INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CABILDO INSULAR DE LANZAROTE

Transcripción

1 INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CABILDO INSULAR DE LANZAROTE En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley territorial 4/1989, de 2 de mayo, y en virtud del artículo 223 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2006, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo, cuyo ANEXO ha sido sometido a alegaciones por un plazo de treinta días. La Corporación ha presentado la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se ha observado lo siguiente: A) Relación de entes dependientes de la Entidad Dependientes de la Entidad existen los Organismos Autónomos siguientes: - Consejo Insular de Aguas de Lanzarote - Instituto Insular de Atención Social de Lanzarote Las entidades públicas empresariales de la Entidad son: - Entidad Pública Empresarial Centros de Arte, Cultura y Turismo C) En relación con la documentación complementaria 1. No se acompaña a la Cuenta General la Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos ni la Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados, con indicación de los previstos y alcanzados y el coste de los mismos que contempla el artículo 211 del TRLHL. 1

2 2. No se acompaña a la Cuenta General la Memoria de la Entidad Pública Empresarial Centros de Arte, Cultura y Turismo. E) En relación con el Balance de Situación 1. No coincide el saldo reflejado en el total de Resultados del ejercicio del Pasivo del Balance de Situación con el Ahorro o Desahorro de la Cuenta del resultado económico patrimonial. H) En relación con la Memoria 1. La suma de los Remanentes de créditos comprometidos, incorporables y no incorporables, y los Remanentes de créditos no comprometidos, incorporables y no incorporables, de los Remanentes de crédito de la Memoria no coincide con el total de los Remanentes de créditos de la Liquidación del Presupuesto de Gastos. 2. El total de las Devoluciones pagadas en el ejercicio de las Devoluciones de ingresos de la Memoria no coincide con la suma del Haber de la cuenta Derechos anulados por devolución de ingresos del Balance de Comprobación. 3. El total Pendiente de pago a 1 de enero de las Devoluciones de ingresos de la Memoria más / menos las Modificaciones al saldo inicial y anulaciones, más las Devoluciones reconocidas en el ejercicio no coincide con la suma del Haber de la cuenta Acreedores por devolución de ingresos que figura en el Balance de Comprobación. 4. El importe del Exceso de financiación afectada del Remanente de Tesorería de la Memoria no coincide con el total de las Desviaciones de financiación acumuladas positivas de los Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación de la Memoria. 2

3 I) En relación con el Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de Lanzarote 1. No coincide el saldo reflejado en el total de Resultados del ejercicio del Pasivo del Balance de Situación con el Ahorro o Desahorro de la Cuenta del resultado económico patrimonial. 2. El importe del Exceso de financiación afectada del Remanente de Tesorería de la Memoria no coincide con el total de las Desviaciones de financiación acumuladas positivas de los Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación de la Memoria. J) En relación con el Organismo Autónomo Instituto Insular de Atención Social 1. El Balance de Situación presenta partidas con signo contrario a su naturaleza. 2. No coincide el saldo reflejado en el total de Resultados del ejercicio del Pasivo del Balance de Situación con el Ahorro o Desahorro de la Cuenta del resultado económico patrimonial. 3. El importe de los Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias del Remanente de Tesorería de la Memoria no coincide con la información que resulta del Balance de Comprobación. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO La principal fuente de financiación de la Corporación en el ejercicio fue el capítulo 2 (impuestos indirectos), que alcanzó el 45,6% de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 4 (transferencias corrientes) con el 27,2%. El principal componente del gasto fue el 1 (gastos de personal), que representó el 33,5% de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 4 (transferencias corrientes), que supuso el 25,2% del total del gasto. 3

4 Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 32,3% de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 6. Los grados de ejecución de ingresos y gastos fueron reducido el primero e intermedio el segundo, en tanto que los niveles de cumplimiento de los cobros y pagos se situaron en, niveles altos, el 91,9% y 91,8%, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 97,1%. Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados eran intermedios. La carga financiera global alcanzó el 4,6% de los derechos reconocidos netos. El Resultado Presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, en tanto que el Remanente de Tesorería para gastos generales fue positivo. Santa Cruz de Tenerife, a 29 de julio de EL PRESIDENTE, Fdo.: Rafael Medina Jáber 4

5 ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CABILDO DE LANZAROTE En el plazo concedido para ello la Corporación no remitió alegaciones al Proyecto de Informe de Fiscalización. 5

6 ANEXO Relación de incidencias en la Cuenta General del ejercicio 2006 de la Entidad: CABILDO INSULAR DE LANZAROTE (Las Palmas) Cabildo Insular de Lanzarote (NIF P E) 6. Documentación complementaria. No se adjunta la siguiente documentación complementaria exigida en la normativa aplicable: P E_2006_NOR_DC-TESORERIA.pdf, P E_2006_NOR_DC-MEMORIAS.pdf 88. Balance. Pasivo. El total del epígrafe A) IV. Resultados del ejercicio del Pasivo del "Balance" no coincide con el Ahorro o Desahorro de la "Cuenta del resultado económico patrimonial". ( ,78 = ,06) Ó ( ,78 = 0 )) 314. Memoria. Información presupuestaria. Ejercicio corriente. Presupuesto de gastos. Remanentes de crédito. La suma de los Remantes de crédito comprometidos, incorporables y no incorporables, y los Remantes de crédito no comprometidos, incorporables y no incorporables, de los "Remanentes de crédito" de la Memoria no coincide con el total de los Remanentes de crédito de la "Liquidación del presupuesto de gastos" , , , ,67 = ,06) 326. Memoria. Información presupuestaria. Presupuesto de ingresos. Devoluciones de ingresos. El total de las Devoluciones pagadas en el ejercicio de las "Devoluciones de ingresos" de la Memoria no coincide con la suma del Haber de la cuenta (433.9) Derechos anulados por devolución de ingresos del "Balance de comprobación" ,29 = ,53) 327. Memoria. Información presupuestaria. Presupuesto de ingresos. Devoluciones de ingresos. El total Pendiente de pago a 1 de enero de las "Devoluciones de ingresos" de la Memoria más / menos las Modificaciones al saldo inicial y anulaciones, más las Devoluciones reconocidas en el ejercicio no coincide con la suma del Haber de la cuenta (408) Acreedores por devolución de ingresos del "Balance de comprobación" , ,2 = ,28) 362. Memoria. Información presupuestaria. Remanente de tesorería.

7 El importe del Exceso de financiación afectada del "Remanente de tesorería" de la Memoria no coincide con el total de las Desviaciones de financiación acumuladas positivas de los "Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la Memoria ,81 = 0) CONSEJO INSULAR DE AGUAS DE LANZAROTE (NIF Q E) 88. Balance. Pasivo. El total del epígrafe A) IV. Resultados del ejercicio del Pasivo del "Balance" no coincide con el Ahorro o Desahorro de la "Cuenta del resultado económico patrimonial". ( ,34 = ,34) Ó ( ,34 = 0 )) 362. Memoria. Información presupuestaria. Remanente de tesorería. El importe del Exceso de financiación afectada del "Remanente de tesorería" de la Memoria no coincide con el total de las Desviaciones de financiación acumuladas positivas de los "Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la Memoria ,59 = 0) INST. INSULAR DE ATENCION SOCIAL (NIF Q C) 31. Balance. Activo. Activo circulante. El epígrafe C) II.2. Deudores. Deudores no presupuestarios del Activo del "Balance" aparece con signo negativo ,81 >= 0) 88. Balance. Pasivo. El total del epígrafe A) IV. Resultados del ejercicio del Pasivo del "Balance" no coincide con el Ahorro o Desahorro de la "Cuenta del resultado económico patrimonial". ( ,73 = ,17) Ó ( ,73 = 0 )) 356. Memoria. Información presupuestaria. Remanente de tesorería. El importe de los Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias del "Remanente de tesorería" de la Memoria no coincide con la suma de las cuentas (260), (265), (440), (442), (449), (456), (470), (471), (472) y (565) y (566) del "Balance de comprobación" ,81 = )

8 ENT. PCA. EMPRESARIAL CENTROS DE ARTE, CULTURA Y TURISMO (NIF Q E) 2. Contenido de las cuentas anuales. La Cuenta General remitida de la entidad no contiene los siguientes archivos relacionados en la Resolución de la Intervención General de la Administración del Estado, de 28 de julio de 2006, por la que se recomienda un formato normalizado de la Cuenta General de las entidades locales en soporte informático, que facilite su rendición: Q E_2006_NOR/ABR_MEMORIA.pdf

9 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Cabildo Insular Las Palmas Cabildo Insular de Lanzarote / Canarias Página 1 / 2 Población: Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Derechos Rec. Definitivas Netos % % Recaudación % Pendiente Neta cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS % % % % 2 IMPUESTOS INDIRECTOS , ,43 7,10% , ,12 98,35% 45,56% ,15 99,14% ,97 3 TASAS Y OTROS INGRESOS , ,80 0,15% , ,90 68,51% 5,35% ,77 80,04% ,13 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,04 21,51% , ,36 93,65% 27,15% ,63 96,67% ,73 5 INGRESOS PATRIMONIALES ,00 % , ,94 76,69% 1,81% ,94 10% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,15 107,81% , ,31 54,57% 16,51% ,43 66,62% ,88 8 ACTIVOS FINANCIEROS , , ,51% , ,88 5,76% 0,42% ,89 35,15% ,99 9 PASIVOS FINANCIEROS ,00 % , ,80 98,51% 3,21% ,80 10% TOTAL INGRESOS ,97 32,30% , ,31 78,98% 10% ,61 91,85% ,70 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Obligaciones Definitivos Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente pago 1 GASTOS DE PERSONAL , ,98 7,06% , ,65 95,71% 33,49% ,57 99,77% ,08 2 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV , ,10 37,37% , ,14 82,29% 16,69% ,62 83,05% ,52 3 GASTOS FINANCIEROS ,00 % , ,15 99,88% 1,42% ,15 10% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,12 4,95% , ,25 94,24% 25,21% ,71 89,13% ,54 6 INVERSIONES REALES , ,33 111,06% , ,46 41,09% 17,67% ,42 87,92% ,04 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,44 31,74% , ,38 55,84% 1,62% ,57 72,02% ,81 8 ACTIVOS FINANCIEROS , ,26% , ,88 93,61% 0,48% ,88 10% 9 PASIVOS FINANCIEROS ,00 % , ,00 99,89% 3,42% ,24 99,99% 450,76 TOTAL GASTOS ,97 32,30% , ,91 75,03% 10% ,16 91,77% ,75 REMANENTE DE TESORERÍA Fondos líquidos ,95 Derechos pendientes de cobro ,75 Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente ,70 Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados ,44 Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest ,43 Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva ,82 Obligaciones pendientes de pago ,90 Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente ,75 Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados ,07 Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue ,07 Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva ,99 Remanente de tesorería total ,80 Saldos de dudoso cobro ,42 Exceso de financiación afectada ,81 Remanente de tesorería para gastos generales ,57 GRUPOS DE FUNCIÓN Obligaciones Rec. Netas 1 Serv. caract. gral ,24 13,13% 2 Protec. civil y s.c ,35 1,23% 3 Seg. Protecc. P. Social ,50 1,33% 4 Prod. bienes pub. soc ,35 42,37% 5 Prod. bienes c. econ ,58 13,41% 6 Reg. econ. c. general ,04 0,58% 7 Reg. econ. secto. prod ,71 6,89% 9 Transf. adm. públicas ,99 16,21% 0 Deuda Pública ,15 4,84% TOTAL GASTOS ,91 10% % RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos 2. Obligaciones reconocidas netas , ,91 Saldo a 1 de enero de , ,49 3. Resultado presupuestario (1-2) 4. Desviaciones positivas de financiación ,40 Variación 4.710,88 5. Desviaciones negativas de financiación Cobros/Pagos , ,42 6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO ,40 Saldo a 31 de diciembre de , ,07

10 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Cabildo Insular Las Palmas Cabildo Insular de Lanzarote / Canarias Página 2 / 2 Población: Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2006 % INMOVILIZADO ,27 82,81% Inversiones destinadas al uso general ,66 52,17% Inmovilizaciones inmateriales ,04 0,03% Inmovilizaciones materiales ,60 30,21% Inversiones gestionadas % Patrimonio público del suelo % Inversiones financieras permanentes ,97 0,40% Deudores no presupuestarios a largo plazo % GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS % ACTIVO CIRCULANTE ,04 17,19% Existencias % Deudores ,30 7,34% Inversiones financieras temporales ,79 3,29% Tesorería ,95 6,56% Ajustes por periodificación % TOTAL ACTIVO ,31 100% PASIVO EJERCICIO 2006 % FONDOS PROPIOS ,91 80,75% Patrimonio ,96 47,61% Reservas % Resultados de ejercicios anteriores ,17 19,35% Resultados del ejercicio ,78 13,78% ACREEDORES A LARGO PLAZO ,99 12,10% Emisión de obligaciones y otros valores negociables % Otras deudas a largo plazo ,99 12,10% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos % ACREEDORES A CORTO PLAZO ,41 7,15% Emisión de obligaciones y otros valores negociables % Otras deudas a corto plazo ,99 0,26% Acreedores ,42 6,89% Ajustes por periodificación % PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO % TOTAL PASIVO ,31 100% INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL De Presupuesto corriente: AHORRO ,06 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 4. GASTO POR HABITANTE 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 6. ESFUERZO INVERSOR 7. PERIODO MEDIO DE PAGO * * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI 8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 9. REALIZACIÓN DE COBROS 10. INGRESO POR HABITANTE 11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA 12. PERÍODO MEDIO DE COBRO * * De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III 13. AUTONOMÍA * * De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE 18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA 19. AHORRO BRUTO 20. AHORRO NETO De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 2. REALIZACIÓN DE COBROS 32,30% 75,03% 91,77% 852,12 164,41 19,29% 52,73 78,98% 91,85% 897,08 97,13% 10,46 90,38% 50,90% 4,60% 41,27 44,96 402,03% 8,65% 4,58% 81,96% 56,69% DESAHORRO ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO TOTALES % Créditos Extraordinarios ,60 0,93% Suplementos de Crédito ,07 13,20% Ampliaciones de Crédito ,28% Transferencias de Crédito Positivas ,82 28,22% Transferencias de Crédito Negativas ,82 28,22% Incorporaciones de Rem. Crédito ,45 52,22% Créditos Generados por Ingresos ,85 33,37% Bajas Anulación % Ajustes Prórroga % TOTAL MODIFICACIONES ,97 10% INDICADORES FINANCIEROS 1. Endeudamiento por habitante 314,46 2. Liquidez inmediata 98,46% 3. Solvencia a corto plazo 206,46%

11 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Organismo Autónomo Las Palmas / Canarias CONSEJO INSULAR DE AGUAS DE LANZAROTE Página 1 / 2 Población: Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Derechos Rec. Definitivas Netos % % Recaudación % Pendiente Neta cobro 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 2.694,74 % 2.694, ,88 58,96% 0,11% 1.588,88 10% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,00 % , ,88 10% 18,91% ,16 75,00% ,72 5 INGRESOS PATRIMONIALES 601,01 % 601,01 162,22 26,99% 0,01% 162,22 10% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ,00 % , ,00 10% 80,76% ,25 75,00% ,75 8 ACTIVOS FINANCIEROS 6.010, , ,09% , ,28 0,48% 0,21% 320,04 11,11% 2.560,24 9 PASIVOS FINANCIEROS 6.016,13 % 6.016,13 % % % TOTAL INGRESOS ,29 41,88% , ,26 69,95% 10% ,55 74,90% ,71 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Obligaciones Definitivos Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente pago 1 GASTOS DE PERSONAL , ,25% , ,85 44,37% 10,41% ,85 10% 2 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV , ,89% , ,27 65,41% 7,25% ,27 10% 3 GASTOS FINANCIEROS 60 % 60 0,52 0,09% % 0,52 10% 6 INVERSIONES REALES , ,29 51,73% , ,83 33,43% 81,93% ,83 10% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ,24 % ,24 % % % 8 ACTIVOS FINANCIEROS 6.010,12 % 6.010, ,28 47,92% 0,41% 2.880,28 10% 9 PASIVOS FINANCIEROS 6.016,13 % 6.016,13 % % % TOTAL GASTOS ,29 41,88% , ,75 35,32% 10% ,75 10% REMANENTE DE TESORERÍA Fondos líquidos ,22 Derechos pendientes de cobro ,35 Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente ,71 Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados ,51 Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest 0,13 Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva Obligaciones pendientes de pago 6.133,17 Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue 6.133,17 Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva Remanente de tesorería total ,40 Saldos de dudoso cobro Exceso de financiación afectada ,59 Remanente de tesorería para gastos generales ,81 GRUPOS DE FUNCIÓN Obligaciones Rec. Netas 1 Serv. caract. gral ,39 13,26% 3 Seg. Protecc. P. Social ,48 1,55% 4 Prod. bienes pub. soc ,31 82,86% 5 Prod. bienes c. econ ,05 2,34% 0 Deuda Pública 0,52 % TOTAL GASTOS ,75 10% % RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos 2. Obligaciones reconocidas netas , ,75 Saldo a 1 de enero de , ,17 3. Resultado presupuestario (1-2) 4. Desviaciones positivas de financiación ,51 Variación 5. Desviaciones negativas de financiación Cobros/Pagos , ,17 6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO ,51 Saldo a 31 de diciembre de ,51

12 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Organismo Autónomo Las Palmas / Canarias CONSEJO INSULAR DE AGUAS DE LANZAROTE Página 2 / 2 Población: Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2006 % INMOVILIZADO ,62 61,96% Inversiones destinadas al uso general ,84 58,16% Inmovilizaciones inmateriales % Inmovilizaciones materiales ,78 3,80% Inversiones gestionadas % Patrimonio público del suelo % Inversiones financieras permanentes % Deudores no presupuestarios a largo plazo % GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS % ACTIVO CIRCULANTE ,57 38,04% Existencias % Deudores ,35 6,24% Inversiones financieras temporales % Tesorería ,22 31,80% Ajustes por periodificación % TOTAL ACTIVO ,19 100% PASIVO EJERCICIO 2006 % FONDOS PROPIOS ,02 99,91% Patrimonio ,55 79,38% Reservas % Resultados de ejercicios anteriores ,13 5,95% Resultados del ejercicio ,34 14,59% ACREEDORES A LARGO PLAZO % Emisión de obligaciones y otros valores negociables % Otras deudas a largo plazo % Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos % ACREEDORES A CORTO PLAZO 6.133,17 0,09% Emisión de obligaciones y otros valores negociables % Otras deudas a corto plazo % Acreedores 6.133,17 0,09% Ajustes por periodificación % PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO % TOTAL PASIVO ,19 100% INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL De Presupuesto corriente: AHORRO ,34 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 4. GASTO POR HABITANTE 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 6. ESFUERZO INVERSOR 7. PERIODO MEDIO DE PAGO * * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI 8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 9. REALIZACIÓN DE COBROS 10. INGRESO POR HABITANTE 11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA 12. PERÍODO MEDIO DE COBRO * * De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III 13. AUTONOMÍA * * De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE 18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA 19. AHORRO BRUTO 20. AHORRO NETO De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 2. REALIZACIÓN DE COBROS 41,88% 35,32% 10% 5,56 4,56 81,93% 69,95% 74,90% 11,01 10% 75,08% 0,11% % 5,45 32,19% 53,14% 53,14% 10% 83,54% DESAHORRO ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO TOTALES % Créditos Extraordinarios % Suplementos de Crédito % Ampliaciones de Crédito % Transferencias de Crédito Positivas ,72% Transferencias de Crédito Negativas ,72% Incorporaciones de Rem. Crédito ,29 10% Créditos Generados por Ingresos % Bajas Anulación % Ajustes Prórroga % TOTAL MODIFICACIONES ,29 10% INDICADORES FINANCIEROS 1. Endeudamiento por habitante 0,05 2. Liquidez inmediata 0,28% 3. Solvencia a corto plazo 43144,29%

13 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Organismo Autónomo Las Palmas / Canarias INST. INSULAR DE ATENCION SOCIAL Página 1 / 2 Población: Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Derechos Rec. Definitivas Netos % % Recaudación % Pendiente Neta cobro 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 60 % , ,47% 0,41% ,84 10% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,99 % , ,99 75,77% 94,53% ,04 5% ,95 5 INGRESOS PATRIMONIALES # Núm! 100,97 # Div/0! % 100,97 10% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ,00 % , ,00 10% 5,06% ,73 75,00% ,27 8 ACTIVOS FINANCIEROS 3.005, , ,55% ,16 % % % 9 PASIVOS FINANCIEROS 6,01 % 6,01 % % % TOTAL INGRESOS ,16 3,67% , ,80 74,25% 10% ,58 51,47% ,22 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Obligaciones Definitivos Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente pago 1 GASTOS DE PERSONAL , ,99 8,34% , ,15 76,45% 42,40% ,15 10% 2 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV ,09 % , ,46 75,43% 48,67% ,73 78,56% ,73 3 GASTOS FINANCIEROS 60 % 60 0,78 0,13% % 0,78 10% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,60 % , ,24 65,02% 7,15% ,61 97,13% 7.936,63 6 INVERSIONES REALES , ,17 11,06% , ,11 31,36% 1,79% ,39 65,80% ,72 8 ACTIVOS FINANCIEROS 3.005,00 % 3.005,00 % % % 9 PASIVOS FINANCIEROS 6,01 % 6,01 % % % TOTAL GASTOS ,16 3,67% , ,74 73,12% 10% ,66 88,75% ,08 REMANENTE DE TESORERÍA Fondos líquidos ,47 Derechos pendientes de cobro ,61 Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente ,22 Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados 0,20 Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest ,81 Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva Obligaciones pendientes de pago ,67 Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente ,08 Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados 4.692,76 Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue ,83 Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva Remanente de tesorería total ,41 Saldos de dudoso cobro Exceso de financiación afectada Remanente de tesorería para gastos generales ,41 GRUPOS DE FUNCIÓN Obligaciones Rec. Netas 4 Prod. bienes pub. soc ,96 10% 0 Deuda Pública 0,78 % TOTAL GASTOS ,74 10% % RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos 2. Obligaciones reconocidas netas , ,74 Saldo a 1 de enero de , ,98 3. Resultado presupuestario (1-2) 4. Desviaciones positivas de financiación ,06 Variación 5. Desviaciones negativas de financiación Cobros/Pagos , ,22 6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO ,06 Saldo a 31 de diciembre de , ,76

14 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Organismo Autónomo Las Palmas / Canarias INST. INSULAR DE ATENCION SOCIAL Página 2 / 2 Población: Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2006 % INMOVILIZADO ,28 5,89% Inversiones destinadas al uso general % Inmovilizaciones inmateriales % Inmovilizaciones materiales ,28 5,89% Inversiones gestionadas % Patrimonio público del suelo % Inversiones financieras permanentes % Deudores no presupuestarios a largo plazo % GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS % ACTIVO CIRCULANTE ,08 94,11% Existencias % Deudores ,61 72,71% Inversiones financieras temporales % Tesorería ,47 21,40% Ajustes por periodificación % TOTAL ACTIVO ,36 100% PASIVO EJERCICIO 2006 % FONDOS PROPIOS ,69 79,59% Patrimonio ,96 12,52% Reservas % Resultados de ejercicios anteriores % Resultados del ejercicio ,73 67,08% ACREEDORES A LARGO PLAZO % Emisión de obligaciones y otros valores negociables % Otras deudas a largo plazo % Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos % ACREEDORES A CORTO PLAZO ,67 20,41% Emisión de obligaciones y otros valores negociables % Otras deudas a corto plazo 837,64 0,03% Acreedores ,03 20,37% Ajustes por periodificación % PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO % TOTAL PASIVO ,36 100% INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL De Presupuesto corriente: AHORRO ,17 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 4. GASTO POR HABITANTE 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 6. ESFUERZO INVERSOR 7. PERIODO MEDIO DE PAGO * * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI 8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 9. REALIZACIÓN DE COBROS 10. INGRESO POR HABITANTE 11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA 12. PERÍODO MEDIO DE COBRO * * De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III 13. AUTONOMÍA * * De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE 18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA 19. AHORRO BRUTO 20. AHORRO NETO De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 2. REALIZACIÓN DE COBROS 3,67% 73,12% 88,75% 30,36 0,54 1,79% 79,90 74,25% 51,47% 30,83 10% 51,47% 0,41% % 0,47 3,10% -1,87% -1,87% 98,67% 10% DESAHORRO ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO TOTALES % Créditos Extraordinarios % Suplementos de Crédito % Ampliaciones de Crédito % Transferencias de Crédito Positivas ,77% Transferencias de Crédito Negativas ,77% Incorporaciones de Rem. Crédito ,16 10% Créditos Generados por Ingresos % Bajas Anulación % Ajustes Prórroga % TOTAL MODIFICACIONES ,16 10% INDICADORES FINANCIEROS 1. Endeudamiento por habitante 4,19 2. Liquidez inmediata 95,35% 3. Solvencia a corto plazo 461,17%

15 PLATAFORMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS BALANCE ENTIDAD LOCAL PRINCIPAL CABILDO INSULAR DE LANZAROTE DIPUTACIONPROVINCIALCABILDOC ENTIDAD DEPENDIENTE ENT. PCA. EMPRESARIAL CENTROS DE ARTE, CU SOCIEDAD MERCANTIL CIF Q E EJERCICIO 2006 LOCALIDAD ARRECIFE A C T I V O P A S I V O A) Accionistas (socios) por desembolsos exigidos B) Inmovilizado I. Gastos de establecimiento II. Inmovilizaciones inmateriales III. Inmovilizaciones materiales IV. Inmovilizaciones financieras V. Acciones propias C) Gastos a distribuir en varios ejercicios D) Activo circulante I. Accionistas por desembolsos exigidos II. Existencias III. Deudores IV. Inversiones financieras temporales V. Acciones propias a corto plazo VI. Tesoreria VII. Ajustes por periodificación , , , , , , , , , ,07 A) FONDOS PROPIOS I. Capital suscrito II. Prima de emisión III. Reserva de revalorización IV. Reservas V. Resultado de ejercicios anteriores VI. Pérdidas y ganancias (Beneficio o pérdida) VII. Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio B) Ingresos a distribuir en varios ejercicios C) Provisiones para riesgos y gastos D) Acreedores a largo plazo E) Acreedores a corto plazo , , , , , ,48 TOTAL GENERAL (A + B + C + D) ,43 TOTAL GENERAL (A + B + C + D + E) ,43

16 PLATAFORMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS ENTIDAD LOCAL PRINCIPAL CABILDO INSULAR DE LANZAROTE DIPUTACIONPROVINCIALCABILDOC ENTIDAD DEPENDIENTE ENT. PCA. EMPRESARIAL CENTROS DE ARTE, CULTUR SOCIEDAD MERCANTIL CIF Q E EJERCICI 2006 LOCALIDAD ARRECIFE D E B E H A B E R A) GASTOS 1. Consumos de explotación 2. Gastos de personal a) Sueldos, slarios y asimilados b) Cargas socialess no presupuestarias 3. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 4. Variación de las provisiones de trafico 5. Otros gastos de explotación I. BENEFICIOS DE EXPLOTACION (B1-A1-A2-A3-A4-A5) 6. Gastos financieros y gastos asimilados a) Por deudas con empresas del grupo b) Por deudas con empresas asociadas c) Por otras deudas d) Perdidas de inversiones financieras 7. Variación de las provisiones de inversiones financieras 8. Diferencias negativas de cambio II. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS (B2+B3-A6-A7-A8) , , , , , , ,62 B) INGRESOS 1. Ingresos de explotación a) Importe neto de la cifra de negocios b) Otros ingresos de explotación I. PERDIDAS DE EXPLOTACION (A1+A2+A3+A4+A5-B1) 2. Ingresos financieros a) A empresas del grupo b) En empresas asociadas c) Otros d) Beneficios en inversiones financieras 3. Diferencias positivas de cambio II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS (A6+A7+A8-B2-B3) , , , ,30 III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (AI+AII-BI-BII) 9. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de contr 10. Pérdidas procedentes de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control 11. Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias 12. Gastos extraordinarios 13. Gastos y pérdidas de otros ejercicios 4.967, ,75 III. PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BI+BII-AI-AII) 4. Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera d 5. Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias 6. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio 7. Ingresos extraordinarios 8. Ingresos y beneficios de otros ejercicios ,48 IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS (B4+B5+B6+B7+B8-A9-A10- A11-A12-A13) V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS (AIII+AIV-BIII-BIV) 14. Impuestos sobre sociedades 15. Otros impuestos VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) (AV-A14-A15) ,80 IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS (A9+A10+A11+A12+A13-B4-B5-B6-B7-B8) V. PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS (BIII+BIV-AIII-AIV) VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS) (BV+A14+A15) ,07