con Calidad de Vida 449,5 Para cumplir con el objetivo de la acción estratégica definida en el POI, que señala: Implementar la Política Nacional de Envejecimiento y Vejez. Para cumplir con los objetivos de la acción estratégica definida en el POI, que señalan: Construyendo Lazos de Solidaridad ,7 Implementación de una línea telefónica gratuita destinada a dar atención, contención e información en materia de abuso y maltrato a las personas adultas mayores. Administración Central 917,0 TOTAL ,2 Atender a personas adultas mayores en condición de pobreza y pobreza extrema. En sus diferentes modalidades entre ellas la modalidad de atención de personas de 60 años y más en condición de abandono. Para financiar las labores operativas y administrativas del CONAPAM y cumplir con las funciones asignadas. Además cumplir con las prioridades institucionales y objetivos estratégicos definidos en el POI del Fuente: CONAPAM, Presupuesto Ordinario 2017

8 Página 6 de Análisis de los ingresos Para cumplir con la misión que se le ha encomendado por ley, el CONAPAM recibe recursos de las siguientes fuentes: Ley No.7972 Creación de Cargas Tributarias sobre Licores, Cervezas y Cigarrillos para financiar un Plan Integral de Protección y Amparo de la Población Adulta Mayor, Niñas y Niños en Riesgo Social, Personas Discapacitadas Abandonadas, Rehabilitación de Alcohólicos y Farmacodependientes, Apoyo a las labores de la Cruz Roja y derogación de Impuestos Menores sobre las Actividades Agrícolas y su Consecuente Sustitución. Ley No.9188 Ley de Fortalecimiento del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM). (Dos por ciento (2%) de todos los ingresos anuales, ordinarios y extraordinarios percibidos por FODESAF). Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el periodo Para el ejercicio económico 2017, los ingresos totales del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor se presupuestan en ,2 millones, derivados de Transferencias Corrientes del Gobierno y de Órganos Desconcentrados: Cuadro 2 CONAPAM: Distribución de Ingresos por su fuente de financiamiento, Periodo 2017 (Montos en millones de colones) Concepto Monto INGRESOS CORRIENTES ,2 Transferencias Corrientes del Gobierno Central 3.774,3 Ley N ,3 Ley de Presupuesto Nacional 917,0 Transferencias Corrientes de Órganos Desconcentrados ,9 Fuente: CONAPAM, Presupuesto Ordinario 2017 TOTAL ,2 Para el año 2017, las Transferencias Corrientes del Gobierno Central que presupuesta la institución ascienden a 3.774,3 millones. Mediante oficio DM de la Presidencia de la República, se asigna un monto de 917,0 millones destinados a financiar los gastos operativos y administrativos del Consejo. De conformidad con el oficio DM del Ministerio de la Presidencia, de fecha 5 de mayo de 2016, se estipula que para el año 2017, el monto asignado a CONAPAM, proveniente de la Ley N 7972 es de 2.857,3 millones, destinados a mejorar la calidad de atención de los hogares, albergues y centros diurnos de atención a personas adultas mayores, públicos o privados; para financiar programas de atención, rehabilitación o tratamiento de personas adultas mayores en

9 Página 7 de 16 estado de necesidad o indigencia; así como, para financiar programas de organización, promoción, educación y capacitación que potencien las capacidades de la persona adulta mayor, mejoren su calidad de vida y estimulen su permanencia en la familia y su comunidad. Por otro lado, los recursos por Transferencias de Órganos Desconcentrados, provenientes de la Ley No.9188, Ley de Fortalecimiento del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor, ascienden a la suma de ,9 millones, de conformidad con el oficio DMT del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, de fecha 16 de mayo de Dichas transferencias fueron verificadas, tanto en el Presupuesto Ordinario para el periodo 2017 de FODESAF, como en el Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República, para el Ejercicio Económico del 2017 (quedando dichos recursos sujetos a la aprobación por parte de la Asamblea Legislativa y su publicación en el Diario Oficial La Gaceta). En cuanto a la comparación de los ingresos presupuestados para el 2017, respecto a lo presupuestado en los periodos , en primera instancia resulta importante destacar que para el periodo en estudio y el periodo 2016, no se presupuestaron ingresos provenientes de la partida de Financiamiento. Pese a lo anterior, los ingresos no han presentado incrementos considerables, sino que han mantenido un crecimiento constante que ronda un promedio del 4,0% anual, siendo excepciones, el incremento del año 2014 respecto al año anterior con un 18,1% y la disminución del 0,1% que presentan los ingresos presupuestados en el año 2017, respecto de lo presupuestado en el año anterior. Gráfico 1 CONAPAM: Ingresos Presupuestados, Periodos 2013 a 2017 (Millones de colones) , , , , , , , , , ,0 0, Fuente: CONAPAM, Ejecución Presupuestaria años Presupuesto Ordinario 2016 Presupuesto Ordinario 2017

10 Página 8 de Análisis de los Gastos La estructura de los gastos del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM) para el período 2017, es la siguiente: Cuadro 3 CONAPAM: Detalle de egresos presupuestados, Periodo 2017 (Millones de colones) PARTIDA MONTO Remuneraciones 753,7 Servicios 489,5 Materiales y Suministros 13,5 Bienes Duraderos 31,3 Transferencias Corrientes ,2 Fuente: CONAPAM, Presupuesto Ordinario 2017 TOTAL ,2 Los egresos del CONAPAM, se distribuyen conforme lo establece la legislación: Ley No. 7972, Creación de Cargas Tributarias sobre Licores, Cervezas y Cigarrillos, de 22 de diciembre de 1999, Ley No. 8783, Reforma a la Ley de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares, No. 5662, de 13 de octubre de 2009, y Ley No. 9188, Fortalecimiento del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor. Los recursos se destinan para la operación y el mantenimiento con miras a mejorar la calidad de atención de los hogares, albergues y centros diurnos de atención de ancianos, públicos o privados; para financiar programas de atención, rehabilitación o tratamiento de personas adultas mayores en estado de necesidad o indigencia; así como, para financiar programas de organización, promoción, educación y capacitación que potencien las capacidades del adulto mayor, mejoren su calidad de vida y estimulen su permanencia en la familia y su comunidad. A partir del año 2013, la institución reportó aumentos en sus egresos presupuestados, justificados por los aumentos en las Transferencias Corrientes. Sin embargo, para el año 2017 se presenta una disminución en los egresos, respecto a lo presupuestado para el ejercicio económico del año Dicha disminución se presenta principalmente, en las partidas de Remuneraciones y Servicios y la diferencia corresponde a un monto global de 10,0 millones.

11 Página 9 de 16 Gráfico 2 CONAPAM: Egresos Presupuestados, Periodos 2013 a 2017 (Montos en millones de colones) 18000, , , , , , , ,2 9000,0 6000,0 3000,0 0, Fuente: CONAPAM, Ejecución Presupuestaria años Presupuesto Ordinario 2016 Presupuesto Ordinario 2017 En cuanto a la distribución relativa de los egresos presupuestados para el año 2017 por CONAPAM, se muestra el siguiente gráfico: Gráfico 3 CONAPAM: Distribución Relativa de Egresos Presupuestados, Periodo 2017 (Porcentaje) 4,7% 3,3% Transferencias Corrientes Remuneraciones Servicios 92,0% Fuente: CONAPAM, Presupuesto Ordinario 2017

12 Página 10 de 16 En orden de importancia, las Transferencias Corrientes representan el 92,0% de los egresos totales presupuestados. Dichos recursos se trasladan a los Gobiernos Locales encargadas de ejecutar el Programa Red de Cuido, a las asociaciones y fundaciones que brindan atención a las personas adultas mayores bajo la modalidad de hogar, albergue y centro diurno; así como a las que se encargan de las personas agredidas, de 60 años y más, en condición de abandono. La partida supra citada, ha presentado una tendencia de incremento sobre los porcentajes de ejecución de los egresos, durante los últimos cuatro años. Así por ejemplo, para el año 2013 se registró la ejecución más baja con un 60,4%. Para los años 2014 y 2015, se registró una ejecución del 75,9% y el 82,8% respectivamente. Finalmente, se estima que para la finalización del año en curso, la ejecución alcance un 90,6%; de acuerdo con los datos registrados en las tres liquidaciones presentadas correspondientes al primero, segundo y tercer trimestre del año. Gráfico 4 CONAPAM: Transferencias Corrientes Presupuestadas y Efectivas, y Porcentaje de Ejecución, Periodos 2013 a 2017 (Montos en millones de colones y porcentajes) , , , , , , , ,0 90,6% 82,8% 75,9% 60,4% 100,0% 90,0% 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% Presupuestados Efectivos Ejecución 0, ,0% Fuente: CONAPAM, Ejecución Presupuestaria años Presupuesto Ordinario 2016 Presupuesto Ordinario 2017 En segundo lugar de importancia se ubica la partida de Remuneraciones en la cual se contemplan recursos para el pago de los salarios del personal fijo, permanente o interino (administrativo técnico), por la prestación de sus servicios, retribución eventual al personal que presta sus servicios en horas adicionales a la jornada laboral ordinaria del trabajo, cuando por necesidades impostergables del CONAPAM así lo requiera. Además, se incluye el pago por la retribución por años de servicios, la restricción al ejercicio liberal de la profesión, de acuerdo con la legislación vigente, el pago del décimo tercer mes, salario escolar, otros incentivos salariales (carrera profesional) y las contribuciones patronales al desarrollo, la seguridad social y a los fondos de pensiones y otros fondos de capitalización.

13 Página 11 de 16 Además, en igual orden de importancia se ubica la partida de Servicios, destinados al pago de alquileres, servicios básicos, los servicios de publicidad e información de carácter cultural, educativo, científico y técnico, con el fin de informar a la población costarricense sobre el proceso de envejecimiento, la vejez, programas y acciones nacionales e internacionales para las personas adultas mayores. También se financian capacitaciones y sensibilizaciones a grupos de personas adultas mayores, funcionarios y público en general sobre temas de envejecimiento, servicios jurídicos, de vigilancia privada, aseo y limpieza, gastos de viaje y transporte dentro y fuera del país y mantenimiento de edificios, locales y equipos. Gráfico 5 CONAPAM: Comparativo de Ejecución en las partidas de Remuneraciones y Servicios, Periodos 2013 a 2017 (Porcentajes) 100,0% 90,0% 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% Remuneraciones Servicios Fuente: CONAPAM, Presupuesto Ordinario 2017 Del gráfico anterior se desprende que la ejecución presupuestaria en la partida de Remuneraciones ha mantenido un comportamiento acorde a lo programado, que en promedio mantiene un 90,0% de ejecución de recursos presupuestados. Sin embargo, la partida de Servicios ha presentado una caída en su ejecución a partir de año 2015, donde alcanzó un 55,0%, respecto a lo presupuestado. Sin embargo, con el transcurso del año se presentaron movimientos presupuestarios que modificaron el monto asignado a dicha partida, y que provocó que la liquidación anual alcanzara un 82,4%. Para el periodo 2016 se ha estimado que la ejecución de la partida de Servicios alcanzaría escasamente un 31,0%.

14 Página 12 de Empleo y Salarios El CONAPAM se encuentra dentro del Régimen de Servicio Civil y lo que respecta al Director Ejecutivo y el Auditor Interno, son valorados por la Autoridad Presupuestaria. Mediante el acuerdo firme de la Autoridad Presupuestaria No de la Sesión Ordinaria No , tomado el día 30 de mayo del 2016 y comunicado mediante el oficio STAP del 10 de junio de 2016, se le comunicó al CONAPAM que la cantidad de plazas para el presente año es de 39 plazas por cargos fijos, En el Presupuesto Ordinario del año 2017, se está incluyendo la misma cantidad de plazas a las autorizadas en el año 2016, además, es consistente con el nivel de empleo remitido al I Semestre del año Respecto a los puestos valorados por la Autoridad Presupuestaria, esta Secretaria Técnica comunicó los Acuerdos No y No.11581, correspondientes a las resoluciones salariales para el segundo semestre de 2016, para los puestos de Director Ejecutivo y de Auditor. En virtud de lo anterior, la institución deberá realizar los ajustes correspondientes sobre los salarios consignados en la Relación de Puestos del Presupuesto Ordinarios 2017, según lo comunicado. Para los pluses incorporados en el presupuesto, la entidad remite la respectiva normativa que les da sustento, estos son relacionados especialmente con los puestos del nivel profesional que tiene la entidad. 1.5 Vinculación del POI 2017 con el PND El Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor construyó su Plan Operativo Institucional y la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) 2017, de acuerdo con lo establecido en los Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Planificación, Programación Presupuestaria, Seguimiento y la Evaluación Estratégica en el Sector Público en Costa Rica, emitidos por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica y el Ministerio de Hacienda. Dicho Consejo es el rector técnico en materia de envejecimiento y vejez, que a su vez formula, coordina, implementa y evalúa políticas, planes y programas, por medio de la articulación interinstitucional, para mejorar la calidad de vida de la población adulta mayor, desde un enfoque de derechos, con perspectiva de género y solidaridad intergeneracional. Se ubica en el Sector Desarrollo Humano e Inclusión Social y forma parte de las acciones estratégicas del Gobierno, incluidas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante, mediante el establecimiento del objetivo Atender a Personas Adultas Mayores en condición de Pobreza y Pobreza Extrema, ubicado en el Programa de atención de Personas Adultas Mayores (PAM) en pobreza y pobreza extrema, con el fin de proteger sus derechos humanos y fundamentales. El CONAPAM ha implementado el Programa Construyendo Lazos de Solidaridad, que para el periodo 2017, se asignan recursos por ,7 millones; el cual contribuye con la atención de las personas adultas mayores en estado de necesidad, abandono o indigencia, en condiciones de pobreza, vulnerabilidad y riesgo social, mediante un subsidio económico que se transfiere a las entidades públicas y privadas a través de convenios suscritos entre las partes para la operación y el mantenimiento con miras a mejorar la calidad de atención a las personas adultas mayores

15 Página 13 de 16 residentes en Hogares de larga estancia, Albergues y Centros Diurnos, así como para el cuidado de personas adultas mayores en su domicilio, mediante el Programa de la Red Nacional de Cuido. Como parte de las actividades orientadas a cumplir con los objetivos del programa, la institución implementará una línea telefónica gratuita destinada a dar atención, contención e información en materia de abuso y maltrato de las personas mayores, así como la atención de las personas de 60 años y más, en condición de abandono Por otro lado, el Programa Envejeciendo con Calidad de Vida, cuyo producto es la promoción nacional en materia de envejecimiento y vejez, para el año 2017 cuenta con un presupuesto de 449,5 millones, para financiar un plan integral de protección y amparo de la población adulta mayor, niñas y niños en riesgo social, personas discapacitadas, abandonadas, rehabilitación de alcohólicos y fármaco dependientes, apoyo a las labores de la Cruz Roja y derogación de impuestos menores sobre las actividades agrícolas y su consecuente sustitución. Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las directrices En cuanto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Decreto Ejecutivo No H Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017, seguidamente se muestran los resultados más relevantes: Se compararon los montos de ingresos que el CONAPAM incluye en su Presupuesto Ordinario 2017, provenientes de Transferencias del Gobierno Central por un monto de 3.774,3 millones, lo cual se ajusta a lo indicado en el Proyecto de Ley de Presupuesto de la República Así mismo, fueron corroborados los recursos por Transferencias de Órganos Desconcentrados, provenientes de la Ley de Fortalecimiento del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor, Ley N 9188 Fondo de Desarrollo y Asignaciones Familiares (FODESAF), los cuales ascienden a la suma de ,9 millones, de conformidad con el oficio DMT del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. La entidad incorpora el contenido presupuestario para 39 plazas por cargos fijos, dato concordante con la cantidad de puestos autorizados para el 2016, según acuerdo de la Autoridad Presupuestaria No de la Sesión Ordinaria No , tomado el día 30 de mayo del 2016 y comunicado mediante el oficio STAP del 10 de junio de Así mismo, se incluye la base legal de los pluses salariales incorporados en el presupuesto ordinario 2017 (anualidades, prohibición, dedicación exclusiva, carrera profesional). Para el periodo 2017, el CONAPAM no presupuesta recursos provenientes de Superávit Libre o Superávit Específico. La entidad cumple con el envío de la ejecución presupuestaria al 30 de setiembre del año en curso, así como el informe de las conciliaciones, flujo de caja, nivel de empleo y su inclusión en el SICCNET.

16 Página 14 de 16 En cuanto al Gasto presupuestario máximo autorizado, de conformidad con el artículo 12 de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017, Decreto No H, la entidad cumple con el monto del gasto presupuestario autorizado mediante oficio STAP , y cuenta con un saldo presupuestario de 25,0 millones. Cuadro 4 CONAPAM: Gasto presupuestario Máximo, Periodo 2017 (Montos en millones de colones) Detalle Monto Presupuesto Ordinario ,2 Recursos sin Restricción ,2 Gasto Presupuestario Limitado 917,0 Gasto Presupuestario Autorizado 942,0 Saldo Presupuestario 25,0 Fuente: CONAPAM, Presupuesto Ordinario 2017, Oficio STAP Los ingresos y gastos del Presupuesto Ordinario 2017 se ajustan a los conceptos establecidos en los Clasificadores vigentes.

17 Página 15 de 16 Capítulo III: Disposiciones En el Proyecto de Ley de Presupuesto de la República para el Ejercicio Económico del 2017, la Presidencia de la República incorpora, dentro de sus Transferencias Corrientes, recursos por 2.857,3 millones, destinados al mejoramiento de la calidad de atención de los hogares, albergues y centros diurnos de atención de ancianos y personas adultas mayores y 917,0 millones para gastos de operación del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor, según la Ley No.7935 Ley Integral para la Persona Adulta Mayor. Dichos ingresos quedan sujetos a la aprobación por parte de la Asamblea Legislativa. La entidad deberá valorar las metas establecidas en la PEP, relacionadas con el indicador de Porcentaje de acciones implementadas de la Política Nacional de Envejecimiento y Vejez para el periodo , ya que establece una línea base del 67% y para el año 2017 un 10% y no queda claro si este último porcentaje significa un incremento sobre el primero y para los años siguientes no se registra el desempeño proyectado. Con relación a lo anterior, para el indicador de Actividades realizadas para la implementación del Sistema de Atención de Personas Adultas Mayores Víctimas de Violencia, no se estableció la línea base, además para el año 2017 se establece una meta de 26 y para los años siguientes se reduce a 20. La institución deberá justificar la disminución en las metas. Finalmente, se concede un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, para que el CONAPAM se refiera a las disposiciones señaladas.

18 Página 16 de 16 Bibliografía Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor. Presupuesto Ordinario San José, Costa Rica. Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor. Ejecuciones presupuestarias a agosto del San José, Costa Rica. Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor. Liquidaciones presupuestarias a diciembre del 2013, 2014 y San José, Costa Rica. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante. San José, Costa Rica. Ministerio de Hacienda. Directrices y Procedimientos Presupuestarias y Salariales del (2015). San José, Costa Rica. Ministerio de Hacienda. Directriz Presidencial 023-H. (2015). San José, Costa Rica. Elaborado por: José David Freni Méndez Analista Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Revisado por: Yancy Víctor Arrieta Jefe Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria