CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2016

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1 CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2016

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3 Contas anuais. ÍNDICE DE LA MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2016 I.INTRODUCCIÓN... 7 II.BASES DE PRESENTACIÓN... 7 III.LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO... 8 III.1. GASTOS... 8 III.1.1 Presupuesto inicial, modificaciones y presupuesto definitivo... 8 III.1.2. Liquidación del presupuesto de gastos y niveles de ejecución III.1.3. Comparativa con la ejecución del ejercicio anterior III.2. INGRESOS III.2.1. Previsiones iniciales y definitivas y liquidación del presupuesto de ingresos III.2.1. Comparativa con LA ejecución del ejercicio anterior III.3. RESULTADO PRESUPUESTARIO IV.LIBRAMIENTO FONDOS DE LA XUNTA DE GALICIA V.ESTADOS CONTABLES, INDICADORES E INVENTARIO V.1. BALANCE V.2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL V.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO V.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO V.5. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA V.6. ESTADO DE LA SITUACIÓN DE LA TESORERÍA V.7. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS V.8. INVENTARIO VI.ANEXO DE LAS CUENTAS, ESTADOS Y OTRA DOCUMENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES EJERCICIO

4 Cuentas anuales. Ejercicio

5 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 ÍNDICE DEL ANEXO Balance de situación Cuenta del resultado económico patrimonial Estado total de cambios en el patrimonio Estado de ingresos y gastos reconocidos Estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias - Otras operaciones con la entidad o entidades propietarias Estado de flujos de efectivo Estado de liquidación del presupuesto - Liquidación del presupuesto de gastos Primera parte Segunda parte Liquidación del presupuesto de ingresos Resultado presupuestario Estado del remanente de tesorería Información sobre la gestión de los gastos públicos - Modificaciones de crédito Remanentes de crédito Clasificación funcional del gasto Primera parte Segunda parte Contratación administrativa - Procedimientos y formas de adjudicación Situación de los contratos Obligaciones de los presupuestos cerrados Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores Tramitación anticipada de gastos presupuestarios Información sobre la ejecución de los ingresos públicos - Proceso de gestión de los ingresos públicos Derechos presupuestarios reconocidos netos Derechos presupuestarios reconocidos Recaudación Derechos a cobrar de presupuestos cerrados Derechos a cobrar netos De los derechos pendientes de cobro Estado de operaciones no presupuestarias - Estado de las partidas pendientes de aplicación Acreedores no presupuestarios Certificación bancaria del saldo de la cuenta operativa Certificación bancaria del saldo de la cuenta restringida de pagos Conciliación bancaria Relación de acreedores

6 Cuentas anuales. Ejercicio

7 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES

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9 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 I.INTRODUCCIÓN Las cuentas anuales se elaboran por esta Intervención y se someten a la decisión del Pleno del Consello y, una vez aprobadas se remiten al Parlamento de Galicia para su examen, acompañando como anexo a la Memoria anual de actividades conforme al artículo 22 de la Ley del Consello de Contas y los artículos 63, 77 y siguientes del Reglamento de régimen interior del Consello de Contas. La formación de las cuentas se realiza conforme a: Ley 6/1985, de 24 de junio, del Consello de Contas. Reglamento de régimen interior del Consello de Contas de Galicia aprobado por la Comisión permanente no legislativa para las relaciones con el Consello de Contas el 2 de junio de Texto refundido de la Ley de Régimen financiero y presupuestario de Galicia, aprobado por el Decreto Legislativo 1/1999, del 7 de octubre. Plan general de contabilidad pública, aprobado por la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda 1037/2010, de 13 de abril. Disposición adicional octava de la Ley 11/1996, del 30 de deciembre, de presupuestos generales de la Comunidad autónoma de Galicia para Orden de la Consellería de Economía e Facenda, de 3 de mayo de 1999 relativa al libramiento de dotaciones al Consello de Contas. Ley 12/2015, del 24 de diciembre, de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma de Galicia para al año 2016 (DOG de 31/12/2015). II.BASES DE PRESENTACIÓN Las cuentas se elaboraron utilizando el nuevo sistema de información contable denominado SIC 3. La migración se realizó desde el sistema de información contable SIC 2, utilizado por el Consello de Contas desde el año 1997, al SIC 3 a finales del ejercicio Conforme al Plan general de contabilidad pública de 2010, las cuentas anuales del Consello de Contas de Galicia muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la ejecución de su presupuesto y comprende todas las operaciones presupuestarias, patrimoniales y financieras llevadas a cabo durante el ejercicio. 7

10 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 Los documentos que integran las cuentas anuales comprenden además de esta memoria, el balance de situación, la cuenta del resultado económico patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y el estado de liquidación del presupuesto. III.LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO El estado de liquidación del presupuesto comprende la liquidación del presupuesto de gastos y del presupuesto de ingresos del Consello de Contas y el resultado presupuestario. III.1. GASTOS III.1.1 PRESUPUESTO INICIAL, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO DEFINITIVO La Ley 12/2015, de 24 de diciembre, de presupuestos generales de la Comunidad autónoma de Galicia para el año 2016 publicada en el DOGA, de 31 de diciembre de 2015, consigna créditos para gastar en la Sección 02 Consello de Contas de Galicia por importe de ,00. Los créditos presupuestarios se destinan a financiar gastos de persoal por importe de , gastos en bienes corrientes y servicios por , transferencias corrientes por , inversiones reales por y activos financieros por Gráficamente en porcentajes: Por clasificación económica: Por capítulos: 8

11 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 Los créditos iniciales modificaron durante el ejercicio como consecuencia de : Una transferencia externa, negativa por importe de ,03, aprobada por la Xunta de Galicia respecto de las dotaciones no utilizadas a 31/12/2016 y los créditos del Consello de Contas de Galicia para su traslado al programa 531B Imprevistos y función no clasificadas, para su posterior reasignación. Y una transferencia de crédito interna entre créditos del Consello de Contas del capítulo I por importe de minorando la totalidad de la dotación del concepto 170 Fondo de recuperación retributiva e incrementando las dotaciones de los conceptos Altos cargos y delegados, Persoal eventual de Gabinete, Funcionarios y Laborales financiando los gastos de persoal abonados durante el ejercicio como retribuciones de carácter extraordinario en concepto de recuperación de la paga extraordinaria y adicional de diciembre de 2012 y de la recuperación de los importes dejados de percibir en las pagas extraordinarias de 2013 por la parte proporcional al tiempo de servicios prestados entre o 1 de enero y el 28 de febrero. Estas modificaciones suponen dar de baja en el presupuesto del Consello de Contas el 18,43% de los créditos iniciales. Los créditos iniciales y sus modificaciones se muestran en el cuadro siguiente: CAPÍTULOS PRESUPUESTO MODIFICACIONES DE CRÉDITO PRESUPUESTO INICIAL POSITIVAS NEGATIVAS DEFINITIVO CAPÍTULOS % , , , ,50-8, , , ,43-43, , , ,08-34,50 OP. CTES , , , ,01-15, , ,84-73,85 OP. CAP , ,84-73,85 OP. N. F , , , ,85-18, , , ,12-50,06 OP. F , , ,12-50, , , , ,97-18,43 9

12 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 III.1.2. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Y NIVELES DE EJECUCIÓN La ejecución del presupuesto de gastos del ejercicio corriente y de anteriores se señala en el cuadro siguiente: GASTOS EJERCICIO CORRIENTE EJERCICIOS ANTERIORES CAPÍTULOS C. INICIALES C. DEFINITIVOS OBLIGACIONES PAGOS SALDO INICIAL OBLIGACIONES PAGOS I. Gastos de personal , , , , , ,93 II. Gastos en bienes corrientes y servicios , , , , , ,29 IV. Transferencias corrientes , , , ,08 VI. Inversiones reales , , ,92 VIII. Activos financieros , , , ,12 Total , , , , , ,22 Durante el ejercicio 2016 se ejecutaron gastos por ,97 lo que supuso que se reconocieran obligaciones sobre el 81,57% de los créditos iniciales. Por tipo de gasto los porcentajes de ejecución sobre créditos iniciales son del 84,70% para gastos por operaciones corrientes, del 26,15% para gastos por operaciones de capital y, del 49,94% para gastos por operaciones financieras. Durante el ejercicio se realizaron pagos a acreedores presupuestarios por importe de ,58 lo que supuso la cancelación do 97,85% del total de obligaciones reconocidas. Las obligaciones pendientes de pago a fin de ejercicio son ,39 y suponen el 2,15% del total de obligaciones. Las obligaciones de ejercicios anteriores por ,22 fueron canceladas en su totalidad. III.1.3. COMPARATIVA CON LA EJECUCIÓN DEL EJERCICIO ANTERIOR. - Créditos iniciales y definitivos: GASTOS PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO DEFINITIVO CAPÍTULOS % VARIACIÓN % VARIACIÓN I. Gastos de personal , ,00 3, , ,77 3,75 II. Gastos en bienes corrientes y servicios , ,00-1, , ,53 3,35 IV. Transferencias corrientes , ,00 369, , ,05-13,89 VI. Inversiones reales , ,30 94,17 VIII. Activos financieros , , , ,14 51,61 Total , ,00 2, , ,79 4,56 10

13 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 El presupuesto inicial se incrementó en ,00 lo que representa el 2,49% y el presupuesto definitivo se incrementó en ,18 lo que representa el 4,56%. - Obligaciones reconocidas y pagos: GASTOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS CAPÍTULOS % VARIACIÓN % VARIACIÓN I. Gastos de personal , ,77 3, , ,84 3,85 II. Gastos en bienes corrientes y servicios , ,53 3, , ,24 3,03 IV. Transferencias corrientes 8.322, ,05-13, , ,05-13,89 VI. Inversiones reales , ,30 94, , ,30 20,26 VIII. Activos financieros , ,14 51, , ,14 51,61 Total , ,79 4, , ,57 3,98 Las obligaciones reconocidas se incrementaron en ,18 lo que representa el 4,56% y los pagos se incrementaron en ,01 lo que representa el 3,98%. III.2. INGRESOS III.2.1. PREVISIONES INICIALES Y DEFINITIVAS Y LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS La apertura y la ejecución del presupuesto de ingresos se realiza en correspondencia con la apertura y ejecución del presupuesto de gastos. Las previsiones, derechos reconocidos, recaudación y derechos pendientes de cobro correspondientes al ejercicio corriente y, el saldo inicial y recaudación de ejercicios anteriores se refleja en el cuadro siguiente: INGRESOS EJERCICIO CORRIENTE EJERCICIOS ANTERIORES CAPÍTULOS PREVISIONES INICIALES DERECHOS RECONOCIDOS RECAUDACIÓN DERECHOS PENDIENTES DE COBRO SALDO INICIAL DERECHOS RECAUDACIÓN III. Taxas, precios púb. y otros ingresos 1.730, ,62 IV. Transferencias corrientes , , , , , ,22 V. Ingresos patrimoniales 954,99 953,51 1,48 8,85 8,85 VI. Enajenación de inversiones reales VII. Transferencias de capital , , ,92 VIII. Activos financieros , , , , , ,58 Total , , , , , ,65 11

14 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 III.2.1. COMPARATIVA CON LA EJECUCIÓN DEL EJERCICIO ANTERIOR. - Previsiones iniciales: INGRESOS PREVISIONES INICIALES CAPÍTULOS % VARIACIÓN III. Taxas, precios púb. y otros ingresos IV. Transferencias corrientes , ,00 2,65 V. Ingresos patrimoniales VI. Enajenación de inversiones reales VII. Transferencias de capital VIII. Activos financieros , ,00 Total , ,00 2,49 Las previsiones iniciales se incrementaron en ,00 que representa el 2,49%. - Derechos reconocidos y recaudación: INGRESOS DERECHOS RECONOCIDOS RECAUDACIÓN CAPÍTULOS % VARIACIÓN % VARIACIÓN III. Taxas, precios púb. y otros ingresos 1.730,62 314,82 449, ,62 314,82 449,72 IV. Transferencias corrientes , ,70 3, , ,48 3,72 V. Ingresos patrimoniales 954, ,83-58,85 953, ,98-58,76 VI. Enajenación de inversiones reales , ,33 VII. Transferencias de capital , ,30 93, , ,30 19,07 VIII. Activos financieros , ,14 51, , ,93 149,56 Total , ,79 4, , ,51 3,97 Los derechos reconocidos se incrementaron en ,18 lo que representa el 4,56% y la recaudación se incrementó en ,70 lo que representa el 3,97%. III.3. RESULTADO PRESUPUESTARIO Resultado presupuestario: diferencia entre los ingresos presupuestarios realizados en el ejercicio y la totalidad de gastos presupuestarios del mismo. 12

15 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 (+) Derechos reconocidos netos ,97 (-) Obligaciones reconocidas netas ,97 Total IV.LIBRAMIENTO FONDOS DE LA XUNTA DE GALICIA Durante el ejercicio la Consellería de Facenda transfirió al Consello de Contas fondos por importe de ,79 en las fechas, importes y con cargo a los períodos siguientes: FECHA DE INGRESO PERÍODO IMPORTES 21/03/2016 1º trimestre/ ,04 20/05/2016 2º trimestre/ ,25 22/09/2016 3º trimestre/ ,25 15/12/2016 4º trimestre/ ,25 Total ,79 Los libramientos se determinan trimestralmente teniendo en cuenta el importe vigente del presupuesto de gastos en cada momento. Los fondos no utilizados en el ejercicio anterior se reintegran en el ejercicio siguiente mediante compensación. Durante el ejercicio, el Consello dispuso de fondos por importe suficiente para atender la totalidad de las obligaciones del ejercicio. Se realizaron pagos por importe de ,58 e ,22 con cargo al presupuesto corriente y presupuestos cerrados respectivamente. V.ESTADOS CONTABLES, INDICADORES E INVENTARIO V.1. BALANCE El balance comprende el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la entidad y refleja la situación del patrimonio del Consello de Contas a 31 de diciembre de

16 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO Activo no corriente ,37 Patrimonio neto ,37 Inmovilizado intangible ,41 Patrimonio ,00 Inmovilizado material ,96 Patrimonio generado Resultados ej anteriores ,22 Resultados del ejercicio ,41 Activo corriente ,22 Pasivo corriente ,22 Deudores op. gestión ,73 Deudas a corto plazo Créditos y valor. represent. deuda 8.918,89 Otras deudas ,92 Tesorería ,60 Acreedores por op. de gestión Acreedores por op. de gestión ,47 Otras cuentas a pagar ,68 Administraciones públicas ,15 Total ,59 Total ,59 V.2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL La cuenta del resultado económico patrimonial recoge el importe del resultado obtenido en el ejercicio, es decir, el desahorro neto del ejercicio por importe de ,41, calculado por la agregación de las diferencias entre los ingresos y gastos correspondientes a los resultados de la gestión ordinaria y de las operaciones no financieras y financieras. INGRESOS Transferencias recibidas ,24 Resultados por enagenación del inmovilizado no financiero 71 Otras partidas no ordinarias 1.730,62 Ingresos financieros (Intereses bancarios) 954,99 Total ingresos ,85 GASTOS Gastos de personal ,50 Transferencias concedidas 8.322,08 Otros gastos de gestión ordinaria ,43 Dotación de amortización ,25 Total gastos ,26 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO (DESAHORRO) ,41 V.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO El estado de cambios en el patrimonio neto informa de todo los cambios originados en el patrimonio neto derivados de los ajustes por cambios de criterios contables y correcciones de errores, de 14

17 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio, de operación con la entidad propietaria y de otras variaciones en el patrimonio neto. Refleja los cambios en el patrimonio neto derivados del resultado económico patrimonial obtenido en el ejercicio. Patrimonio aportado Patrimonio generado Ajustes cambio valor Otros incrementos patrimoniales Total Patrimonio neto al final del ejercicio , , ,78 Ajustes por cambios en criterios y corrección de errores Patrimonio neto inicial ejercicio , , ,78 Variaciones del patrimonio neto ejercicio , ,41 Ingresos y gastos reconocidos durante el ejercicio , ,41 Operaciones con la entidad y entidades propietarias Otras variaciones del patrimonio neto Patrimonio neto al final del ejercicio , , ,37 V.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO El estado de flujos de efectivo informa sobre el origen y destino de los movimientos de las partidas de activo representativas de efectivo agrupados por actividad y la variación neta del ejercicio. Flujos de efectivo de las actividades de gestión Cobros Transferencias recibidas ,07 Intereses cobrados 962,36 Otros cobros ,86 (+) Total cobros ,57 Pagos Gastos de personal ,37 Trasferencias y subv. concedidas 8.322,08 Otros gastos de gestión ,31 (-) Total pagos ,76 Total flujos de efectivo de las actividades de la gestión 2.868,81 Flujos de efectivo de las actividades de inversión Cobros Venta de inversiones reales 71 Venta de activos financieros ,81 (+) Total cobros ,81 15

18 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 Pagos Compra de inversiones reales ,92 Compra de activos financieros ,12 (-) Total pagos ,04 Total flujos de efectivo de las actividades de inversión ,23 Flujos de efectivo pendientes de clasificación (+) Cobros pendientes de aplicación Total flujos de efectivo pendientes de clasificación Disminución neta de efectivo ,42 Efectivo al inicio del ejercicio ,02 Efectivo al final del ejercicio ,60 V.5. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA El remanente de la tesorería a 31 de diciembre de 2016 se obtiene, por los importes de los saldos a fin de ejercicio, por la suma de los fondos líquidos y la diferencia entre los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago del presupuesto corriente, de presupuestos cerrados y de operaciones no presupuestarias y, las partidas pendientes de aplicación. Fondos líquidos Saldo cuenta operativa ,63 Saldo cuenta restringida de pagos ,97 Total ,60 Derechos pendientes de cobro (+) De presupuesto corriente ,76 De presupuestos cerrados 839,86 De operaciones no presupuestarias Total ,62 Derechos pendientes de pago (-) De presupuesto corriente ,39 De presupuestos cerrados De operaciones no presupuestarias ,83 IRPF retenciones trabajo personal ,99 Fondos Xunta pendientes de imputar ,29 Otros ,55 Total ,22 16

19 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 Derechos pendientes de aplicación (-) Cobros realizados pendientes de aplicación Total REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL V.6. ESTADO DE LA SITUACIÓN DE LA TESORERÍA El estado de la situación de la tesorería a 31 de dicembre de 2016 refleja a esa fecha los fondos líquidos y la diferencia entre los cobros y pagos del ejercicio de presupuesto corriente, de cerrados y de operaciones no presupuestarias. Fondos líquidos a 1 de enero de 2016 Saldo cuenta operativa ,05 Saldo cuenta restringida de pagos ,97 Total ,02 Cobros (+) De presupuesto corriente ,21 De presupuestos cerrados ,65 De operaciones no presupuestarias ,11 Total ,97 Pagos (-) De presupuesto corriente ,58 De presupuestos cerrados ,22 De operaciones no presupuestarias ,59 Total ,39 Fondos líquidos a 31 de diciembre de 2016 (=) Saldo cuenta operativa ,63 Saldo cuenta restringida de pagos ,97 Total ,60 17

20 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 V.7. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS Liquidez inmediata: refleja el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con liquidez inmediata disponible. Fondos líquidos ,60 = Pasivo corriente ,22 x 100 = 92,79% Liquidez a corto plazo: refleja la capacidad de la entidad para atender a corto plazo sus obligaciones pendientes de pago. Fondos líquidos + Derechos pdtes. de cobro ,36 = Pasivo corriente ,22 x 100 = 99,95% Ejecución presupuesto de gastos: refleja el porcentaje de los créditos aprobados en el ejercicio que dieron lugar al reconocimiento de obligaciones presupuestarias. Obligaciones reconocidas netas ,97 = Créditos totales ,00 x 100 = 81,57% Realización de pagos: refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas en el ejercicio que fueron pagadas durante el mismo con respecto al total de obligaciones reconocidas. Pagos realizados ,58 = Obligaciones reconocidas netas ,97 x 100 = 97,85% V.8. INVENTARIO Las modificaciones efectuadas en el inventario se producen como resultado de las inversiones realizadas por el Consello de Contas durante el ejercicio 2016, siendo las variaciones producidas: 18

21 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 Agrupación del inventario Adiciones Bajas Variación Marcas Aplicaciones informáticas Construcciones , ,88 Maquinaria y herramientas 1.997, ,71 Instalaciones técnicas Mobiliario , ,48 Equipos para procesos de información , , ,20 Elementos de transporte , ,37 Otro inmovilizado material 6.582, ,09 Total , , ,99 Además se incluye documentación sobre: Información sobre la gestión de los gastos e ingresos públicos. Información sobre la contratación administrativa. Certificaciones de los saldos bancarios de las cuentas de la Institución a 31/12/2016. Relación de acreedores a 31/12/2016. Las cuentas anuales y la documentación que la acompaña está contenida en las páginas numeradas de 23 a 83 que se presenta precedida de un índice. Haciéndose constar que toda las operaciones registradas en el sistema contable do Consello de Contas de Galicia durante el ejercicio presupuestario de 2016 fueron fielmente reflejadas en las cuentas anuales. Santiago de Compostela, 12 de mayo de 2017 EL INTERVENTOR Fernando Rodríguez Couceiro 19

22 Cuentas anuales. Ejercicio

23 Cuentas anuales. Ejercicio 2016 VI.ANEXO DE LAS CUENTAS, ESTADOS Y OTRA DOCUMENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES EJERCICIO

24 Cuentas anuales. Ejercicio

25 BALANCE DE SITUACIÓN. Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO 2016 EXERCICIO 2015 Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO 2016 EXERCICIO 2015 A) ACTIVO NON CORRENTE , ,78 A) PATRIMONIO NETO. I. Inmobilizado intanxible , , I. Patrimonio. 200, 201, (2800), 1. Investimento en investigación e desenvolvemento. (2801) II. Patrimonio xerado 203, (2803), (2903) 2. Propiedade industrial e intelectual , , Resultados de exercicios anteriores. 206, (2806), (2906) 3. Aplicacións informáticas , , Resultado do exercicio. 207, (2807), (2907) 4. Investimentos sobre activos utilizados en réxime de arrendamento Reservas legais. ou cedidos. 208, 209, (2809), 5. Outro inmobilizado intanxible. III. Axustes por cambio de valor. (2909) Inmobilizado non financeiro II. Inmobilizado material , , Activos financeiros dispoñibles para a venda. 210, (2810), (2910), 1. Terreos Operacións de cobertura. (2990) , , , , , , , , , ,84 211, (2811), (2911), (2991) 2. Construcións , ,18 130, 131,132 IV. Outros incrementos patrimoniais pendentes de imputación a resultados 212, (2812), (2912), (2992) 3. B) PASIVO NON CORRENTE. 213, (2813), (2913), 4. Bens do patrimonio histórico 14 I. Provisións a longo prazo. (2993) II. Débedas a longo prazo. 214, 215, 216, 217, 5. Outro inmobilizado material , ,10 218, 219, (2814) (2815), (2816), Obrigas e outros valores negociables. (2817), (2818) (2819), (2914), 170, Débedas con entidades de crédito (2915), (2916), (2917), (2918), Derivados financeiros. (2919), (2999) 171, 172, 173, 178, Outras débedas 2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, , (2820), (2920) 221, (2821), (2921) III. Investimentos inmobiliarios. III. Débedas con entidades de grupo, multigrupo e asociadas a longo prazo. 1. Terreos. V. Axustes por periodificación a longo prazo. 2. Infraestructuras Construcións 2301, 2311, Investimentos inmobiliarios en curso e anticipos 6. Inmobilizado en curso e anticipos Acredores por arrendamento financeiro a longo prazo IV. Acredores e outras contas a pagar a longo prazo. C) PASIVO CORRENTE. I , ,53 Provisións a curto prazo. 23

26 BALANCE DE SITUACIÓN. Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO 2016 EXERCICIO 2015 Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO 2016 EXERCICIO , (2930) 2401, 2402, 2403, (248), (2931) 241, 242, 245, (294), (295) IV. Investimentos financeiros a longo prazo en entidades do grupo, multigrupo e asociadas Investimentos financeiros en patrimonio de entidades de dereito público. Investimentos financeiros en patrimonio de sociedades mercantís. 3. Créditos e valores representativos de débeda 4003, 521, 522, , 528, 560, , II. Débedas a curto prazo Obrigas e outros valores negociables Débedas con entidades de crédito ,92 Derivados financeiros Outras débedas ,92 246, Outros investimentos Acredores por arrendamento financeiro a curto prazo 250, (259), (296) 251, 252, 254, 257, 256, (297), (298) , V. Investimentos financeiros a longo prazo. 4002, 51 III. Débedas con entidades do grupo, multigrupo e asociadas a curto prazo Investimentos financeiros en patrimonio Créditos e valores representativos de débeda IV. Acredores por operacións de xestión , , , 401, 405, Acredores por operacións de xestión , ,22 3. Derivados financeiros 4001, 41, 550, 554, Outras contas a pagar , ,90 4. Outros investimentos financeiros 475, 476, Administracións Públicas , ,41 VI. Debedores e outras contas a cobrar a longo prazo. 452, 453, Acredores por administración de recursos por conta doutros entes públicos. B) ACTIVO CORRENTE , ,53 485, 568 V. Axustes por periodicación. 38, (398) I. Activos en estado de venda. II. Existencias 37, (397) 1. Activos construídos ou adquiridos para outras entidades 30, 35, (390), (395) 2. Mercaderías e produtos terminados 31, 32, 33, 34, 36, (391), (392), (393), (394), (396) 3. Aprovisionamento e outros. III. Debedores e outras contas a cobrar , , , 431, 435, 436, 4430, (4900) 1. Debedores por operacións de xestión , ,30 24

27 BALANCE DE SITUACIÓN. Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO 2016 EXERCICIO 2015 Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO 2014 EXERCICIO , 4431, 441, 442, 445, 446, 447, 440, 449, (4901), 550, 555, Outras contas a cobrar. 470, 471, Administracións públicas 450, 455, Debedores por administración de recursos por conta doutros entes públicos. IV. Investimentos financeiros a curto prazo en entidades do grupo, multigrupo e asociados. 530, (539), (593) 1. Investimentos financeiros en patrimonio de sociedades mercantís. 4302, 4432, (4902), 531, 532, 535, (594), (595), 2. Créditos e valores representativos de débeda. 536, 537, Outros investimentos. V. Investimentos financeiros a curto prazo , ,21 540, (549), (596) 1. Investimentos financeiros en patrimonio. 4303, 4433, (4903), 541, 542, 544, 546, 547, (597), (598) 2. Créditos e valores representativos da débeda , , Derivados financeiros 545, 548, 565, Outros investimentos financeiros. 480, 567 VI. Axustes por periodificación. VII. Efectivo e outros activos líquidos equivalentes , , Efectivo e outros activos líquidos equivalentes 556, 570, 571, 573, 575, Tesourería , ,02 TOTAL ACTIVO (A+B) , ,31 TOTAL PATRIMONIO NETO E PASIVO (A+B+C) , ,31 25

28 CONTA DO RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO 2016 EXERCICIO Ingresos tributarios e cotizacións sociais. 720, 721, 722, 723, 724, 725, 726, 727, 728, 73 a) Impostos 740, 742 b) Taxas 744 c) Outros ingresos tributarios 729 d) Cotizacións sociais 2. Transferencias e subvencións recibidas , ,00 a) Do exercicio , , a.1) Subvencións recibidas para financiar gastos do exercicio 750 a.2) Transferencias , , a.3) Subvencións recibidas por cancelación de pasivos que non supoñan financiación específica 7530 b) Imputación de subvencións para o inmobilizado non financeiro 754 c) Imputación de subvencións para activos correntes e outras 3. Vendas netas e prestación de servizos. 700, 701, 702, 703, 704, (706), (708), (709) a) Vendas netas 741, 705 b) Prestacións de servizos 707 c) Imputación de ingresos por activos construídos ou adquiridos para outras entidades 71*, 7930, 7937, (6930), (6937) 4. Variación de existencias de productos terminados e en curso de fabricación e deteriore de valor 780, 781, 782, Traballos realizados pola entidade para os seus inmobilizados 776, Outros ingresos de xestión ordinarias Exceso de provisións A) TOTAL INGRESOS DE XESTIÓN ORDINARIA ( ) , ,00 26

29 CONTA DO RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Nº CONTAS DESCRICIÓN 8. Gastos de persoal EXERCICIO ,50 EXERCICIO ,77 (640), (641) a) Soldos, salarios e asimilados , ,91 (642), (643), (644), (645) b) Cargas sociais , ,86 (65) 9. Transferencias e subvencións concedidas , , Aprovisionamentos (600), (601), (602), (605) (607), 606, 608, 609, 61* a) Consumo de mercaderías e outros aprovisionamentos (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, 7933 b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas e outros aprovisionamentos 11. Outros gastos de xestión ordinaria , ,53 (62) a) Subministración e servicios exteriores , ,85 (63) b) Tributos , ,68 (676) c) Outros (68) 12. Amortización do inmobilizado , ,14 B) TOTAL GASTOS DE XESTIÓN ORDINARIA ( ) , ,49 I Resultado (Aforro ou desaforro) da xestión ordinaria (A+B) , , Deterioro de valor e resultados por enaxenación do inmobilizado non financeiro e activos (690), (691), (692), (6938), 790, 791, 792, 799, 7938 a) Deterioro de valor 770, 771, 772, 774, (670) (671), (672), (674) b) Baixas e enaxenacións c) Imputación de subvencións para inmobilizado non financeiro 14. Outras partidas non ordinarias 1.730,62 773, 778 a) Ingresos 1.730,62 314,82 314,82 27

30 CONTA DO RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO EXERCICIO (678) b) Gastos II Resultado das operacións non financeiras (I+13+14) 15. Ingresos financeiros ,40 954, , ,83 a) De participacións en instrumentos de patrimonio 7630 a.1) En entidades do grupo, multigrupo e asociadas 760 a.2) Noutras entidades b) De valores negociables e de créditos de activo inmobilizado 954, , , 7632 b.1) En entidades do grupo, multigrupo e asociadas 761, 762, 769, 76454, (66454) b.2) Outras 954, , Gastos financeiros (663) a) Por debédas con entidades do grupo, multigrupo e asociadas (660), (661), (662), (669), 76451, (66451) b) Outras 784, 785, 786, Gastos financeiros imputados ó activo 18. Variación do valor razoable en activos e pasivos financeiros 7646, (6646), 76459, (66459) a) Derivados financeiros 7640, 7642, 76452, 76453, (6640), b) Outros activos e pasivos a valor razonable con imputación en resultados (6642), (66452), (66453) 7641, (6641) c) Imputación ó resultado do exercicio activos financeiros disp. para a venda 768, (668) 19. Diferenzas de cambio 20. Deterioro de valor, baixas e enaxenacións de activos e pasivos financeiros 7960, 7961, 7965, 766, (6960), (6961), (6965), (666), 7970, (6970), (6670) a) Entidades do grupo, multigrupo e asociadas 28

31 CONTA DO RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO EXERCICIO , 7966, 7971, (665), (6671), (6962), (6966), (6971) b) Outros 755, Subvencións para a financiación de operacións financeiras III Resultado das operacións financeiras ( ) 954, ,83 IV Resultado (Aforro ou desaforro) neto do exercicio (II+III) , ,84 29

32 ESTADO TOTAL DE CAMBIOS NO PATRIMONIO. CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO PARTIDA ORZAMENTARIA DESCRICIÓN I. PATRIMONIO APORTADO II. PATRIMONIO XERADO III. AXUSTES POR CAMBIOS DE VALOR IV. OUTROS INCREMENTOS PATRIMONIAIS TOTAL A. PATRIMONIO NETO Ó FINAL DO EXERCICIO N , , ,78 B. AXUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES E CORRECIÓN DE ERROS C. PATRIMONIO NETO INICIAL AXUSTADO DO EXERCICIO N (A+B) , , ,78 D. VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO EXERCICIO N 1. Ingresos e gastos recoñecidos no exercicio , ,41 2. Operacións coa entidade ou entidades propietarias 3. Outras variacións do patrimonio neto E. PATRIMONIO NETO Ó FINAL DO EXERCICIO N (C+D) , , ,37 30

33 ESTADO DE INGRESOS E GASTOS RECOÑECIDOS Nº CONTAS DESCRICIÓN EXERCICIO EXERCICIO I. Resultado económico patrimonial , ,84 II. Ingresos e gastos recoñecidos directamente no patrimonio neto. 1. Inmobilizado non financeiro Ingresos (820), (821), (822) 1.2 Gastos 2. Activos e pasivos financeiros 900, Ingresos (800), (891) 2.2 Gastos 3. Coberturas contables Ingresos (810) 3.2 Gastos Outros incrementos patrimoniais Total ( ) III. Transferencias á conta do resultado económico patrimonial ou ó valor inicial da partida cuberta: (823) 1. Inmobilizado non financeiro 2. Activos e pasivos financeiros 3. Coberturas contables (8110), Importes transferidos á conta de resultado económico patrimonial (8111), Importes transferidos ó valor inicial da partida cuberta Outros incrementos patrimoniais Total ( ) IV. Total ingresos e gastos recoñecidos (I+II+III) , ,84 31

34 ESTADO DE OPERACIÓNS COA ENTIDADE OU ENTIDADES PROPIETARIAS Outras operacións coa entidade ou entidades propietarias EXERCICIO 2016 EXERCICIO Ingresos e gastos recoñecidos directamente na conta do resultado económico patrimonial 1.1 Ingresos 1.2 Gastos , ,00 2. Ingresos e gastos recoñecidos directamente no patrimonio neto 1.1 Ingresos 1.2 Gastos TOTAL , ,00 32

35 ESTADO DE FLUXOS DE EFECTIVO. EXERCICIO EXERCICIO I. FLUXOS DE EFECTIVO DAS ACTIVIDADES DE XESTIÓN A) Cobros: , ,94 1. Ingresos tributarios e cotizacións sociais 2. Transferencias e subvencións recibidas , ,52 3. Vendas netas e prestacións de servizos 4. Xestión de recursos recadados por conta doutros entes 5. Xuros e dividendos cobrados 962, ,90 6. Outros cobros , ,52 B) Pagamentos: , , Gastos de persoal Transferencias e subvencións concedidas Aprovisionamento , , , , Outros gastos de xestión 11. Xestión de recursos recadados por conta doutros entes 12. Xuros pagados , , Outros pagados Fluxos netos de efectivo por actividades de xestión (+A-B) 2.868, ,07 II. FLUXOS DE EFECTIVO DAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C) Cobros: , ,19 1. Venda de investimentos reais Venda de activos financeiros , ,19 3. Outros cobros das actividades de investimento 33

36 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. EXERCICIO EXERCICIO Unidad de actividad D. Pagamentos: , ,44 5. Compra de investimentos reais , ,30 6. Compra de activos financeiros , ,14 7. Outros pagamentos das actividades de investimento 8. Unidad de actividad Fluxos netos de efectivo por actividades de xestión (+C-D) , ,25 III. FLUXOS DE EFECTIVO DAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO E. Aumentos no patrimonio: 1. Aportacións da entidade ou entidades propietarias F. Pagamentos á entidade ou entidades propietarias: 2. Devolución de aportacións e reparto de resultados á entidade ou entidades propietarias G. Cobros por emisión de pasivos financeiros: 3. Obrigas e outros valores negociables 4. Préstamos recibidos 5. Outras débedas H. Pagamentos por reembolso de pasivos financeiros: Obrigas e outros valores negociables Préstamos recibidos Outras débedas Fluxos netos de efectivo por actividades de financiación (+E+F+G-H) IV. FLUXOS DE EFECTIVO PENDENTES DE CLASIFICACIÓN I) Cobros pendentes de aplicación J) Pagamentos pendentes de aplicación Fluxos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 34

37 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. EXERCICIO 2016 EXERCICIO 2015 V. EFECTO DAS VARIACIÓNS DOS TIPOS DE CAMBIO VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DO EFECTIVO E ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIV. Ó EFECTIVO (I+II+III+IV+V) , ,82 Efectivo e activos líquidos equivalentes ó efectivo ó inicio do exercicio , ,20 Efectivo e activos líquidos equivalentes ó efectivo ó final do exercicio , ,02 DIFERENZA (VI - Conta 57) 35

38 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO. Liquidación do Orzamento de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN INICIAIS CRÉDITOS ORZAMENTARIOS MODIFICACIÓNS DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOS OBRIGAS RECOÑECIDAS NETAS REMANENTES DE CRÉDITO 1 GASTOS DE PERSOAL 10 ALTOS CARGOS E DELEGADOS , , , , , Retribucións básicas e outras remuneracións de altos cargos e delegados , , , , , Retribucións básicas , , , , , Outras remuneracións , , , ,36 371, IPC Galego 1.425, , , ,28-1, Altos cargos. Recuperación paga extra , , , Altos cargos. Recuperación paga extra , , ,02 11 PERSOAL EVENTUAL DE GABINETE , , , , , Persoal eventual de gabinete , , , , , Retribucións básicas e outras remuneracións do persoal do gabinete , , , , , Persoal eventual. Recuperación paga extra , , , Persoal eventual. Recuperación paga extra ,60 994,60-994,60 12 FUNCIONARIOS , , , , , Retribucións básicas , , , , , , Soldos Grupo A , , , , , Soldos Grupo A , , , ,23 130, Soldos Grupo C , , , , , Soldos Subgrupo C , , , Trienios , , , , , Funcionarios. Recuperación paga extra , , , Funcionarios. Recuperación C. Específico das extras , , , Retribucións complementarias , , , , , Complementos de destino , , , , , Complementos específico , , , , , IPC Galego , , , ,01 30,99 13 LABORAIS , , , , , Laboral fixo , , , , , Retribucións básicas , , , , , , Outras remuneracións , , , , , , Trienios , , , ,00 346, IPC Galego 938,00 938,00 948,10 948,10-10, Persoal laboral. Recuperación paga extra , , , Laboral eventual Laboral eventual Laboral eventual 36

39 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO. Liquidación do Orzamento de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS ORZAMENTARIOS INICIAIS MODIFICACIÓNS DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOS OBRIGAS RECOÑECIDAS NETAS REMANENTES DE CRÉDITO 15 INCENTIVOS AO RENDEMENTO , , , , , Productividade persoal non estatutario , , , , , Gratificacións COTAS, PRESTACIÓNS E GASTOS SOCIAIS A CARGO DO EMPREGADOR , , , , , Cotas sociais , , , , , Seguridade Social , , , , , Gastos sociais de persoal , , , , , Formación e perfeccionamento do persoal Transportes do persoal , , , , Acción social , , , , Seguros , , , , , Outros 6.886, ,96 67,04 67,04 67,04 17 FONDO DE RECUPERACIÓN RETRIBUTIVA 170 Fondo de recuperación retributiva , ,00 TOTAL CAPÍTULO , , , , ,50 2 GASTOS EN BENS CORRENTES E SERVIZOS 20 ALUGAMENTOS E CANONS , , , , , Edificios e outras construcións Maquinaria, instalacións e utensilios 602,00-602, Material de transporte 1.804, , Outro inmobilizado material , , , , ,88 21 REPARACIÓNS, MANTEMENTO E CONSERVACIÓN , , , , , Edificios e outras construccións , , , , Maquinaria, instalacións e utensilios , , , , , Material de transporte , , , , ,96, 37

40 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO. Liquidación do Orzamento de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS ORZAMENTARIOS INICIAIS MODIFICACIÓNS DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOS OBRIGAS RECOÑECIDAS NETAS REMANENTES DE CRÉDITO 215 Mobilliario e utensilios , , , , Equipos para procesos de información , , , , Outro inmobilizado material MATERIAL, SUBMINISTRACIÓNS E OUTROS , , , , , Material de oficina , , , , , Ordinario non inventariable , , , , , Prensa, revistas, libros e outras publicacións , , , , , Material informático non inventariable , , , , , Subministracións , , , , Enerxía eléctrica , , , , Auga ,63 64,37 64,37 64, Combustibles , , , , , Vestiario , , , , , Outras subministracións , , , , Comunicacións , , Telefónicas , Postais , Telegráficas 838,00-660, Informáticas , , Outras 2.067, , , , , , , , , , ,31 177,52 177,52 177, , , ,78 960,76 960,76 960, Primas de seguros , , , , Tributos , , , , Gastos diversos , , Atenciós protocolarias e representativas , Publicidade e propaganda 1.251, , Xurídicos, contenciosos 1.311, , Reunións, conferencias e cursos , , Outros ,00-60, , , , , , , , , , , , ,92 38

41 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO. Liquidación do Orzamento de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS ORZAMENTARIOS INICIAIS MODIFICACIÓNS DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOS OBRIGAS RECOÑECIDAS NETAS REMANENTES DE CRÉDITO 227 Traballos realizados por outras empresas , , , , , Limpeza e aseo , , , , Seguridade , , , , Postais Custodia, depósito e almacenaxe Estudos e traballos técnicos , , , , , Outros , , , , ,99 23 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DE SERVIZO , Axudas de custo , , , , , , , , Locomoción , , , , ,30 27 PUBLICACIÓNS Edicións e distribucións TOTAL CAPÍTULO , , , , ,43 4 TRANSFERENCIAS CORRENTES 48 A FAMILIAS E INSTITUCIÓNS SEN FINS DE LUCRO , , , , A institucións sen fins de lucro , , , , ASOCEX , , , ,08 49 AO EXTERIOR 2.705,00-705, Ó exterior 2.705,00-705, EURORAI 2.705,00-705, TOTAL CAPÍTULO , , , , ,08 6 INVESTIMENTOS REAIS 62 INVESTIMENTO NOVO ASOCIADOAO FUNCIONAMENTO OPERATIVO DOS SERVIZOS , , , , , Edificios e outras construcións , , , , Edificios e outras construcións , , , , Maquinaria, instalacións e utensilios , , , , Maquinaria, instalacións e utensilios. Adquisicións , , , ,28 39

42 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO. Liquidación do Orzamento de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DO SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS ORZAMENTARIOS GASTOS OBRIGAS RECOÑECIDAS INICIAIS MODIFICACIÓNS DEFINITIVOS COMPROMETIDOS NETAS REMANENTES DE CRÉDITO 625 Mobiliario e utensilios , , , Mobiliario e utensilios. Adquisicións , , , , , , , Equipos para procesos de información , , , , Equipos para procesos de información. Adquisicións , , , , Outro inmobilizado material , , Outro inmobilizado material , , , , , , , ,09 63 INVESTIMENTO DE REPOSICIÓN ASOCIADO AO FUNCIONAMENTO OPERATIVOS DOS SERVIZOS , , , , , Edificios e outras construcións Edificios e outras construcións Maquinaria, instalacións e utensilios ,57 100,43 100,43 100, Maquinaria, instalacións e utensilios ,57 100,43 100,43 100, Mobiliario e utensilios , , , , , Mobiliario e utensilios , , , , , Equipos para procesos de información , , , , Equipos para procesos de información , , , ,14 TOTAL CAPÍTULO , , , ,84 8 ACTIVOS FINANCEIROS 83 CONCESIÓN DE PRÉSTAMOS FÓRA DO SECTOR PÚBLICO , , , , , Préstamos a curto prazo , , , , , A familias e institucións sen fins de lucro , , , , ,12 TOTAL CAPÍTULO , , , , ,12 TOTAL SECCIÓN 02 EN PROGRAMA 111C , , , , ,97 TOTAL DA SECCIÓN , , , , ,97 40