DEPENDENCIA: SUBSECRETARÍA: DIRECCIÓN: OFICIO: EXPEDIENTE: R.F.C.:

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1 SUBSECRETARÍA: FIS-A-Il-1429/15 GPF /20 14 Asunto: Se solicita aclaración de depósitos bancarios. BUENDIA ROMERO RENE LEONEL Campeche NO.18 Sector popular Fresnillo, Zac. C.P Esta Dirección de Fiscalización de la Secretaría de Finanzas del Estado de Zacatecas. en relación con la revisión de gabinete que se le está practicando al amparo de la orden número GPF /2014 contenida en el oficio número FIS- \ / 14 de fecha 08 c:leagosto de 2014, que le fue legalmente notificac:lo el 5 de noviembre de 2015, mediante los estrados según constancia de notificación levantada con folios , Y , con fundamento en lo dispuesto en los artículos 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fisca!; así como en las Cláusulas Primera, Segunda párrafo primero, fracciones 1, 11,V Y VI Tercera, Cuarta párrafos primero, segundo y último, Octava primer párrafo, fracción 1,inciso b) y d) Novena párrafos primero y quinto fracción 1, inciso a) y Décima párrafo primero fracción III, del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Zacatecas, con fecha 26 de febrero de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 19 de mayo de 2009, yen el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas de fecha 23 de mayo de 2009, en el suplemento del 3 al 4, clausula Cuarta Transitoria del Convenio de Colaboración Administrativa en materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Zacatecas el 19 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 3 de agosto de 2015 Y en el Periódico Ofícíal c:lelgobierno del Estado de Zacatecas el 5 de agosto de 2015 en el suplemento 3 al 62; artículos 8 y 117 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas, en relación con los artículos Noveno, fracción VIII, de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y Décimo Segundo fracción Il, de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios y de la Ley Federal de Derechos, se expide la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y se abroga la Ley del Impuesto Ernpresarial a Tasa Única, la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 1 1 de diciembre de 2013, en relación con los artículos 1, 3, 17, 22 fracción 11,23, Y 25 fracciones III, XXVI, XXVII, XXVIII Y XXXVII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Zacatecas: en los artículos 9, 10, 13, 15, 25 fracción V y último párrafo, 32 fracciones I y IV Y 39 del Código Fiscal del Estado de Zacatecas, así como en los artículos 1, 2, 3 fracciones IV, V Y VIII, 4 fracción 11inciso b), 5, 19 primer

2 FIS-A-II-1429/15 GPF /20 14 Asunto: Hoja 2 párrafo fracciones I y I1I,21 fracción 11,24 fracciones 11,V, VI, VIII, XXVIIIY XXXY 25 del Reglamento Interior de la Secretaríade Finanzas del Gobierno del Estado de zacarecas. publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecasen el suplemento número 7 al número 25 de fecha 27 de marzo de 2013; así como en los artículos 33 último párrafo y 53 primer y segundo párrafos inciso c) del Código Fiscal de la Federación vigente, le solicita proporcionar la información y documentación que enseguida se menciona relativa al ejercicio fiscal comprendido del 1 de Enero de 2012 al 31 de Diciembre de 2012, como sigue: Se solicita aclare amplia y detalladamente el origen de los depósitos que enseguida se relacionan y que se reflejan en los estados de cuenta de la cuenta bancaria número abierta en la Institución Scotiabank Inverlat S.A., de la cuenta bancaria número abierta en la Institución Banco Nacional de México S.A. de la cuenta bancaria número de la Institución Banco Santander S.A., todas a nombre del C.BUENDIA ROMERO RENE LEONEL contribuyente revisado, por el ejercicio fiscal comprendido del o 1 de enero del 20 I 2 al 3 I de diciembre del 2012, mismos estados de cuenta bancarios proporcionados por la Comisión NaCional Bancaria y de Valores, tal y como se le dio a conocer mediante oficio FIS-AII-I071/ 15 de fecha 01 de Julio de 2015 girado por el i..c. y M.1.René Delgado Aguayo en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Secretaríade Finanzas del Estado de Zacatecas. LOSdepósitos bancarios de los cuales se solicita la aclaración son los que enseguida se enlistan. SCOTIABANKINVERLAT NÚMERODE CUENTA ENERO 26/01/2012 DEPÓSITOEN EFECTIVO $1, TOTAL $1, MAYO TRANSFINTERBANCARIASPEI 10/05/2012 PARAABONOEN CUENTA BANAMEX s 156, /05/2012 DEPOSITOEN FORME $ 156, /05/2012 DEPOSITOEN FIRME $174, /05/2012 DEPOSITOEN FIRME $234, TRANSFERENCIAINTERBANCARIA 31/05/2012 SPEISTO DOMINGOPAGOFACT 190 RENELEONELBANORTE $5, TOTAL $722,972.41

3 FIS-A-Il-1429/15 GPF /2014 BURR Asunto: Hoja 3 JUNIO TRANSF INTERBANCARIA SPEI A 08/06/2012 CUENTA DE FACTURA BBVA BANCONER $5, /06/2012 TRANSF INTERBANCARIA SPEI FAC. No. 193 BBVA BANCOMER $6, /06/2012 TRANSF INTERBANCARIA SPEI FACT. No. 194 BBVA BANCOMER 10, TOTAL $23, JULIO TRANSF INTERBANCARIA SPEI A 09/07/2012 CUENTA FACTURA SERVICIOS BBVA BANCOMER $3, TRANSF INTERBANCARIA SPEI A 16/07/2012 CUENTA FACTURA SERVICIOS BBVA BANCOMER $3, TRANSF INTERBANCARIA SPEI A 30/07/2012 CUENTA FACTURA SERVICIOS $3, BBVA BANCOMER TOTAL $10,440,.00 AGOSTO 07/08/2012 DEPÓSITO EN EFECTIVO $2, TRANSF INTERBANCARIA SPEI 13/08/2012 FINIQUITO FACT. No. 199BBVA BANCOMER $3, OCTUBRE TOTAL $5, /10/2012 DEPÓSITO EN EFECTIVO s 10, /10/2012 DEPÓSITO EN EFECTIVO $4, /10/2012 DEPÓSITO EN EFECTIVO $8, /10/2012 DEPÓSITO EN EFECTIVO s 1, TOTAL 23, NETO $787,242.40

4 FIS A II-1429/15 GPF /2014 Asunto: Hoja 4 BANAMEX NÚMERO DE CUENTA SEPTIEMBRE 25/09/2012 OCTUBRE EFECTNO/DOCUMENTOS BNM SUCo 11/10/2012 PLATEROS 36, DEPÓSITO MIXTO EFECTNO/DOCUMENTOS BNM SUC 11/10/2012 PLATEROS 20, /10/2012 DEPÓSTO EN VENTANILLA 111, NOVIEMBRE 01/11/2012 DEPÓSITO EFECTIVO SUC PLATEROS $5, /11/2012 DEPÓSITO EFECTNO SUC FRESNILLO $5, /11/2012 DEPÓSITO MIXTO EFECTNO/DOCUMENTOS $291, /11/2012 PAGO RECIBIDO DE BANORTE SA A ORDEN DE CELIA GONZALEZ ORTIZ $60, DICIEMBRE 03/12/2012 PAGO RECIBIDO DE BANORTE SA POR ORDEN DE JUNTA ESTATAL DE CAMINOS DE ZA REF FACTURA 225 $435, /12/2012 PAGO RECIBIDO DE BANORTE SA POR $918, ORDEN DE JUNTA ESTATAL DE CAMINOS DE ZA REF FAC GE0225 PAGO RECIBIDO DE BANORTE SA POR 31/12/2012 ORDEN DE JUNTA ESTATAL DE CAMINOS $69, DE ZA REF FACT 227

5 SECRETARÍA DE FINAl~ZAS FIS-A-II-1429/15 GPF /20 14 Asunto: Hoja 5 SANTANDER NÚMERO DE CUENTA ENERO 12/01/2012 DEPÓSITO CON CHEQUE $100, /01/2012 DEPÓSITO CON CHEQUE $40, /01/2012 OISPOCISION EN LINEA $51, /01/2012 DEPÓSITO CON CHEQUE $ 150, /01/2012 DEPÓSITO CON CHEQUE $78, TOTAL $419, FEBRERO 07/02/2012 DEPÓSITO EN EFECTIVO $5, TOTAL $10, MAYO 10/05/2012 DEPÓSITO SALVO BUEN COBRO $30, motal $30,00O.bO NETO $459, Al respecto se solicita aclare amplia. clara y detalladamente el origen de los depósitos antes citados y proporcione el soporte documental que ampare su dicho. considerando los siguientes supuestos: a) En caso de que provengan de Dividendos, señale el nombre. razón social y Registro Federal de Contribuyentes de la persona que los distribuyó, así como las actas de asamblea en que se haya acordado dicha distribución.

6 FIS-A-I1-1429/15 GPF /20 14 BURR Asunto: Hoja 6 b) Si corresponde a traspasos, indique el número de cuenta, nombre del titular y la razón o denominación social de la institución bancaria o casa de bolsa de donde se realizó dicho traspaso. c) En caso de que corresponda a préstamos que le fueron otorgados, se solicita lo siguiente: Exhiba original y proporcione fotocopia legible del contrato celebrado, señalando Nombre del acreedor Monto del crédito Plazo máximo Periodicidad de las amortizaciones Tasa de interés Garantías Avales Penas convencionales en su caso Exhiba original y proporcione fotocopia legible de la documentación que demuestre fehacientemente que las operaciones plasmadas en los contratos señalados en el punto anterior, efectivamente se llevaron a cabo, como son copias de cheques expedidos, fichas de depósito, etc. Especifique las formas en que fueron pagados los préstamos, indicando: Fecha Importe Número de cheque Número de cuenta y nombre de la institución bancaria a la que pertenece Ficha de depósito Relación que guarda con su acreedor Exhiba original y proporcione fotocopia de la documentación que demuestre fehacientemente la aplicación. uso o destino de dichos préstamos.

7 SECRETARÍA DE FLNANZAS FIS-A-Il-1429/15 GPF /2014 BURR7l Asunto: Hoja 7 d) En caso de que corresponda a préstamos provenientes de capitales del extranjero, además de lo señalado en los incisos que anteceden, proporcione. Fotocopia de las constancias de retención de Impuesto Sobre la Renta por pago de intereses por capitales provenientes del extranjero. Fotocopia legible de las declaraciones de entero de retenciones de Impuesto Sobre la Renta derivados de los intereses pagados a sucursales al extranjero por capitales provenientes de las mismas, en las que conste lugar y fecha de recepción señalando además la forma de pago, fecha, importe, número de cheque, número de cuenta y nombre de la institución bancaria a la que pertenece. e) En caso de que correspondan a recuperaciones de préstamos, se solicita lo siguiente: Exhiba el original y proporcione fotocopia legible de los contratos en que señale: Nombre de su deudor Monto del crédito Plazo máximo Periodicidad de las amortizaciones Penas convencionales en su caso Tasa de interés Garantías Avales Especifique la forma en que le fueron pagados lo préstamos, indicando: La fecha Importe Número de cheque Número de cuenta y nombre de la institución bancaria a la que pertenece

8 FIS-A-Il-1429/15 GPF /20 14 BURR Asunto: Hoja 8 Indique de qué cuenta efectúo los retiros para realizar los préstamos, señalando número, fecha e importe del cheque, así como número de cuenta y nombre de la institución bancaria a la que pertenece. Dicha información se considera necesaria para el ejercicio de las facultades de comprobación fiscal que las disposiciones legales antes invocadas le otorgan a esta autoridad. La información y documentación deberá proporcionarse en forma completa, correcta y oportuna, mediante escrito original y dos copias, firmado por el C. BUENDIA ROMERO RENE LEONEL contribuyente revisado y/o su representante legal, haciendo referencia al número de este oficio, dentro del plazo de quince días contados a partir del siguiente a aquél en que surta efectos la notificación del presente oficio, de conformidad con el articulo 53 primer y segundo párrafo inciso C) del Código Fiscal de la Federación. Se hace de su conocimiento que él no proporcionar al personal autorizado en forma completa, correcta y oportuna, los informes, datos y documentos que soliciten para el ejercicio de las facultades de comprobación que se practican, de conformidad con el artículo 42 primer párrafo fracciones 11y 111del Código Fiscal de la Federación, dentro del plazo otorgado pata tal efecto, constituye una infracción en términos del artículo 85 primer párrafo fracción I del Código citado, la cual se sanciona de conformidad con lo señalado en el artículo 86 primer párrafo fracción 1,del propio Ordenamiento, en cuyo caso, la autoridad podrá proceder en términos de lo dispuesto en el artículo 40 del referido Código Fiscal. Se le concede un plazo de 15 días contados a partir de la fecha en la que se le da a conocer el expediente y la documentación antes detallada, con la finalidad de que manifieste lo que a su derecho convenga. La manifestación anterior, deberá presentarse mediante escrito original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal, dirigido a esta Secretaría de Finanzas del Estado de Zacatecas,y entregarse en la Dirección de Fiscalización de esta dependencia ubicada en Boulevard

9 _----- DEPENDENCIA: SECRETARÍADE FINANZAS FIS-A-II-1429/15 GPF /20 14 Asunto: Hoja 9 Héroes de Chapultepec No. 1902, Ciudad Gobierno, de esta ciudad de Zacatecas, Zac. c.p , haciendo referencia al número de este oficio, en el plazo señalado en el párrafo que antecede. Finalmente se hace de su conocimiento contribuyente, formará parte del expediente administrativo corre~~f)1-~' que la manifestación que en su caso emita esa,/<.. /!t~:'~~. "SUFRAGIOEFECTNO. NO REEr.ltfi:cl6N': Ciudad de Zacatecas, a 1 de Agosto i:1éfqñ ELD OR \<' >;.~~ " 2:GRE7J:.. r:~}-.:~~;. F1SCAUZA1,. ' '-'",'.L.JO AGUAYO. Copias para: íng, Alejandro Argüelles Arellano, Subsecretario de Ingresos de la Secretaría De Finanzas del Estado de zacatccas. Para su conocimiento, Expediente de Auditoría Consecutivo EI~sc/a~